XXXX限公司
应收账款理办法
第章 总
第条 应市场变化保证公司限度利客户信拓展市场切实保证公司资金安全维护公司济利益防范公司营风险控制应收账款呆坏账风险特制订理办法
第二条 办法称应收帐款包括发出产品赊销产生应收帐款公司营中发生类债权具体应收销货款预付购货款应收款三方面容
第三条 应收帐款理部门子分公司核算单位（简称单位）负责产品销售业务部门业务部门负责客户联系款项催收客户信等级额度确定财务部门配合数传递信息反馈
第二章 客户资信理
第四条 业务部门负责建立客户档案客户行业影响力营规模市场竞争力抗风险力发展潜力等客户定期进行ABC分类时建立客户信等级
A类客户：般特型企业集团属子公司行业区域市场具龙头位营规模资实力雄厚市场竞争力强交易频繁稳定年采购量公司市场核心户关系公司长期生存发展结成战略伙伴关系信较宽松应收款源
B类客户：行业区域市场具较影响力关系稳定资信基础年采购量较长期赖合作伙伴部分B类客户未升A类客户
C类客户：微企业般物流商市场逐利者没稳定购销关系交易稳定交易次数少信条件苛刻现金交易C类客户形成应收款金额易引起关注应时催收否容易形成坏账
第五条 客户基础信息资料负责区域片业务员收集交易次数两次单次交易额达 10万元民币均资料收集范围达述交易额第二次交易月业务员应完成基础信息资料收集交业务部门负责汇总建档
第六条 客户信息资料公司重档案员须妥慎保遗失泄露资料保设计员调整离职该资料移交作工作交接部分资料交接清予办理离岗离职手续
第七条 客户信息资料应根业务员相关客户交中解情况时汇总整理交业务部门负责定期予更新补充
第三章 产品销售赊销理
第八条 市场开拓产品销售中利信额度赊销必须单位分负责严格审批仓库理部门方单办理发货手续
第九条 财务部门应收帐款会计月信额度期限表核次债权性应收帐款回款结算情况严格监督笔帐款回收结算超信期限30天未回款应时告知财务部门负责时汇总通知业务部门负责立联系客户清收
第十条 前次赊销未约定时间结算特殊情况客户提供资金担保外律发货赊销
第十条 业务员签订合组织发货时必须参考信等级授信额度决定销售方式签发赊销销售合必须单位负责签字方盖章发出
第十二条 客户应定期定期走访客户走访中应重新评估客户信等级合理性结合客户营状况交易状况时调整信等级
第四章 应收账款监控
第十三条 财务部门应月5日提供份月尚未收款应收账款帐龄明细表提交业务部门单位分负责相关业务员核误报业务部门负责单位分负责批准进行账款回收工作该表业务员出门收帐前核正确性财务部门应定期通登门电话网络函证等方式客户财务部门核应收账款
第十四条 业务部门应严格信额度表财务部门报应收账款帐龄明细表时核踪赊销客户回款情况未期结算回款客户时联络反馈信息单位分负责
第十五条 业务员客户签订合协议书时应信额度表中应客户信额度期限约定单次销售金额结算期限期限负责手相关账款催收联络超合期限者规定处理：
超160天时办报部门负责电话催收
超6190天时部门理报单位分负责派员门催收业务部门办予相应处理
超91180天时催收效业务部门负责报单位负责批准作案处理（通诉讼等方式催收）业务部门办予相应处理
第十六条 业务员外出收帐前仔细核客户欠款正确性发生差错损公司形象外出前需预先安排路线业务部门负责意方外出收款款项收回时业务员需整理已收帐款填写应收帐款回款明细表折扣时需授权范围执行书面陈述原业务部门负责签字时财务部门交纳相关款项销帐
第十七条 清收帐款业务部门统安排路线客户确定返回时间业务员外清收帐款客户否清结完毕均需时部门负责电话汇报工作进度行程
