公司财务出纳票理规范
制度名称
公司财务出纳票理规范
受控状态
文件编号
执行部门
监督部门
考证部门
第1章 总
第1条 加强资金相关票理规范种票领保等事项特制定制度
第2条 制度适资金相关票业务办理
第2章 票领保
第3条 出纳员开户银行领购支票时必须资金财务部长授权审批
第4条 出纳员领取票额必须银行存款额度
第5条 出纳员负责建立票登记薄保相关票
第6条 企业类业务原转账支票确需签发现金支票需报财务部长批准
第7条 关部门员领票时填写票领单注明领票日期金额途等事项报相关理员批准
第8条 出纳员签发票前逐项审核票领单容相关理员审批意见审核误盖章签发票签发登记薄记录
第9条 出纳员必须支票序号签发支票换跳号签发否果出纳员承担
第10条 出纳员填写错误支票加盖作废戳记存根起保存
第11条 票领票签发登记薄中领栏中签字未票票存根相关证应××天交予出纳员进行票注销登记
第12条 出纳员应票注销登记薄注明票编号注销日期逾期办理票注销业务票领出纳员权停止部门签发票
第13条 票领妥善保相关票票折叠污损丢失
第14条 票领票擅改变途限额否财务员予报销引发果领承担
第15条 出纳员签发印章齐全空白支票确需签发应该财务部长批准支票注明收款单位名称款项途签发日期高限额报销日期确定收款单位名称必须注明签发日期高限额报销日期逾期未转账支票需时收回注销
第16条 出纳员签发票时碳素笔填写数字律采银行规定写汉字表示日期金额途单位应填写齐备加盖预留银行印鉴票填写日期必须支票签发日推前推规定填写涂改领签发负全责
第17条 出纳员签发没资金保证票远期支票套取银行信签发取转没真实交易债权债务票理拒绝付款意占资金
第18条 方便企业财务报表编制财务部定月××日停止签发票相关票领安排票提前推请签
第3章 票遗失处理核销
第19条 票保领员必须保票慎遗失时持票负全责
第20条 部分票遗失时处理方法
1．持票现金支票慎丢失时持票应立报财务部财务部时联系银行采取措施
2．持票持转账支票慎丢失时持票应立联系收款单位请求协助防范
3．持票银行汇票遗失持票立兑付银行签发银行请求挂失银行予挂失填明收款单位收款银行汇票持票遗失类银行汇票时立通知收款单位收款兑付银行签发银行请求协助
第21条 票核销必须相关理层批准指定核销日期擅销毁票
第22条 票核销时财务部审计员票保员审核票金额数量等确保票已缴款编制核销票登记薄进行记录
第23条 票核销票保应盖作废章记账证票号序号相应序装订成册妥善保存保存期前禁止销毁
第24条核销票保存期限××年票相关领证核销证保存期限低10年
第4章 票结算
第25条 业务中票结算时手必须审核票容确认效票具体审核容包括：
1．票填写否清楚
2．票容否齐全
3．否签发单位处加盖单位印鉴
4．票金额收款否涂改迹象
5．票否效期
6．背书票背书否正确
第26条 支票结算时效支票标准容应该具备条件
1．收款名称否正确求写错遗漏字
2．填写日期必须十日
3．交款企业财务专章企业法章财务负责章齐全清晰
4．支票碳素笔填写容清晰涂改
5．支票金额写致
第27条 票背书规范
1．背书连续背书粘单签章符合规定背书签章符合规定
2．背书身份证件
3．背书粘单必须加盖企业财务专章企业法章财务负责章
第28条 财务部相关员收现金支票银行现金票等时存入银行日存入银行需请示财务部长妥善保第二日存入
第29条 银行退票票业务手应立签发单位进行更换时企业手出纳工作失进行严肃处理
第30条 票理员需注意承兑汇票日期期前提醒财务部长承兑汇票期财务部长汇票进行背书出纳员交银行委托银行收款
第5章 票理规范
第31条 企业票印鉴保分开出纳员保相关印鉴
第32条 企业城结算时银行票
第33条 种票结算日期
1．支票结算日期出票日起10日
2．银行票付款期限出票日起长超2月
3．银行汇票付款期限出票日起1月
4．商业汇票长补款期限超6月提示付款期限汇票期日起10日
第34条 出纳员离职调职时必须办理移交手续移交清禁止离职调职
第6章 附
第35条 制度财务部负责制定修订解释
编制日期
审核日期
批准日期
修改标记
修改处数
修改日期
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公司财务出纳票理规范
制度名称
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受控状态
