附件
商业银行风险监核心指标览表
指标类
级指标
二级指标
指标值
风险水
流动性风险
1流动性例
等25
2核心负债存度
等60
3流动性缺口率
等10
信风险
4 良资产率
41良贷款率
等4
等5
5单集团客户授信集中度
51单客户贷款集中度
等15
等10
6全部关联度
等50
市场风险
7累计外汇敞口头寸例
等20
8利率风险敏感度
操作风险
9操作风险损失率
风险迁徙
正常类贷款
10正常贷款迁徙率
101正常类贷款迁徙率
102关注类贷款迁徙率
良贷款
11良贷款迁徙率
111次级贷款迁徙率
112疑贷款迁徙率
风险抵补
盈利力
12成收入
等35
13资产利润率
等06
14资利润率
等11
准备金充足程度
15 资产损失准备充足率
151贷款准备充足率
100
100
资充足程度
16 资充足率
161核心资充足率
等8
等4
附件二
商业银行风险监核心指标口径说明
风险水
（）流动性风险
1流动性例
指标分计算币外币口径数
l 计算公式：
流动性例＝流动性资产／流动性负债×100
l 指标释义：
流动性资产包括：现金黄金超额准备金存款月期业款项轧差资产方净额月期应收利息应收款月期合格贷款月期债券投资国外二级市场时变现债券投资月期变现资产（剔中良资产）
流动性负债包括：活期存款（含财政性存款）月期定期存款（含财政性存款）月期业款项轧差负债方净额月期已发行债券月期应付利息项应付款月期中央银行款月期负债
2核心负债存度
指标分计算币外币口径数
l 计算公式：
核心负债存度＝核心负债／总负债×100
l 指标释义：
核心负债包括距期日三月（含）定期存款发行债券活期存款50
总负债指金融企业会计制度编制资产负债表中负债总计余额
3流动性缺口率
指标计算外币口径数
l 计算公式：
流动性缺口率流动性缺口90天期表外资产×100
l 指标释义：
流动性缺口90天期表外资产减90天期表外负债差额
（二）信风险
4良资产率
指标计算外币口径数
l 计算公式：
良资产率＝良信风险资产／信风险资产×100
l 指标释义：
信风险资产指银行资产负债表表表外承担信风险资产包括：项贷款存放业拆放业买入返售资产银行账户债券投资应收利息应收款承诺负债等
良信风险资产指信风险资产中分类良资产类部分良贷款良信风险资产部分定义良贷款率指标定义致贷款外信风险资产分类标准中国银行业监督理委员会(简称银监会)行制定
41 良贷款率
指标计算外币口径数
l 计算公式：
良贷款率＝（次级类贷款＋疑类贷款＋损失类贷款）／项贷款×100
l 指标释义：
贷款五级分类标准贷款风险分类指导原(银发[2001]416号)关推进完善贷款风险分类工作通知(银监发[2003]22号)文件)相关法规求执行
正常类贷款定义款够履行合没足够理怀疑贷款息时足额偿关注类贷款定义款目前力偿贷款息存偿产生利影响素次级类贷款定义款款力出现明显问题完全正常营业收入法足额偿贷款息执行担保会造成定损失疑类贷款定义款法足额偿贷款息执行担保肯定造成较损失损失类贷款定义采取措施切必法律程序息然法收回收回极少部分项贷款进行分类三类贷款合计良贷款
项贷款指银行业金融机构款融出货币资金形成资产包括贷款贸易融资票融资融资租赁非金融机构买入返售资产透支项垫款等
5单集团客户授信集中度
指标计算外币口径数
l 计算公式：
单集团客户授信集中度＝家集团客户授信总额／资净额×100
l 指标释义：
家集团客户授信总额指报告期末授信总额高家集团客户授信总额