第十八条 业务员收帐时应该收取票收取银行票时应注意开票日期票抬头金额否正确误符时应时联系退票重新办理收汇票时需客户背面签名查询银行确认汇票真伪汇票背书时注意背书否清楚注意次背书时背书印章否汇票抬头致背书印章名称否发票印章名称致
第十九条 收取汇票金额应收帐款时非业务部门负责意现场现金找客户应作暂收款收回抵扣次帐款
第二十条 收款时客户现场反映价格交货期限质量运输问题应立汇报部门负责超3工作日客户答复属价格调整回单位应立填写价格调整表告知相关部门相关资料中做记录
第二十条 业务员销售产品清收帐款时列行发现严肃处理限期补正赔偿严重者追究刑事责：
1收款报积压收款
2退货报积压退货
3转售规定转售图利
第五章 坏账理
第二十二条 业务员全权负责手赊销业务账款回收应定期定期客户进行访问（电话门访问季度少两次）访问客户时发现客户异常现象应时报告业务部门负责业务部门负责审查提出处理意见确定坏帐须取客户破产注销诉讼终结等证单位负责审核报公司审批相关财务规定处理
第二十三条 业务员疏访问未时掌握客户情况变化通知单位致公司蒙受损失业务员应承担相应责
第二十四条 业务部门应全盘掌握全体客户信状况情况业务员逾期应收帐款应办未收款理详细陈述帐龄分析表备注栏供单位参考额逾期应收帐款应特书面说明提出清收建议否类帐款法收回形成呆帐时业务员应承担相应责
第二十五条 业务员发现发生坏帐性时应立报业务部门负责时采取防范补救措施客户财产供抵价时征客户意立协商抵价物价值妥处理避免更损失发生没担保情况次该客户发货否相关损失业务员负责全额赔偿
第二十六条 业务部门负责取坏账发生确切证具体包括：具法律效力相关证社会中介机构法律鉴证公证证明特定事项企业部证等填写坏帐申请书式三份包括客户名称代码负责姓名营业址联系方式等均应填写清楚申请理事实收回原等作简明扼陈述（附合法效证）单位负责核准报送公司审批转送财务部门做账务处理
第二十七条 发生坏帐应查明原属业务员责心强造成业务员应承担相应责
第六章 应收账款交接
第二十八条 业务员岗位调换离职必须手应收帐款进行交接业务员调岗必须先办理包括应收帐款工作交接交接未完离岗交接清责交者负责交接清楚责接者负责离职应提前30日单位提出申请批准办理交接手续未办理交接手续行离开者薪资离职补贴予发放公司造成损失法追究责离职交接交接单批示生效日期准生效日期前完成交接
第二十九条 业务员提出离职须手应收帐款全部收回取客户付款承诺担保月未收回取客户付款承诺担保予办理离职
第三十条 离职业务员手坏帐理赔事宜已取客户书面确认影响离职手续办理追诉工作接员接办理赔手离职效
第三十条 离职移交清单少式三份移交接交核容误双方签字监交签字确认移交份接交份单位档案存留份
第三十二条 业务员接交时应客户核帐单遇疑问帐目清时应立业务部门负责反映未立呈报意代隐瞒者应离职员负全部责
第三十三条 单位级员移交时应完成移交手续业务部门负责认方发放该移交员职月份薪金
第三十四条 业务员交接时业务部门负责监督移交时发现贪污公款短缺物品现金票证者限期赔外情节重时法追究民刑事责
第三十五条 应收帐款交接月应全部逐核异议帐款接交负责接手清收（财务部应时客户进行通讯实帐确定业务员手中帐单真实性）交接前应核全部账目报表交接项目交接清单准交接清单交接监三方签署盖章视完成交接日发现帐目符时接交负责
第七章 附
第三十六条 子（分）公司办法制定应收账款理实施细
第三十七条 办法公司负责解释
第三十八条 办法发日起执行
XXXX限公司
二〇二二年三月日
— END —
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应收账款理办法
