制度名
资产效果考察报告
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GLWA087
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21
××厂流动资金效果考察报告
××厂生产型交流电动机专业厂年该厂生产连年发展品种断扩销量幅度升国家提供量积累外汇收入
××××年相××××年该厂工业总产值(变价)增长22倍产量增长22倍品种规格增长23倍质量稳步提高已38产品达国际标准产品仅畅销全国远销欧美东南亚三年出口电机达××万台创汇×××万美元税利总额达××万元
资金分析存定差距定额流动资金周转天数××××年××天××××年××天慢××天相占流动资金×××万元
流动资金周转缓慢
()产品降价销售收入减少影响流动资金周转××天
(二)产品直接外资金结算方式改变流动资金周转缓慢×天
该厂出口产品原外贸公司销产品完工工贸双方立结算付款周期长×天年工厂直接外销售外贸公司代理发运外汇结算等商品船6月外商贷款汇入外贸公司月结算货款回笼期延长统计该厂××××年中期发出年底没回笼出口产品占资金达×××万元影响年销售收入××××万元××××年慢×天
二定额资产占额升
()出口产品品种增加资金占××万元国外进口轴承出口包装物等储备增资金占××万元
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22
二)库存材料结构合理材料储备偏低辅料储备偏高致该厂××××年度出现停工料现象
(三)产品单位成增加产品加权均计算××××年单台成均×××元××××年增加××元××××年库存量×××台成品资金占××万元
(四)产销率降低成品库存升中A系列电机××××年均产销率仅××××××年减少××相减少销售××××台均占资金××万元B系列电机××××年产销率均××××××减少××相减少销售××××台占资金××万元
三点建议
进步挖掘资金潜力减少资金占加速资金周转提出建议：
()抓采购供应计划理特制订系列辅料采购计划时优先考虑现库存逐步库存偏高材料资金压压低××万元
(二)抓产销率提高产销率提高××××年××水成品库存量××××年库存量减少三分压缩××万元资金占实现项目标应着重抓生产均衡率时抓产品验收装箱发运托收结算环节协调工作
(三)通外销贸易谈判争取缩短货款回笼结算期限该厂德国××××公司业务例产品发出货款实际回笼期达8月趁贸易协定谈判机会促外商改信证结算方式缩短结算途期4月代理出口外贸出口公司协商货款月划付均缩短半月结算途期加速资金周转
财务科济分析组
××××年×月×日
签发
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××××年相××××年该厂工业总产值(变价)增长22倍产量增长22倍品种规格增长23倍质量稳步提高已38产品达国际标准产品仅畅销全国远销欧美东南亚三年出口电机达××万台创汇×××万美元税利总额达××万元
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流动资金周转缓慢
()产品降价销售收入减少影响流动资金周转××天
(二)产品直接外资金结算方式改变流动资金周转缓慢×天
该厂出口产品原外贸公司销产品完工工贸双方立结算付款周期长×天年工厂直接外销售外贸公司代理发运外汇结算等商品船6月外商贷款汇入外贸公司月结算货款回笼期延长统计该厂××××年中期发出年底没回笼出口产品占资金达×××万元影响年销售收入××××万元××××年慢×天
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二)库存材料结构合理材料储备偏低辅料储备偏高致该厂××××年度出现停工料现象
(三)产品单位成增加产品加权均计算××××年单台成均×××元××××年增加××元××××年库存量×××台成品资金占××万元
(四)产销率降低成品库存升中A系列电机××××年均产销率仅××××××年减少××相减少销售××××台均占资金××万元B系列电机××××年产销率均××××××减少××相减少销售××××台占资金××万元
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进步挖掘资金潜力减少资金占加速资金周转提出建议：
()抓采购供应计划理特制订系列辅料采购计划时优先考虑现库存逐步库存偏高材料资金压压低××万元
(二)抓产销率提高产销率提高××××年××水成品库存量××××年库存量减少三分压缩××万元资金占实现项目标应着重抓生产均衡率时抓产品验收装箱发运托收结算环节协调工作
(三)通外销贸易谈判争取缩短货款回笼结算期限该厂德国××××公司业务例产品发出货款实际回笼期达8月趁贸易协定谈判机会促外商改信证结算方式缩短结算途期4月代理出口外贸出口公司协商货款月划付均缩短半月结算途期加速资金周转
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