授信指商业银行非金融机构客户直接提供资金者客户关济活动中产生赔偿支付责做出保证包括贷款贸易融资票融资融资租赁透支项垫款等表业务票承兑开出信证保函备信证信证保兑债券发行担保款担保追索权资产销售未撤销贷款承诺等表外业务
集团客户定义商业银行集团客户授信业务风险理指引(中国银行业监督理委员会2003年第5号令) 相关法规求执行
资净额定义资充足率指标中定义致
51 单客户贷款集中度
指标计算外币口径数
l 计算公式：
单客户贷款集中度＝家客户贷款总额／资净额×100
l 指标释义：
家客户贷款总额指报告期末项贷款余额高家客户项贷款总额
客户指取贷款法济组织 体工商户然
项贷款定义良贷款率指标中定义致
资净额定义资充足率指标中定义致
6全部关联度
l 计算公式：
全部关联度＝全部关联方授信总额／资净额×100
l 指标释义：
全部关联方授信总额指商业银行全部关联方授信余额扣授信时关联方提供保证金存款质押银行存单国债金额
指标中关联方定义商业银行部股东关联交易理办法(中国银行业监督理委员会2004年第3号令)相关法规求执行关联方包括关联然法组织
授信定义集团客户定义均单客户授信集中度中定义致
资净额定义资充足率指标中定义致
（三）市场风险
7累计外汇敞口头寸例
指标计算外币口径数
l 计算公式：
累计外汇敞口头寸例累计外汇敞口头寸／资净额×100
l 指标释义：
累计外汇敞口头寸银行汇率敏感性外汇资产减汇率敏感性外汇负债余额
资净额定义资充足率指标中定义致
8利率风险敏感度
指标计算外币口径数
l 计算公式：
利率风险敏感度利率升200基点银行净值影响资净额×100
l 指标释义：
指标假定利率行升200基点情况计量利率变化银行济价值影响指标计量基久期分析银行生息资产付息负债重新定价期限划分时间段时间段利率敏感性资产减利率敏感性负债加表外业务头寸该时间段重新定价缺口时段缺口赋予相应敏感性权重加权缺口时段加权缺口进行汇总估算定利率变动会银行济价值产生影响
利率升200基点银行净值影响指定利率变动升200基点条件计算济价值产生影响中时段划分时段敏感性权重参巴塞尔委员会利率风险理监原标准框架确定
资净额定义资充足率指标中定义致
二风险迁徙
9正常贷款迁徙率
指标计算外币口径数
l 计算公式：
正常贷款迁徙率(期初正常类贷款中转良贷款金额+期初关注类贷款中转良贷款金额)／(期初正常类贷款余额期初正常类贷款期间减少金额+期初关注类贷款余额期初关注类贷款期间减少金额)×100
l 指标释义：
期初正常类贷款中转良贷款金额指期初正常类贷款中报告期末分类次级类疑类损失类贷款余额
期初关注类贷款中转良贷款金额指期初关注类贷款中报告期末分类次级类疑类损失类贷款余额
期初正常类贷款期间减少金额指期初正常类贷款中报告期贷款正常收回良贷款处置贷款核销等原减少贷款
期初关注类贷款期间减少金额指期初关注类贷款中报告期贷款正常收回良贷款处置贷款核销等原减少贷款
正常类贷款关注类贷款良贷款定义良贷款率指标中定义致
91正常类贷款迁徙率
指标计算外币口径数
l 计算公式：
正常类贷款迁徙率期初正常类贷款迁徙金额／(期初正常类贷款余额期初正常类贷款期间减少金额)×100
l 指标释义：
期初正常类贷款迁徙金额指期初正常类贷款中报告期末分类关注类次级类疑类损失类贷款余额
期初正常类贷款期间减少金额定义正常贷款迁徙率指标中定义致
正常类贷款定义良贷款率指标中定义致
92关注类贷款迁徙率
指标计算外币口径数
l 计算公式：
关注类贷款迁徙率期初关注类贷款迁徙金额／(期初关注类贷款余额期初关注类贷款期间减少金额)×100
l 指标释义：
