空调汇总报表合操作规范注意事项
空调汇总报表种类
（）会计报表
1 汇总资产负债表（含分公司明细）
2 汇总利润表（含分公司明细）
（二）费报表
1 空调分项目月销售费汇总表
2 空调分项目累计销售费汇总表
2 空调分部门月销售费汇总表（省份）
3 空调分部门累计销售费汇总表（省份）
4 空调分项目销售费汇总表（含分公司明细）
5 空调分省销售费汇总表
6 空调分省费汇总表
（三）收发存报表
1 正品月发生汇总（空调器配合计数反映）
2 正品月累计汇总（空调器配合计数反映）
3 处理月发生汇总
4 处理月累计汇总
5 增加月发生汇总
6 增加月累计汇总
（四）收发存附表
1 空调开票未提汇总表
2 空调出库未开票汇总表
3 空调暂估作价入库汇总表
二 汇总程序
（）分公司报表收集复核
报表汇总前应规定时限区域理员处收集齐汇总述报表分公司空调报表进行适复核
分公司应报报表种类：
（1） 会计报表：资产负债表利润表
（2） 费报表：营业费明细表分部门月费分部门累计费
（3） 收发存报表：月累计月发生月累计
（4） 收发存附表：开票未提暂估作价入库发票货未
（5） 应收账款分折表（行合）
岗位职责求区域理员应交报表前辖分公司报表进行较详细审核保险起见表需已收集规范报表进行重新审核具体方法统检查表进行审核发现问题应时反馈区域理员进行重审较常见问题：报表格式规定格式意变更行次列次报表工作表表名称规定致报表存影响汇总跨文件链接报表间数勾稽正确等
（二）报表汇总
复核相关报表更名存统汇总源文件格式然进行分汇总文件名格式表注意广东分公司简称广东甘青分公司甘肃宁分公司宁
序号
分公司
资产负债表利润表
费报表
收发存报表
收发存附表
1
广东
01广东空调
01广东空调
广东空调
广东空调
2
广西
02广西空调
02广西空调
广西空调
广西空调
3
湖南
03湖南空调
03湖南空调
湖南空调
湖南空调
4
江西
04江西空调
04江西空调
江西空调
江西空调
5
湖北
05湖北空调
05湖北空调
湖北空调
湖北空调
6
安徽
06安徽空调
06安徽空调
安徽空调
安徽空调
7
河南
07河南空调
07河南空调
河南空调
河南空调
8
福建
08福建空调
08福建空调
福建空调
福建空调
9
贵州
09贵州空调
09贵州空调
贵州空调
贵州空调
10
云南
10云南空调
10云南空调
云南空调
云南空调
11
山西
11山西空调
11山西空调
山西空调
山西空调
12
陕西
12陕西空调
12陕西空调
陕西空调
陕西空调
13
甘青
13甘肃空调
13甘肃空调
甘肃空调
甘肃空调
14
宁
14宁空调
14宁空调
宁空调
宁空调
15
河北
15河北空调
15河北空调
河北空调
河北空调
16
四川
16四川空调
16四川空调
四川空调
四川空调
17
重庆
17重庆空调
17重庆空调
重庆空调
重庆空调
18
天津
18天津空调
18天津空调
天津空调
天津空调
19
黑龙江
19黑龙江空调
19黑龙江空调
黑龙江空调
黑龙江空调
20
吉林
20吉林空调
20吉林空调
吉林空调
吉林空调
21
海南
21海南空调
21海南空调
海南空调
海南空调
22
新疆
22新疆空调
22新疆空调
新疆空调
新疆空调
23
海
23海空调
23海空调
海空调
海空调
24
浙江
24浙江空调
24浙江空调
浙江空调
浙江空调
25
江苏
25江苏空调
25江苏空调
江苏空调
江苏空调
26
山东
26山东空调
26山东空调
山东空调
山东空调
27
北京
27北京空调
27北京空调
北京空调
北京空调
28
辽宁
28辽宁空调
28辽宁空调
辽宁空调
辽宁空调
（三）报表审核提交
汇总应汇总报表数进行详细审核确保报表数准确审核检查素详述审核汇总报表数提交相关部门印装订二份份提交会计核算部门份处存档
三合报表审核容
（）表勾稽
1会计报表勾稽关系
n 应收账款净额应收账款总额坏账准备
n 固定资产净值固定资产原值累计折旧
n 营业务收入净额营业务收入商业折扣折
