公司应收款项理办法制度
第章总
第条加强X公司（简称公司）应收款项理效防范财务风险提高应收款项周转效率根企业部控制配套指引省属企业风险理应指引公司章程市场开发理制度相关财务理制度规定结合公司实际情况制定理办法
第二条办法称应收款项指公司营项目项形成应收账款应收票应收股利应收利息应收款（包括类保证金押金）预付款项等
办法称生产营单位指分公司全资子公司控股子公司办法称具体责单位指根办法规定负回收应收款项部门分公司全资子公司控股子公司办法称甲方指公司签订合负公司付款义务单位
第三条员工差旅费备金款公司部单位间款形成应收账款遵公司相关规定执行办法理范围
第四条办法适公司参应收款项理部门分公司子公司参办法行制定单位应收款项理办法转发执行办法
第二章组织理体系职责分工
第五条公司部建立理层负总责分营公司领导抓公司X部口公司财务部监督生产营单位具体收公司律师事务部协助收应收款项理组织体系生产营单位应建立单位部应收款项理组织体系
第六条公司X部全公司应收款项催收口理部门履行列理职责：
（）负责拟订公司应收款项理规章制度
（二）负责监督执行公司市场开发政策信政策
（三）负责公司外投资应收股利回收理（该部负责投资理工作改负责协助公司投资理部门做外投资应收股利回收理）
（四）负责监督关生产营单位回收公司名义支出类保证金押金等
（五）负责会公司财务部生产营单位应收款项清欠理考核工作
（六）应履行应收款项理职责
第七条公司财务部全公司应收款项催收监督理部门履行列理职责：
（）负责协助公司X部生产营单位应收款项清欠理考核工作
（二）负责公司应收账款应收票日常理控制
（三）负责公司部拆应收利息回收理
（四）应履行应收款项理职责
第八条公司律师事务部全公司应收款项催收协助部门履行列理职责：
（）负责协助部门生产营单位制作发送催款函（律师函）
（二）负责指导部门生产营单位加强应收款项诉讼时效理
（三）负责通起诉申请仲裁方式收款应收款项回收工作
（四）应履行应收款项理职责
第九条生产营单位营部门项目应收款事前控制事控制（清欠）具体责部门履行列理职责：
（）负责客户信理公关联络执行公司市场开发政策信政策
（二）负责催收投标保证金（）押金（果）首期付款负责账确认债权
（三）负责生产部门项目部（组）进行合履行交底办理相关授权委托手续确保生产部门项目部（组）取合款项收款权利
（四）负责清收超约定付款期限二年应收账款
（五）负责清收项目部撤销应收款项
（六）应履行应收款项理职责
第十条生产营单位生产部门项目部（组）项目应收款项事中控制具体责单位履行列职责：
（）负责取类签收签证回执工程阶段完（竣）工验收证明履约证书（果）
（二）负责取付款节点付款证书（果）催收节点应收款项履约保证金（）质量保证金（）
（三）应履行应收款项理职责
第十条生产营单位财务部应收款项催收监督理部门履行列理职责：
（）负责销售收款等应收款项结算记录监督理款项催收
（二）负责单位应收账款应收票应收款预付款等日常理控制
（三）负责公司核定达应收账款额度周转率监控理
（四）根公司关坏账损失处理程序核销处理坏账损失
（五）应履行应收款项理职责
第三章应收款项事前控制
第十二条公司X部会公司财务部根批准年度预算指标制定公司年度应收款项控制目标分解落实具体责单位纳入具体责单位绩效评价业绩考核指标体系中
第十三条公司X部具体责单位应重点做应收款项事前控制应收款项源头控制形成应收款项素建立适合公司业务特点客户理项目踪投标报价合评审清欠责制项目承接决策机制责追究等事前控制体系
第十四条公司生产营单位应公司（该单位）业务游密切相关甲方客户信档案时进行资料更新作公司（该单位）承接项目提供赊销政策基础
第十五条营项目踪阶段相关生产营单位应指定责部门相关员项目信息源建设背景项目资金安排甲方资信等进行深入分析调查
营项目投标阶段相关生产营单位指定责部门相关员应会相关专业部门员认真研究招标文件分析甲方履行项目资金等保障力标书中相应条款投标评审时应针款项回收进行专项评审
第十六条营项目合签约前相关生产营单位应单位分领导负责组织合评审工作明确资金回收求相应保障措施分公司子公司请求公司出面营项目项目合签约前需公司X部财务部律师事务部等相关部门参会议评审进行网签约评审
第四章应收款项事中控制