期初关注类贷款迁徙金额指期初关注类贷款中报告期末分类次级类疑类损失类贷款余额
期初关注类贷款期间减少金额定义正常贷款迁徙率指标中定义致
关注类贷款定义良贷款率指标中定义致
10次级类贷款迁徙率
指标计算外币口径数
l 计算公式：
次级类贷款迁徙率期初次级类贷款迁徙金额／(期初次级类贷款余额期初次级类贷款期间减少金额)×100
l 指标释义：
期初次级类贷款迁徙金额指期初次级类贷款中报告期末分类疑类损失类贷款余额
期初次级类贷款期间减少金额指期初次级类贷款中报告期贷款正常收回良贷款处置贷款核销等原减少贷款
次级类贷款定义良贷款率指标中定义致
11疑类贷款迁徙率
指标计算外币口径数
l 计算公式：
疑类贷款迁徙率期初疑类贷款迁徙金额／(期初疑类贷款余额期初疑类贷款期间减少金额)×100
l 指标释义：
期初疑类贷款迁徙金额指期初疑类贷款中报告期末分类损失类贷款余额
期初疑类贷款期间减少金额指期初疑类贷款中报告期贷款正常收回良贷款处置贷款核销等原减少贷款
疑类贷款定义良贷款率指标中定义致
三风险抵补
()盈利力
12成收入率
指标计算外币口径数
l 计算公式：
成收入率营业费／营业收入×100
l 指标释义：
营业费指金融企业会计制度求编制损益表中营业费
营业收入指金融企业会计制度求编制损益表中利息净收入项营业收入
13资产利润率
指标计算外币口径数
l 计算公式：
资产利润率净利润／资产均余额×100
l 指标释义：
净利润指金融企业会计制度编制损益表中净利润
资产指金融企业会计制度编制资产负债表中资产总计余额
14资利润率
指标计算外币口径数
l 计算公式：
资利润率净利润／者权益均余额×100
l 指标释义：
者权益指金融企业会计制度编制资产负债表中者权益余额
净利润定义资产利润率指标中定义致
(二)准备金充足程度
15资产损失准备充足率
指标计算外币口径数
l 计算公式：
资产损失准备充足率＝信风险资产实际计提准备／信风险资产应提准备×100
l 指标释义：
信风险资产实际计提准备指银行根信风险资产预计损失实际计提准备
信风险资产应提准备指信风险资产风险分类情况应提取准备金额中贷款应提准备银行贷款损失准备计提指引(银发［2002］98号)相关法规确定贷款外信风险资产应提准备标准银监会行制定
信风险资产定义良资产率指标中定义致
151贷款损失准备充足率
指标计算外币口径数
l 计算公式：
贷款损失准备充足率＝贷款实际计提准备／贷款应提准备×100
l 指标释义：
贷款实际计提准备指银行根贷款预计损失实际计提准备
贷款应提准备贷款损失准备计提指引(银发［2002］98号)相关法规确定
(三)资充足程度
16资充足率
指标计算外币口径数
l 计算公式：
资充足率＝资净额／（风险加权资产＋125倍市场风险资）×100
l 指标释义：
资净额等商业银行核心资加附属资减扣减项值
核心资附属资扣减项风险加权资产市场风险资定义计算方法商业银行资充足率理办法(中国银行业监督理委员会2004年第2号令)相关法规求执行
161核心资充足率
指标计算外币口径数
l 计算公式：
核心资充足率＝核心资净额／（风险加权资产＋125倍市场风险资）×100
l 指标释义：
核心资净额等商业银行核心资减核心资扣减项值
核心资核心资扣减项风险加权资产市场风险资定义计算方法商业银行资充足率理办法(中国银行业监督理委员会2004年第2号令)相关法规求执行
附注说明
指标中项目详细定义填报求银监会非现场监报表填报说明执行
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商业银行风险监核心指标览表