n 营业务利润营业务收入净额营业务成营业费营业务税金附加
n 营业利润营业务利润+业务利润理费财务费
n 利润总额营业利润+投资收益+补贴收入+营业外收入营业外支出
n 净利润利润总额税
n 货币资金现金+银行存款
n 流动资产合计流动资产项目合计数
n 流动负债合计流动负债项目合计数
n 资产总计流动资产+长期投资合计+固定资产合计+形资产资产合计+递延税款项
n 负债合计流动资产合计+长期负债合计+递延税款贷项
n 者权益合计实收资（部分分公司列入级拨入资金项目）+资公积+盈余公积+未分配利润
n 负债者权益合计负债合计+者权益合计
n 资产负债表期末未分配利润未分配利润年初数+年利润期末数
n 资产总计负债者权益合计
2费报表勾稽关系
n 费明细表合计明细项目金额
n 费明细表月合计费明细项目月数（2002）+费明细项目月数（2003）
n 费明细表累计合计费明细项目累计数（2002）+费明细项目累计数（2003）
n 费表分部门月费合计费明细表中月费合计（分20022003年分应）
n 费表分部门累计费合计费明细表中累计费合计（分20022003年分应）
3收发存报表勾稽关系
（1）行次钩稽关系：
n 2703行空调器配总计2701行空调器总计2702行配总计
n 2701行空调器总计2694行处理空调计2696行正品空调计2698行增加空调计2700行折扣折
n 2702行配总计2695行处理配计2697行正品配计2699行增加配计
n 2696行正品空调计行数取1348行768行科龙空调计1306行华宝空调计
n 768行科龙空调计767行科龙柜外机计657行科龙柜机计549行科龙柜机计435行科龙挂外机计306行科龙挂机计177行科龙挂机计38行科龙窗机计
n 2697行正品配计 行数取1349行1347行华宝配计779行科龙配计
n 行次取数请参面点执行
（2）列次钩稽关系：
n 月累计月累计AAM列应保持格式标准表格格式完全致月发生AAQ列应标准表格格式完全致分公司中格式擅作改动
n 月采购入库合计月总部入库+月返销入库+年初库存入库
n 月销售出库数量取销售数量出库成通加权均法计算
n 期末结存年（期）初结存+月采购入库+月入库月销售出库月出库
n 空调表销售计销售退销
n 销售成月销售出库金额出库成通加权均法计算
n 型号销售费总费根型号销售收入净额折扣折销售收入总额例分摊成
n 空调表销售利润（AH列）销售金额计（AE列）销售成销售费
n 空调表毛利率（AI列）（销售金额计销售成）销售金额计
4收发存附表勾稽关系
空调作价入库合计商业单位退货入库作价数量+分公司调货入库作价数量+总部发货未收发票作价数量
（二）表间勾稽
1资产负债表利润表间
n 资产负债表年利润（期末数）利润表净利润（年累计数）
2利润表费表
n 利润表营业费月数费明细表月费合计
n 利润表营业费累计数费明细表累计费合计
3资产负债表空调表
n 资产负债表存货年初数空调月累计表年初结存合计月累计年初结存
n 资产负债表存货期末数空调月发生表期末结存金额年累计表期末结存金额资产负债表存货月期末数空调月累计表期末结存金额空调月发生表月初结存金额
4利润表空调报表
n 利润表商业折扣折月数空调月发生表折扣折
n 利润表商业折扣折累计数空调月累计表折扣折
n 利润表营业务收入净额月数空调月发生表销售金额计合计数
n 利润表营业务收入净额年累计数空调月累计表销售金额计合计数
n 利润表营业务成月数空调月发生表销售成合计
n 利润表营业务成累计数空调月累计表销售成合计
n 利润表营业费月数空调月发生表销售费合计
n 利润表营业费累计数空调月累计表销售费合计
n 利润表营业务利润月数+营业务税金附加月数空调月发生表销售利润合计
n 利润表营业务利润累计数+营业务税金附加累计数空调月累计表销售利润合计
n 月利润表关数空调表月累计相关数应
5空调收发存表空调收发存附表
n 空调月发生表商业单位退货暂估入库合计空调收发存中暂估作价入库表中商业单位作价入库合计（数量金额分应）