第十七条营合签订相关生产营单位应明确项目理资金回收目标项目理负责项目应收款项回收结算第责
第十八条生产营单位生产部门项目理应期组织预结算等关员根合施工图工程（工作）进度现场签证等资料编制中间结算竣工结算时报送审核签证确认作项目合价款收款甲方合工程实际进度现场签证等情况签证确认时项目理应采取相应措施促甲方时足额签证确认
第十九条 生产营单位财务部根甲方确认效单正确核算应收账款准意挂账通科目应收账款进行核算预付账款必须真实合效票进行确认进行账务处理公司名义外营项目公司财务部前款规定执行
第二十条 生产营单位项目理应合工程（工作）进度时足额收取预收款进度款收取客户开具商业承兑汇票（包括背书转）收取银行承兑汇票（果）收款办应时银行做核验工作（包括背书连续背书印鉴清晰等）确保票效安全
第二十条 生产营单位项目理应定期召开会议工程（工作）实施程中资金回收情况进行分析拟定相应措施确保进度款时收回防止项目实施中拖欠形成应收账款
第二十二条 生产营单位应指定关部门建立应收款项理台账详细反映应收款项债务事项应收金额累计已收累计欠款清欠责等信息时发送项目营相关清欠责
第二十三条 生产营单位财务部应配合相关责债务定期进行款项核做债权明确账实相符帐帐相符年度财务决算前生产营单位财务部应营部门生产部门配合求取债务账确认函少数难取账确认函债务清欠责应通EMS形式半年年发次催款函保留发函回执证明方定期债务张债权
第二十四条 生产营单位生产部门项目部（组）应建立应收款项回收风险预警快速反应机制出现异常迅速采取行动规避应收款项风险时单位领导公司分领导相关部门汇报
第二十五条 公司相关部门配合项目部做日常资料积累时办理交工验收竣工结算财务决算等工作敦促甲方合约定时间审定资料形成合法债权做甲方回复工作项目保修工作合约定时足额回收工程尾款质保金
第五章应收款项清欠理
第二十六条营项目办理完工作成果交付竣工结算手续相关生产营单位生产部门项目部（组）责应时取债务效债权确认资料债务落实款计划时进催收
第二十七条具体责单位应指定单位关员作具体业务项目应收款项清欠责落实清欠责制清欠责出现工作调动辞职时具体责单位应时做关交接工作落实新责确保清欠工作连续性
第二十八条强化清欠工作动态理做适时监控信息反馈具体责单位清欠责应分析应收款项形成原解决办法单位负责分负责汇报清欠进展情况协调求关事项时报告公司X部财务部等相关部门根合约定已超信期限通常规催款手段催收效应收款项具体责单位应时报告公司X部公司律师事务部研究通法律等非常措施进行清欠
第二十九条公司X部应会财务部研究拟订年度应收款项清欠目标公司总理办公会批准发生产营单位执行生产营单位应明确单位年度清欠目标针债权制订相应切实行清欠方案
第三十条生产营单位应指定单位关部门关员建立规范类应收款项债权档案包括相关合（具法律效力附件）等原件款协议原件济签证工期签证验收报告付款证书进帐单账单催款函（类似催款文件）催款文件发送证明（快递单复印件扫描件）收件回执（网载图）关张债权延续诉讼时效书面证明债权档案必须严密保丢失
第三十条收款应货币资金银行承兑汇票分次款时间较长款项应加计相应利息债务确实资金紧张保证合法手续齐全前提采取物抵账方式收款物抵账必须时具备列条件：抵债物够销售出够抵债出够二抵债物价格适宜三抵债物手续完备源合法四具体责单位履行三重决策程序报公司总理办公会批准意
第三十二条公司生产营单位清查应收款项时请求公司X部财务部相关债务公司部相关分公司子公司否应付款项清查公司部债权债务债务公司X部应协助生产营单位公司财务部等联系办理相关应付款项应收款项抵销手续
第六章清欠绩效考核责追究
第三十三条公司应收款项清欠目标务完成情况纳入生产营单位年度考核未完成应收款项清欠年度目标务生产营单位公司关绩效考核规定相应扣减具体责单位负责绩效考核系数生产营单位应单位部清欠责清欠绩效进行年度考核未完成应收款项清欠年度目标务具体责单位关绩效考核规定相应扣减具体责绩效考核系数
第三十四条失职丧失诉讼时效遗失债权证等导致收回应收款项公司X部查明原落实理责根责错情况责范围损失程度提出取消年度评优资格予行政处分责承担定例赔付责解劳动合等初步处理建议报公司力资源部公司关制度履行决策程序进行处罚
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第章总