指标类
级指标
二级指标
指标值
风险水
流动性风险
1流动性例
等25
2核心负债存度
等60
3流动性缺口率
等10
信风险
4 良资产率
41良贷款率
等4
等5
5单集团客户授信集中度
51单客户贷款集中度
等15
等10
6全部关联度
等50
市场风险
7累计外汇敞口头寸例
等20
8利率风险敏感度
操作风险
9操作风险损失率
风险迁徙
正常类贷款
10正常贷款迁徙率
101正常类贷款迁徙率
102关注类贷款迁徙率
良贷款
11良贷款迁徙率
111次级贷款迁徙率
112疑贷款迁徙率
风险抵补
盈利力
12成收入
等35
13资产利润率
等06
14资利润率
等11
准备金充足程度
15 资产损失准备充足率
151贷款准备充足率
100
100
资充足程度
16 资充足率
161核心资充足率
等8
等4
附件二
商业银行风险监核心指标口径说明
风险水
（）流动性风险
1流动性例
指标分计算币外币口径数
l 计算公式：
流动性例＝流动性资产／流动性负债×100
l 指标释义：
流动性资产包括：现金黄金超额准备金存款月期业款项轧差资产方净额月期应收利息应收款月期合格贷款月期债券投资国外二级市场时变现债券投资月期变现资产（剔中良资产）
流动性负债包括：活期存款（含财政性存款）月期定期存款（含财政性存款）月期业款项轧差负债方净额月期已发行债券月期应付利息项应付款月期中央银行款月期负债
2核心负债存度
指标分计算币外币口径数
l 计算公式：
核心负债存度＝核心负债／总负债×100
l 指标释义：
核心负债包括距期日三月（含）定期存款发行债券活期存款50
总负债指金融企业会计制度编制资产负债表中负债总计余额
3流动性缺口率
指标计算外币口径数
l 计算公式：
流动性缺口率流动性缺口90天期表外资产×100
l 指标释义：
流动性缺口90天期表外资产减90天期表外负债差额
（二）信风险
4良资产率
指标计算外币口径数
l 计算公式：
良资产率＝良信风险资产／信风险资产×100
l 指标释义：
信风险资产指银行资产负债表表表外承担信风险资产包括：项贷款存放业拆放业买入返售资产银行账户债券投资应收利息应收款承诺负债等
良信风险资产指信风险资产中分类良资产类部分良贷款良信风险资产部分定义良贷款率指标定义致贷款外信风险资产分类标准中国银行业监督理委员会(简称银监会)行制定
41 良贷款率
指标计算外币口径数
l 计算公式：
良贷款率＝（次级类贷款＋疑类贷款＋损失类贷款）／项贷款×100
l 指标释义：
贷款五级分类标准贷款风险分类指导原(银发[2001]416号)关推进完善贷款风险分类工作通知(银监发[2003]22号)文件)相关法规求执行
正常类贷款定义款够履行合没足够理怀疑贷款息时足额偿关注类贷款定义款目前力偿贷款息存偿产生利影响素次级类贷款定义款款力出现明显问题完全正常营业收入法足额偿贷款息执行担保会造成定损失疑类贷款定义款法足额偿贷款息执行担保肯定造成较损失损失类贷款定义采取措施切必法律程序息然法收回收回极少部分项贷款进行分类三类贷款合计良贷款
项贷款指银行业金融机构款融出货币资金形成资产包括贷款贸易融资票融资融资租赁非金融机构买入返售资产透支项垫款等
5单集团客户授信集中度
指标计算外币口径数
l 计算公式：
单集团客户授信集中度＝家集团客户授信总额／资净额×100
l 指标释义：
家集团客户授信总额指报告期末授信总额高家集团客户授信总额