第章 总
第条 应市场变化保证公司限度利客户信拓展市场切实保证公司资金安全维护公司济利益防范公司营风险控制应收账款呆坏账风险特制订理办法
第二条 办法称应收帐款包括发出产品赊销产生应收帐款公司营中发生类债权具体应收销货款预付购货款应收款三方面容
第三条 应收帐款理部门子分公司核算单位（简称单位）负责产品销售业务部门业务部门负责客户联系款项催收客户信等级额度确定财务部门配合数传递信息反馈
第二章 客户资信理
第四条 业务部门负责建立客户档案客户行业影响力营规模市场竞争力抗风险力发展潜力等客户定期进行ABC分类时建立客户信等级
A类客户：般特型企业集团属子公司行业区域市场具龙头位营规模资实力雄厚市场竞争力强交易频繁稳定年采购量公司市场核心户关系公司长期生存发展结成战略伙伴关系信较宽松应收款源
B类客户：行业区域市场具较影响力关系稳定资信基础年采购量较长期赖合作伙伴部分B类客户未升A类客户
C类客户：微企业般物流商市场逐利者没稳定购销关系交易稳定交易次数少信条件苛刻现金交易C类客户形成应收款金额易引起关注应时催收否容易形成坏账
第五条 客户基础信息资料负责区域片业务员收集交易次数两次单次交易额达 10万元民币均资料收集范围达述交易额第二次交易月业务员应完成基础信息资料收集交业务部门负责汇总建档
第六条 客户信息资料公司重档案员须妥慎保遗失泄露资料保设计员调整离职该资料移交作工作交接部分资料交接清予办理离岗离职手续
第七条 客户信息资料应根业务员相关客户交中解情况时汇总整理交业务部门负责定期予更新补充
第三章 产品销售赊销理
第八条 市场开拓产品销售中利信额度赊销必须单位分负责严格审批仓库理部门方单办理发货手续
第九条 财务部门应收帐款会计月信额度期限表核次债权性应收帐款回款结算情况严格监督笔帐款回收结算超信期限30天未回款应时告知财务部门负责时汇总通知业务部门负责立联系客户清收
第十条 前次赊销未约定时间结算特殊情况客户提供资金担保外律发货赊销
第十条 业务员签订合组织发货时必须参考信等级授信额度决定销售方式签发赊销销售合必须单位负责签字方盖章发出
第十二条 客户应定期定期走访客户走访中应重新评估客户信等级合理性结合客户营状况交易状况时调整信等级
第四章 应收账款监控
第十三条 财务部门应月5日提供份月尚未收款应收账款帐龄明细表提交业务部门单位分负责相关业务员核误报业务部门负责单位分负责批准进行账款回收工作该表业务员出门收帐前核正确性财务部门应定期通登门电话网络函证等方式客户财务部门核应收账款
第十四条 业务部门应严格信额度表财务部门报应收账款帐龄明细表时核踪赊销客户回款情况未期结算回款客户时联络反馈信息单位分负责
第十五条 业务员客户签订合协议书时应信额度表中应客户信额度期限约定单次销售金额结算期限期限负责手相关账款催收联络超合期限者规定处理：
超160天时办报部门负责电话催收
超6190天时部门理报单位分负责派员门催收业务部门办予相应处理
超91180天时催收效业务部门负责报单位负责批准作案处理（通诉讼等方式催收）业务部门办予相应处理
第十六条 业务员外出收帐前仔细核客户欠款正确性发生差错损公司形象外出前需预先安排路线业务部门负责意方外出收款款项收回时业务员需整理已收帐款填写应收帐款回款明细表折扣时需授权范围执行书面陈述原业务部门负责签字时财务部门交纳相关款项销帐
第十七条 清收帐款业务部门统安排路线客户确定返回时间业务员外清收帐款客户否清结完毕均需时部门负责电话汇报工作进度行程