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执行部门
监督部门
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第1章 总
第1条 加强资金相关票理规范种票领保等事项特制定制度
第2条 制度适资金相关票业务办理
第2章 票领保
第3条 出纳员开户银行领购支票时必须资金财务部长授权审批
第4条 出纳员领取票额必须银行存款额度
第5条 出纳员负责建立票登记薄保相关票
第6条 企业类业务原转账支票确需签发现金支票需报财务部长批准
第7条 关部门员领票时填写票领单注明领票日期金额途等事项报相关理员批准
第8条 出纳员签发票前逐项审核票领单容相关理员审批意见审核误盖章签发票签发登记薄记录
第9条 出纳员必须支票序号签发支票换跳号签发否果出纳员承担
第10条 出纳员填写错误支票加盖作废戳记存根起保存
第11条 票领票签发登记薄中领栏中签字未票票存根相关证应××天交予出纳员进行票注销登记
第12条 出纳员应票注销登记薄注明票编号注销日期逾期办理票注销业务票领出纳员权停止部门签发票
第13条 票领妥善保相关票票折叠污损丢失
第14条 票领票擅改变途限额否财务员予报销引发果领承担
第15条 出纳员签发印章齐全空白支票确需签发应该财务部长批准支票注明收款单位名称款项途签发日期高限额报销日期确定收款单位名称必须注明签发日期高限额报销日期逾期未转账支票需时收回注销
第16条 出纳员签发票时碳素笔填写数字律采银行规定写汉字表示日期金额途单位应填写齐备加盖预留银行印鉴票填写日期必须支票签发日推前推规定填写涂改领签发负全责
第17条 出纳员签发没资金保证票远期支票套取银行信签发取转没真实交易债权债务票理拒绝付款意占资金
第18条 方便企业财务报表编制财务部定月××日停止签发票相关票领安排票提前推请签
第3章 票遗失处理核销
第19条 票保领员必须保票慎遗失时持票负全责
第20条 部分票遗失时处理方法
1．持票现金支票慎丢失时持票应立报财务部财务部时联系银行采取措施
2．持票持转账支票慎丢失时持票应立联系收款单位请求协助防范
3．持票银行汇票遗失持票立兑付银行签发银行请求挂失银行予挂失填明收款单位收款银行汇票持票遗失类银行汇票时立通知收款单位收款兑付银行签发银行请求协助
第21条 票核销必须相关理层批准指定核销日期擅销毁票
第22条 票核销时财务部审计员票保员审核票金额数量等确保票已缴款编制核销票登记薄进行记录
第23条 票核销票保应盖作废章记账证票号序号相应序装订成册妥善保存保存期前禁止销毁
第24条核销票保存期限××年票相关领证核销证保存期限低10年
第4章 票结算
第25条 业务中票结算时手必须审核票容确认效票具体审核容包括：
1．票填写否清楚
2．票容否齐全
3．否签发单位处加盖单位印鉴
4．票金额收款否涂改迹象
5．票否效期
6．背书票背书否正确
第26条 支票结算时效支票标准容应该具备条件
1．收款名称否正确求写错遗漏字
2．填写日期必须十日
3．交款企业财务专章企业法章财务负责章齐全清晰
4．支票碳素笔填写容清晰涂改
5．支票金额写致
第27条 票背书规范
1．背书连续背书粘单签章符合规定背书签章符合规定
2．背书身份证件
3．背书粘单必须加盖企业财务专章企业法章财务负责章
第28条 财务部相关员收现金支票银行现金票等时存入银行日存入银行需请示财务部长妥善保第二日存入
第29条 银行退票票业务手应立签发单位进行更换时企业手出纳工作失进行严肃处理
第30条 票理员需注意承兑汇票日期期前提醒财务部长承兑汇票期财务部长汇票进行背书出纳员交银行委托银行收款
第5章 票理规范
第31条 企业票印鉴保分开出纳员保相关印鉴
第32条 企业城结算时银行票
第33条 种票结算日期
1．支票结算日期出票日起10日
2．银行票付款期限出票日起长超2月
3．银行汇票付款期限出票日起1月
4．商业汇票长补款期限超6月提示付款期限汇票期日起10日
第34条 出纳员离职调职时必须办理移交手续移交清禁止离职调职
第6章 附
第35条 制度财务部负责制定修订解释
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