授信指商业银行非金融机构客户直接提供资金者客户关济活动中产生赔偿支付责做出保证包括贷款贸易融资票融资融资租赁透支项垫款等表业务票承兑开出信证保函备信证信证保兑债券发行担保款担保追索权资产销售未撤销贷款承诺等表外业务
集团客户定义商业银行集团客户授信业务风险理指引(中国银行业监督理委员会2003年第5号令) 相关法规求执行
资净额定义资充足率指标中定义致
51 单客户贷款集中度
指标计算外币口径数
l 计算公式：
单客户贷款集中度＝家客户贷款总额／资净额×100
l 指标释义：
家客户贷款总额指报告期末项贷款余额高家客户项贷款总额
客户指取贷款法济组织 体工商户然
项贷款定义良贷款率指标中定义致
资净额定义资充足率指标中定义致
6全部关联度
l 计算公式：
全部关联度＝全部关联方授信总额／资净额×100
l 指标释义：
全部关联方授信总额指商业银行全部关联方授信余额扣授信时关联方提供保证金存款质押银行存单国债金额
指标中关联方定义商业银行部股东关联交易理办法(中国银行业监督理委员会2004年第3号令)相关法规求执行关联方包括关联然法组织
授信定义集团客户定义均单客户授信集中度中定义致
资净额定义资充足率指标中定义致
（三）市场风险
7累计外汇敞口头寸例
指标计算外币口径数
l 计算公式：
累计外汇敞口头寸例累计外汇敞口头寸／资净额×100
l 指标释义：
累计外汇敞口头寸银行汇率敏感性外汇资产减汇率敏感性外汇负债余额
资净额定义资充足率指标中定义致
8利率风险敏感度
指标计算外币口径数
l 计算公式：
利率风险敏感度利率升200基点银行净值影响资净额×100
l 指标释义：
指标假定利率行升200基点情况计量利率变化银行济价值影响指标计量基久期分析银行生息资产付息负债重新定价期限划分时间段时间段利率敏感性资产减利率敏感性负债加表外业务头寸该时间段重新定价缺口时段缺口赋予相应敏感性权重加权缺口时段加权缺口进行汇总估算定利率变动会银行济价值产生影响
利率升200基点银行净值影响指定利率变动升200基点条件计算济价值产生影响中时段划分时段敏感性权重参巴塞尔委员会利率风险理监原标准框架确定
资净额定义资充足率指标中定义致
二风险迁徙
9正常贷款迁徙率
指标计算外币口径数
l 计算公式：
正常贷款迁徙率(期初正常类贷款中转良贷款金额+期初关注类贷款中转良贷款金额)／(期初正常类贷款余额期初正常类贷款期间减少金额+期初关注类贷款余额期初关注类贷款期间减少金额)×100
l 指标释义：
期初正常类贷款中转良贷款金额指期初正常类贷款中报告期末分类次级类疑类损失类贷款余额
期初关注类贷款中转良贷款金额指期初关注类贷款中报告期末分类次级类疑类损失类贷款余额
期初正常类贷款期间减少金额指期初正常类贷款中报告期贷款正常收回良贷款处置贷款核销等原减少贷款
期初关注类贷款期间减少金额指期初关注类贷款中报告期贷款正常收回良贷款处置贷款核销等原减少贷款
正常类贷款关注类贷款良贷款定义良贷款率指标中定义致
91正常类贷款迁徙率
指标计算外币口径数
l 计算公式：
正常类贷款迁徙率期初正常类贷款迁徙金额／(期初正常类贷款余额期初正常类贷款期间减少金额)×100
l 指标释义：
期初正常类贷款迁徙金额指期初正常类贷款中报告期末分类关注类次级类疑类损失类贷款余额
期初正常类贷款期间减少金额定义正常贷款迁徙率指标中定义致
正常类贷款定义良贷款率指标中定义致
92关注类贷款迁徙率
指标计算外币口径数
l 计算公式：
关注类贷款迁徙率期初关注类贷款迁徙金额／(期初关注类贷款余额期初关注类贷款期间减少金额)×100
l 指标释义：
期初关注类贷款迁徙金额指期初关注类贷款中报告期末分类次级类疑类损失类贷款余额