6空调表应收账款报表
n 空调月发生表累计月出库未开票合计应收账款分析表中出库未开票（G列）合计
（三）前期勾稽勾稽
n 资产负债表年初数年保持变
n 表年累计数月报表年累计数+月发生数（费表利润表空调表）
n 连续填报报表前期数更改前期报表存错误必须通调整月报表月数办法调整年累计数直接调整年累计数否出现期报表期报表勾稽报表数连续错误
四收发存报表合中应注意问题
合收发存报表较复杂表程中需特注意：
（1）报表前2703行固定部分包括正品填列处理品填列空调空调器配总计分公司部分格式擅做改动
（2）报表2703行面部分增加部分分公司应标注增加部分商品规格型号商品类商品属性商品类分窗机挂机挂机挂外机柜机柜机柜外机配E列注明商品属性正品处理品注意2698行增加空调计2699行增加配计增加部分计数应关系
（3）收发存报表审核
n 前期部分分公司报表计总计部分出现问题较集中现规定计总计统求公式制表制表程中部分数分列次行次表表间钩稽关系核分公司支持科科长区域理员确保少两种取数方法审核
n 月累计中数取月报表月累计月累计型号明细取数统月累计月累计+月发生公式计算审核时计合计处请分求公式月累计月累计+月发生公式进行核
n 表程中发现前期数存问题请月月发生中数作统调整必须调整原结果告知总部表员
（4）增加部分合时应注意：
n 先收发存报表行标题复制EXCEL表格中第列设分公司名称列
n 然进入分公司收发存报表省增加部份复制份选择性粘贴中粘贴数值粘贴月发生增加计汇总表省表第二列开粘贴表第列该分公司名称
n 28分公司数复制完毕省份进行分类汇总数收发存汇总表增加计进行核
n 月累计增加月发生合方法完全致
四
合方法合完报表应表数真实性进行分析采基环等方法进行表数分析期较分析月较分析等发现结果异常需联系分公司解分公司业务操作K3等数进行时发现问题解决问题问题突出表解决需时反馈领导达通审核报表规范分公司财务运作目
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空调汇总报表种类
（）会计报表
1 汇总资产负债表（含分公司明细）
2 汇总利润表（含分公司明细）
（二）费报表
1 空调分项目月销售费汇总表
2 空调分项目累计销售费汇总表
2 空调分部门月销售费汇总表（省份）
3 空调分部门累计销售费汇总表（省份）
4 空调分项目销售费汇总表（含分公司明细）
5 空调分省销售费汇总表
6 空调分省费汇总表
（三）收发存报表
1 正品月发生汇总（空调器配合计数反映）
2 正品月累计汇总（空调器配合计数反映）
3 处理月发生汇总
4 处理月累计汇总
5 增加月发生汇总
6 增加月累计汇总
（四）收发存附表
1 空调开票未提汇总表
2 空调出库未开票汇总表
3 空调暂估作价入库汇总表
二 汇总程序
（）分公司报表收集复核
报表汇总前应规定时限区域理员处收集齐汇总述报表分公司空调报表进行适复核
分公司应报报表种类：
（1） 会计报表：资产负债表利润表
（2） 费报表：营业费明细表分部门月费分部门累计费
（3） 收发存报表：月累计月发生月累计
（4） 收发存附表：开票未提暂估作价入库发票货未
（5） 应收账款分折表（行合）
岗位职责求区域理员应交报表前辖分公司报表进行较详细审核保险起见表需已收集规范报表进行重新审核具体方法统检查表进行审核发现问题应时反馈区域理员进行重审较常见问题：报表格式规定格式意变更行次列次报表工作表表名称规定致报表存影响汇总跨文件链接报表间数勾稽正确等
（二）报表汇总
复核相关报表更名存统汇总源文件格式然进行分汇总文件名格式表注意广东分公司简称广东甘青分公司甘肃宁分公司宁
序号
分公司
资产负债表利润表
费报表
收发存报表
收发存附表
1
广东
01广东空调
01广东空调
广东空调
广东空调
2
广西
02广西空调
02广西空调
广西空调
广西空调
3
湖南
03湖南空调
03湖南空调
湖南空调
湖南空调
4
江西
04江西空调
04江西空调
江西空调
江西空调
5
湖北
05湖北空调
05湖北空调
湖北空调