第条加强X公司（简称公司）应收款项理效防范财务风险提高应收款项周转效率根企业部控制配套指引省属企业风险理应指引公司章程市场开发理制度相关财务理制度规定结合公司实际情况制定理办法
第二条办法称应收款项指公司营项目项形成应收账款应收票应收股利应收利息应收款（包括类保证金押金）预付款项等
办法称生产营单位指分公司全资子公司控股子公司办法称具体责单位指根办法规定负回收应收款项部门分公司全资子公司控股子公司办法称甲方指公司签订合负公司付款义务单位
第三条员工差旅费备金款公司部单位间款形成应收账款遵公司相关规定执行办法理范围
第四条办法适公司参应收款项理部门分公司子公司参办法行制定单位应收款项理办法转发执行办法
第二章组织理体系职责分工
第五条公司部建立理层负总责分营公司领导抓公司X部口公司财务部监督生产营单位具体收公司律师事务部协助收应收款项理组织体系生产营单位应建立单位部应收款项理组织体系
第六条公司X部全公司应收款项催收口理部门履行列理职责：
（）负责拟订公司应收款项理规章制度
（二）负责监督执行公司市场开发政策信政策
（三）负责公司外投资应收股利回收理（该部负责投资理工作改负责协助公司投资理部门做外投资应收股利回收理）
（四）负责监督关生产营单位回收公司名义支出类保证金押金等
（五）负责会公司财务部生产营单位应收款项清欠理考核工作
（六）应履行应收款项理职责
第七条公司财务部全公司应收款项催收监督理部门履行列理职责：
（）负责协助公司X部生产营单位应收款项清欠理考核工作
（二）负责公司应收账款应收票日常理控制
（三）负责公司部拆应收利息回收理
（四）应履行应收款项理职责
第八条公司律师事务部全公司应收款项催收协助部门履行列理职责：
（）负责协助部门生产营单位制作发送催款函（律师函）
（二）负责指导部门生产营单位加强应收款项诉讼时效理
（三）负责通起诉申请仲裁方式收款应收款项回收工作
（四）应履行应收款项理职责
第九条生产营单位营部门项目应收款事前控制事控制（清欠）具体责部门履行列理职责：
（）负责客户信理公关联络执行公司市场开发政策信政策
（二）负责催收投标保证金（）押金（果）首期付款负责账确认债权
（三）负责生产部门项目部（组）进行合履行交底办理相关授权委托手续确保生产部门项目部（组）取合款项收款权利
（四）负责清收超约定付款期限二年应收账款
（五）负责清收项目部撤销应收款项
（六）应履行应收款项理职责
第十条生产营单位生产部门项目部（组）项目应收款项事中控制具体责单位履行列职责：
（）负责取类签收签证回执工程阶段完（竣）工验收证明履约证书（果）
（二）负责取付款节点付款证书（果）催收节点应收款项履约保证金（）质量保证金（）
（三）应履行应收款项理职责
第十条生产营单位财务部应收款项催收监督理部门履行列理职责：
（）负责销售收款等应收款项结算记录监督理款项催收
（二）负责单位应收账款应收票应收款预付款等日常理控制
（三）负责公司核定达应收账款额度周转率监控理
（四）根公司关坏账损失处理程序核销处理坏账损失
（五）应履行应收款项理职责
第三章应收款项事前控制
第十二条公司X部会公司财务部根批准年度预算指标制定公司年度应收款项控制目标分解落实具体责单位纳入具体责单位绩效评价业绩考核指标体系中
第十三条公司X部具体责单位应重点做应收款项事前控制应收款项源头控制形成应收款项素建立适合公司业务特点客户理项目踪投标报价合评审清欠责制项目承接决策机制责追究等事前控制体系
第十四条公司生产营单位应公司（该单位）业务游密切相关甲方客户信档案时进行资料更新作公司（该单位）承接项目提供赊销政策基础
第十五条营项目踪阶段相关生产营单位应指定责部门相关员项目信息源建设背景项目资金安排甲方资信等进行深入分析调查
营项目投标阶段相关生产营单位指定责部门相关员应会相关专业部门员认真研究招标文件分析甲方履行项目资金等保障力标书中相应条款投标评审时应针款项回收进行专项评审
第十六条营项目合签约前相关生产营单位应单位分领导负责组织合评审工作明确资金回收求相应保障措施分公司子公司请求公司出面营项目项目合签约前需公司X部财务部律师事务部等相关部门参会议评审进行网签约评审
第四章应收款项事中控制