期初关注类贷款期间减少金额定义正常贷款迁徙率指标中定义致
关注类贷款定义良贷款率指标中定义致
10次级类贷款迁徙率
指标计算外币口径数
l 计算公式：
次级类贷款迁徙率期初次级类贷款迁徙金额／(期初次级类贷款余额期初次级类贷款期间减少金额)×100
l 指标释义：
期初次级类贷款迁徙金额指期初次级类贷款中报告期末分类疑类损失类贷款余额
期初次级类贷款期间减少金额指期初次级类贷款中报告期贷款正常收回良贷款处置贷款核销等原减少贷款
次级类贷款定义良贷款率指标中定义致
11疑类贷款迁徙率
指标计算外币口径数
l 计算公式：
疑类贷款迁徙率期初疑类贷款迁徙金额／(期初疑类贷款余额期初疑类贷款期间减少金额)×100
l 指标释义：
期初疑类贷款迁徙金额指期初疑类贷款中报告期末分类损失类贷款余额
期初疑类贷款期间减少金额指期初疑类贷款中报告期贷款正常收回良贷款处置贷款核销等原减少贷款
疑类贷款定义良贷款率指标中定义致
三风险抵补
()盈利力
12成收入率
指标计算外币口径数
l 计算公式：
成收入率营业费／营业收入×100
l 指标释义：
营业费指金融企业会计制度求编制损益表中营业费
营业收入指金融企业会计制度求编制损益表中利息净收入项营业收入
13资产利润率
指标计算外币口径数
l 计算公式：
资产利润率净利润／资产均余额×100
l 指标释义：
净利润指金融企业会计制度编制损益表中净利润
资产指金融企业会计制度编制资产负债表中资产总计余额
14资利润率
指标计算外币口径数
l 计算公式：
资利润率净利润／者权益均余额×100
l 指标释义：
者权益指金融企业会计制度编制资产负债表中者权益余额
净利润定义资产利润率指标中定义致
(二)准备金充足程度
15资产损失准备充足率
指标计算外币口径数
l 计算公式：
资产损失准备充足率＝信风险资产实际计提准备／信风险资产应提准备×100
l 指标释义：
信风险资产实际计提准备指银行根信风险资产预计损失实际计提准备
信风险资产应提准备指信风险资产风险分类情况应提取准备金额中贷款应提准备银行贷款损失准备计提指引(银发［2002］98号)相关法规确定贷款外信风险资产应提准备标准银监会行制定
信风险资产定义良资产率指标中定义致
151贷款损失准备充足率
指标计算外币口径数
l 计算公式：
贷款损失准备充足率＝贷款实际计提准备／贷款应提准备×100
l 指标释义：
贷款实际计提准备指银行根贷款预计损失实际计提准备
贷款应提准备贷款损失准备计提指引(银发［2002］98号)相关法规确定
(三)资充足程度
16资充足率
指标计算外币口径数
l 计算公式：
资充足率＝资净额／（风险加权资产＋125倍市场风险资）×100
l 指标释义：
资净额等商业银行核心资加附属资减扣减项值
核心资附属资扣减项风险加权资产市场风险资定义计算方法商业银行资充足率理办法(中国银行业监督理委员会2004年第2号令)相关法规求执行
161核心资充足率
指标计算外币口径数
l 计算公式：
核心资充足率＝核心资净额／（风险加权资产＋125倍市场风险资）×100
l 指标释义：
核心资净额等商业银行核心资减核心资扣减项值
核心资核心资扣减项风险加权资产市场风险资定义计算方法商业银行资充足率理办法(中国银行业监督理委员会2004年第2号令)相关法规求执行
附注说明
指标中项目详细定义填报求银监会非现场监报表填报说明执行
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