湖北空调
6
安徽
06安徽空调
06安徽空调
安徽空调
安徽空调
7
河南
07河南空调
07河南空调
河南空调
河南空调
8
福建
08福建空调
08福建空调
福建空调
福建空调
9
贵州
09贵州空调
09贵州空调
贵州空调
贵州空调
10
云南
10云南空调
10云南空调
云南空调
云南空调
11
山西
11山西空调
11山西空调
山西空调
山西空调
12
陕西
12陕西空调
12陕西空调
陕西空调
陕西空调
13
甘青
13甘肃空调
13甘肃空调
甘肃空调
甘肃空调
14
宁
14宁空调
14宁空调
宁空调
宁空调
15
河北
15河北空调
15河北空调
河北空调
河北空调
16
四川
16四川空调
16四川空调
四川空调
四川空调
17
重庆
17重庆空调
17重庆空调
重庆空调
重庆空调
18
天津
18天津空调
18天津空调
天津空调
天津空调
19
黑龙江
19黑龙江空调
19黑龙江空调
黑龙江空调
黑龙江空调
20
吉林
20吉林空调
20吉林空调
吉林空调
吉林空调
21
海南
21海南空调
21海南空调
海南空调
海南空调
22
新疆
22新疆空调
22新疆空调
新疆空调
新疆空调
23
海
23海空调
23海空调
海空调
海空调
24
浙江
24浙江空调
24浙江空调
浙江空调
浙江空调
25
江苏
25江苏空调
25江苏空调
江苏空调
江苏空调
26
山东
26山东空调
26山东空调
山东空调
山东空调
27
北京
27北京空调
27北京空调
北京空调
北京空调
28
辽宁
28辽宁空调
28辽宁空调
辽宁空调
辽宁空调
（三）报表审核提交
汇总应汇总报表数进行详细审核确保报表数准确审核检查素详述审核汇总报表数提交相关部门印装订二份份提交会计核算部门份处存档
三合报表审核容
（）表勾稽
1会计报表勾稽关系
n 应收账款净额应收账款总额坏账准备
n 固定资产净值固定资产原值累计折旧
n 营业务收入净额营业务收入商业折扣折
n 营业务利润营业务收入净额营业务成营业费营业务税金附加
n 营业利润营业务利润+业务利润理费财务费
n 利润总额营业利润+投资收益+补贴收入+营业外收入营业外支出
n 净利润利润总额税
n 货币资金现金+银行存款
n 流动资产合计流动资产项目合计数
n 流动负债合计流动负债项目合计数
n 资产总计流动资产+长期投资合计+固定资产合计+形资产资产合计+递延税款项
n 负债合计流动资产合计+长期负债合计+递延税款贷项
n 者权益合计实收资（部分分公司列入级拨入资金项目）+资公积+盈余公积+未分配利润
n 负债者权益合计负债合计+者权益合计
n 资产负债表期末未分配利润未分配利润年初数+年利润期末数
n 资产总计负债者权益合计
2费报表勾稽关系
n 费明细表合计明细项目金额
n 费明细表月合计费明细项目月数（2002）+费明细项目月数（2003）
n 费明细表累计合计费明细项目累计数（2002）+费明细项目累计数（2003）
n 费表分部门月费合计费明细表中月费合计（分20022003年分应）
n 费表分部门累计费合计费明细表中累计费合计（分20022003年分应）
3收发存报表勾稽关系
（1）行次钩稽关系：
n 2703行空调器配总计2701行空调器总计2702行配总计
n 2701行空调器总计2694行处理空调计2696行正品空调计2698行增加空调计2700行折扣折
n 2702行配总计2695行处理配计2697行正品配计2699行增加配计
n 2696行正品空调计行数取1348行768行科龙空调计1306行华宝空调计
n 768行科龙空调计767行科龙柜外机计657行科龙柜机计549行科龙柜机计435行科龙挂外机计306行科龙挂机计177行科龙挂机计38行科龙窗机计
n 2697行正品配计 行数取1349行1347行华宝配计779行科龙配计
n 行次取数请参面点执行
（2）列次钩稽关系：
n 月累计月累计AAM列应保持格式标准表格格式完全致月发生AAQ列应标准表格格式完全致分公司中格式擅作改动