第十七条营合签订相关生产营单位应明确项目理资金回收目标项目理负责项目应收款项回收结算第责
第十八条生产营单位生产部门项目理应期组织预结算等关员根合施工图工程（工作）进度现场签证等资料编制中间结算竣工结算时报送审核签证确认作项目合价款收款甲方合工程实际进度现场签证等情况签证确认时项目理应采取相应措施促甲方时足额签证确认
第十九条 生产营单位财务部根甲方确认效单正确核算应收账款准意挂账通科目应收账款进行核算预付账款必须真实合效票进行确认进行账务处理公司名义外营项目公司财务部前款规定执行
第二十条 生产营单位项目理应合工程（工作）进度时足额收取预收款进度款收取客户开具商业承兑汇票（包括背书转）收取银行承兑汇票（果）收款办应时银行做核验工作（包括背书连续背书印鉴清晰等）确保票效安全
第二十条 生产营单位项目理应定期召开会议工程（工作）实施程中资金回收情况进行分析拟定相应措施确保进度款时收回防止项目实施中拖欠形成应收账款
第二十二条 生产营单位应指定关部门建立应收款项理台账详细反映应收款项债务事项应收金额累计已收累计欠款清欠责等信息时发送项目营相关清欠责
第二十三条 生产营单位财务部应配合相关责债务定期进行款项核做债权明确账实相符帐帐相符年度财务决算前生产营单位财务部应营部门生产部门配合求取债务账确认函少数难取账确认函债务清欠责应通EMS形式半年年发次催款函保留发函回执证明方定期债务张债权
第二十四条 生产营单位生产部门项目部（组）应建立应收款项回收风险预警快速反应机制出现异常迅速采取行动规避应收款项风险时单位领导公司分领导相关部门汇报
第二十五条 公司相关部门配合项目部做日常资料积累时办理交工验收竣工结算财务决算等工作敦促甲方合约定时间审定资料形成合法债权做甲方回复工作项目保修工作合约定时足额回收工程尾款质保金
第五章应收款项清欠理
第二十六条营项目办理完工作成果交付竣工结算手续相关生产营单位生产部门项目部（组）责应时取债务效债权确认资料债务落实款计划时进催收
第二十七条具体责单位应指定单位关员作具体业务项目应收款项清欠责落实清欠责制清欠责出现工作调动辞职时具体责单位应时做关交接工作落实新责确保清欠工作连续性
第二十八条强化清欠工作动态理做适时监控信息反馈具体责单位清欠责应分析应收款项形成原解决办法单位负责分负责汇报清欠进展情况协调求关事项时报告公司X部财务部等相关部门根合约定已超信期限通常规催款手段催收效应收款项具体责单位应时报告公司X部公司律师事务部研究通法律等非常措施进行清欠
第二十九条公司X部应会财务部研究拟订年度应收款项清欠目标公司总理办公会批准发生产营单位执行生产营单位应明确单位年度清欠目标针债权制订相应切实行清欠方案
第三十条生产营单位应指定单位关部门关员建立规范类应收款项债权档案包括相关合（具法律效力附件）等原件款协议原件济签证工期签证验收报告付款证书进帐单账单催款函（类似催款文件）催款文件发送证明（快递单复印件扫描件）收件回执（网载图）关张债权延续诉讼时效书面证明债权档案必须严密保丢失
第三十条收款应货币资金银行承兑汇票分次款时间较长款项应加计相应利息债务确实资金紧张保证合法手续齐全前提采取物抵账方式收款物抵账必须时具备列条件：抵债物够销售出够抵债出够二抵债物价格适宜三抵债物手续完备源合法四具体责单位履行三重决策程序报公司总理办公会批准意
第三十二条公司生产营单位清查应收款项时请求公司X部财务部相关债务公司部相关分公司子公司否应付款项清查公司部债权债务债务公司X部应协助生产营单位公司财务部等联系办理相关应付款项应收款项抵销手续
第六章清欠绩效考核责追究
第三十三条公司应收款项清欠目标务完成情况纳入生产营单位年度考核未完成应收款项清欠年度目标务生产营单位公司关绩效考核规定相应扣减具体责单位负责绩效考核系数生产营单位应单位部清欠责清欠绩效进行年度考核未完成应收款项清欠年度目标务具体责单位关绩效考核规定相应扣减具体责绩效考核系数
第三十四条失职丧失诉讼时效遗失债权证等导致收回应收款项公司X部查明原落实理责根责错情况责范围损失程度提出取消年度评优资格予行政处分责承担定例赔付责解劳动合等初步处理建议报公司力资源部公司关制度履行决策程序进行处罚
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