第十八条 业务员收帐时应该收取票收取银行票时应注意开票日期票抬头金额否正确误符时应时联系退票重新办理收汇票时需客户背面签名查询银行确认汇票真伪汇票背书时注意背书否清楚注意次背书时背书印章否汇票抬头致背书印章名称否发票印章名称致
第十九条 收取汇票金额应收帐款时非业务部门负责意现场现金找客户应作暂收款收回抵扣次帐款
第二十条 收款时客户现场反映价格交货期限质量运输问题应立汇报部门负责超3工作日客户答复属价格调整回单位应立填写价格调整表告知相关部门相关资料中做记录
第二十条 业务员销售产品清收帐款时列行发现严肃处理限期补正赔偿严重者追究刑事责：
1收款报积压收款
2退货报积压退货
3转售规定转售图利
第五章 坏账理
第二十二条 业务员全权负责手赊销业务账款回收应定期定期客户进行访问（电话门访问季度少两次）访问客户时发现客户异常现象应时报告业务部门负责业务部门负责审查提出处理意见确定坏帐须取客户破产注销诉讼终结等证单位负责审核报公司审批相关财务规定处理
第二十三条 业务员疏访问未时掌握客户情况变化通知单位致公司蒙受损失业务员应承担相应责
第二十四条 业务部门应全盘掌握全体客户信状况情况业务员逾期应收帐款应办未收款理详细陈述帐龄分析表备注栏供单位参考额逾期应收帐款应特书面说明提出清收建议否类帐款法收回形成呆帐时业务员应承担相应责
第二十五条 业务员发现发生坏帐性时应立报业务部门负责时采取防范补救措施客户财产供抵价时征客户意立协商抵价物价值妥处理避免更损失发生没担保情况次该客户发货否相关损失业务员负责全额赔偿
第二十六条 业务部门负责取坏账发生确切证具体包括：具法律效力相关证社会中介机构法律鉴证公证证明特定事项企业部证等填写坏帐申请书式三份包括客户名称代码负责姓名营业址联系方式等均应填写清楚申请理事实收回原等作简明扼陈述（附合法效证）单位负责核准报送公司审批转送财务部门做账务处理
第二十七条 发生坏帐应查明原属业务员责心强造成业务员应承担相应责
第六章 应收账款交接
第二十八条 业务员岗位调换离职必须手应收帐款进行交接业务员调岗必须先办理包括应收帐款工作交接交接未完离岗交接清责交者负责交接清楚责接者负责离职应提前30日单位提出申请批准办理交接手续未办理交接手续行离开者薪资离职补贴予发放公司造成损失法追究责离职交接交接单批示生效日期准生效日期前完成交接
第二十九条 业务员提出离职须手应收帐款全部收回取客户付款承诺担保月未收回取客户付款承诺担保予办理离职
第三十条 离职业务员手坏帐理赔事宜已取客户书面确认影响离职手续办理追诉工作接员接办理赔手离职效
第三十条 离职移交清单少式三份移交接交核容误双方签字监交签字确认移交份接交份单位档案存留份
第三十二条 业务员接交时应客户核帐单遇疑问帐目清时应立业务部门负责反映未立呈报意代隐瞒者应离职员负全部责
第三十三条 单位级员移交时应完成移交手续业务部门负责认方发放该移交员职月份薪金
第三十四条 业务员交接时业务部门负责监督移交时发现贪污公款短缺物品现金票证者限期赔外情节重时法追究民刑事责
第三十五条 应收帐款交接月应全部逐核异议帐款接交负责接手清收（财务部应时客户进行通讯实帐确定业务员手中帐单真实性）交接前应核全部账目报表交接项目交接清单准交接清单交接监三方签署盖章视完成交接日发现帐目符时接交负责
第七章 附
第三十六条 子（分）公司办法制定应收账款理实施细
第三十七条 办法公司负责解释
第三十八条 办法发日起执行
XXXX限公司
二〇二二年三月日
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