n 月采购入库合计月总部入库+月返销入库+年初库存入库
n 月销售出库数量取销售数量出库成通加权均法计算
n 期末结存年（期）初结存+月采购入库+月入库月销售出库月出库
n 空调表销售计销售退销
n 销售成月销售出库金额出库成通加权均法计算
n 型号销售费总费根型号销售收入净额折扣折销售收入总额例分摊成
n 空调表销售利润（AH列）销售金额计（AE列）销售成销售费
n 空调表毛利率（AI列）（销售金额计销售成）销售金额计
4收发存附表勾稽关系
空调作价入库合计商业单位退货入库作价数量+分公司调货入库作价数量+总部发货未收发票作价数量
（二）表间勾稽
1资产负债表利润表间
n 资产负债表年利润（期末数）利润表净利润（年累计数）
2利润表费表
n 利润表营业费月数费明细表月费合计
n 利润表营业费累计数费明细表累计费合计
3资产负债表空调表
n 资产负债表存货年初数空调月累计表年初结存合计月累计年初结存
n 资产负债表存货期末数空调月发生表期末结存金额年累计表期末结存金额资产负债表存货月期末数空调月累计表期末结存金额空调月发生表月初结存金额
4利润表空调报表
n 利润表商业折扣折月数空调月发生表折扣折
n 利润表商业折扣折累计数空调月累计表折扣折
n 利润表营业务收入净额月数空调月发生表销售金额计合计数
n 利润表营业务收入净额年累计数空调月累计表销售金额计合计数
n 利润表营业务成月数空调月发生表销售成合计
n 利润表营业务成累计数空调月累计表销售成合计
n 利润表营业费月数空调月发生表销售费合计
n 利润表营业费累计数空调月累计表销售费合计
n 利润表营业务利润月数+营业务税金附加月数空调月发生表销售利润合计
n 利润表营业务利润累计数+营业务税金附加累计数空调月累计表销售利润合计
n 月利润表关数空调表月累计相关数应
5空调收发存表空调收发存附表
n 空调月发生表商业单位退货暂估入库合计空调收发存中暂估作价入库表中商业单位作价入库合计（数量金额分应）
6空调表应收账款报表
n 空调月发生表累计月出库未开票合计应收账款分析表中出库未开票（G列）合计
（三）前期勾稽勾稽
n 资产负债表年初数年保持变
n 表年累计数月报表年累计数+月发生数（费表利润表空调表）
n 连续填报报表前期数更改前期报表存错误必须通调整月报表月数办法调整年累计数直接调整年累计数否出现期报表期报表勾稽报表数连续错误
四收发存报表合中应注意问题
合收发存报表较复杂表程中需特注意：
（1）报表前2703行固定部分包括正品填列处理品填列空调空调器配总计分公司部分格式擅做改动
（2）报表2703行面部分增加部分分公司应标注增加部分商品规格型号商品类商品属性商品类分窗机挂机挂机挂外机柜机柜机柜外机配E列注明商品属性正品处理品注意2698行增加空调计2699行增加配计增加部分计数应关系
（3）收发存报表审核
n 前期部分分公司报表计总计部分出现问题较集中现规定计总计统求公式制表制表程中部分数分列次行次表表间钩稽关系核分公司支持科科长区域理员确保少两种取数方法审核
n 月累计中数取月报表月累计月累计型号明细取数统月累计月累计+月发生公式计算审核时计合计处请分求公式月累计月累计+月发生公式进行核
n 表程中发现前期数存问题请月月发生中数作统调整必须调整原结果告知总部表员
（4）增加部分合时应注意：
n 先收发存报表行标题复制EXCEL表格中第列设分公司名称列
n 然进入分公司收发存报表省增加部份复制份选择性粘贴中粘贴数值粘贴月发生增加计汇总表省表第二列开粘贴表第列该分公司名称
n 28分公司数复制完毕省份进行分类汇总数收发存汇总表增加计进行核
n 月累计增加月发生合方法完全致
四
合方法合完报表应表数真实性进行分析采基环等方法进行表数分析期较分析月较分析等发现结果异常需联系分公司解分公司业务操作K3等数进行时发现问题解决问题问题突出表解决需时反馈领导达通审核报表规范分公司财务运作目
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