公司日常财务工作理制度
总
规范集团权属公司日常财务工作理行强化权属公司日常财务工作理实现财务工作高效序开展结合集团实际情况特制定制度
权属公司日常财务工作应严格遵循国家相关法律法规集团权属公司财务规章制度开展日常财务理工作应国家财务法规集团制度体系准绳规范提高日常财务工作水效率目集团权属公司实际情况合理效进行
制度中特殊注明外集团指机械院集团权属公司指机械院集团限公司拥实际控制权外投资企业
制度适集团权属公司
组织职责
集团财务部进行集团日常财务工作理职部门
集团财务部日常财务工作理职责包括：
1 制定完善集团日常财务工作相关制度体系
2 进行日常财务工作理协调
3 组织定期定期财务检查
4 集团财务日常工作提出规范提升求
5 负责权属公司日常财务工作考核培训等
权属公司营层绩效考核部门负责权属公司股东会董事会授权范围日常财务工作理考核
外派财务监事负责权属公司日常财务工作进行监督指导宏观协调
集团财务审计部门权属公司审计机构员负责日常财务工作情况进行定期定期审计
日常财务工作理原
权属公司日常财务工作应严格遵循国家相关法律法规集团权属公司财务关规章制度开展应公司战略规划财务规划财务工作计划工作指导
集团财务制度体系三种：第种集团统制定制度公司遵执行第二种权属公司集团求行制定完善相关制度报集团财务部门审批执行第三种权属公司行根工作需制定完善报集团备案遵执行
集团日常财务工作理应国家集团权属公司财务法规制度体系理规范准绳问题处理规范提高日常财务工作水效率目集团权属公司实际情况合理效进行
日常财务工作理监督体系
集团应针权属公司实际情况国家集团权属公司财务法规制度体系准绳考核手段建立层次渠道立体互动日常财务理监督体系
日常财务理监督体系包括限：
1 集团财务部
2 集团审计部
3 外派财务监事
4 权属公司审计机构审计员
5 外部审计机构
6 外部财务检查机构部门等
日常财务理监督体系建设选择应遵循原：
1 符合集团权属公司实际情况循序渐进进行
2 够实现集团总部权属公司日常财务工作效合理理监督
3 理难度实施投入理监督加强带收益
4 符合国家法律法规相关政策行业惯例
5 符合集团发展战略财务职战略需
6 企业日常财务理力企业业务开展情况相适应
体权属公司日常财务工作理监督体系第十四条容部分包括第十四条外容具体容模式选择应集团发展战略权属公司重程度权属公司日常财务理工作现状员构成素质情况公司业务开展情况等
日常财务工作理监督流程
集团日常财务工作理监督重复动态发展工作流程制度陈述核心相关机构部门工作流程实际工作流程应参核心流程进行丰富调整
集团日常财务工作理监督工作项系统工作相互影响赖子流程构成明起见制度分子流程进行具体容描述
集团日常财务工作理监督工作套循环复工作流程严格意义开始结束环节明起见制度根流程情况进行设定开始结束环节
权属公司日常财务工作核心流程：
1 权属公司财务部门根工作计划外部财务法规制度级部门工作求完成调整提升日常工作
2 根日常工作工作改进情况定期撰写工作总结准备相应工作成果附件
3 相应工作成果附件报送公司领导集团财务部财务监事
4 集团财务部职部门财务监事反馈信息新工作求
5 工作计划部门反馈信息进行新轮日常财务工作
6 定期参部门员考核根考核结果开展新考核期期日常财务工作
外派财务监事权属公司日常财务工作理监控核心流程：
1 遵循国家法规集团公司财务制度权属公司财务工作计划工作总结相关报表资料财务部级审计机构财务部门提出工作求整改求财务部门日常工作情况整改情况进行解检查
2 根日常工作工作改进情况定期定期撰写工作总结工作改进意见准备相应文件附件
3 相应工作成果附件报送送达集团财务部权属公司财务部门权属公司审计部门
4 日常工作资料进行总结整理档开始新轮日常监督指导工作
5 属公司财务部门财务员进行考核前考核意见报集团财务部负责财务部汇总结果提交权属公司考核部门
6 集团财务部外派财务监事考核结果持重意见时负责权属公司考核部门提出异议调整意见考核部门法做出合理调整负责考核部门领导直权属公司董事会股东会提出异议调整意见直问题异议合理处理止
集团审计部门权属公司日常财务工作理监控核心流程：
1 根审计工作计划相关审计委托遵循国家法规集团公司财务制度权属公司财务工作计划财务部审计部权属公司审计机构财务部门提出工作求整改求财务日常工作情况整改情况进行审计
2 根日常工作工作改进情况撰写审计报告工作改进意见准备相应文件附件
3 相应工作成果附件分报送集团财务部外派财务监事权属公司财务部门提出限期整改求
4 日常工作资料进行总结整理档进入轮审计监督工作
5 财务部门财务员进行考核前部门考核意见送呈集团财务部
权属公司审计部门权属公司日常财务工作理监控核心流程：
1 根外派财务监事信息输入全面解集团财务部审计部外派财务监事公司日常财务工作求权属公司身财务工作情况根审计工作计划相关审计委托遵循国家法规集团公司财务制度权属公司财务工作计划财务部集团审计部外派财务监事权属公司财务部门提出工作求整改求财务日常工作情况整改情况进行审计
2 根权属公司财务部门日常工作工作改进情况撰写审计报告工作改进意见准备相应文件附件
3 相应工作成果附件报送集团财务部外派财务监事权属公司财务部门审计委托部门提出限期整改求
4 日常工作资料进行总结整理档进入轮审计监督工作
5 财务部门财务员进行考核前考核意见送呈集团财务部考核部门
通类财务检查外部审计权属公司日常财务工作理监控核心流程：
1 集团财务部根身需相关部门求级审计部门财务监事财务部门提出工作求整改求国家法律法规集团公司财务制度组织积极参权属公司日常财务工作例行检查包括察互查财务部检查种外部检查外部审计等种形式权属公司财务部门日常财务工作情况进行解检查
2 根权属公司财务部门日常工作工作改进情况撰写检查报告工作改进意见准备相应文件附件
3 相应工作成果附件报送集团财务部外派财务监事权属公司财务部门提出限期整改求
4 日常工作资料进行总结整理档进入轮理监督工作
5 财务部门财务员进行考核前检查负责部门检查容整理成考核意见财务部负责汇总
集团财务部权属公司日常财务工作综合理监控核心流程：
1 集团财务部综合分析部门级审计部门财务监事属公司财务部门提出工作反映整改求日常财务工作检查外部审计属公司日常财务工作反映整改求属公司财务部门工作总结相关资料权属公司财务部门日常财务工作情况进行综合判断分析
2 撰写分析结工作改进意见准备相应文件附件
3 相应工作成果附件送交外派财务监事权属公司财务部门提出限期整改求
4 日常工作资料进行总结整理档进入轮理监督工作
5 财务部门财务员进行考核前部门考核意见加整理总结
6 汇总综合外派监事集团审计部权属公司审计部门考核意见出终结通财务监事送交权属公司考核部门
7 集团财务部外派财务监事考核结果持重意见时通财务监事权属公司考核部门提出异议调整意见考核部门法做出合理调整通财务监事集团相关部门考核部门领导直权属公司董事会股东会提出异议调整意见直问题异议合理处理止
日常财务工作考核评价
集团根公司情况应快规范财务员考核制度财务员日常工作理考核进行挂钩集团部门外派财务监事财务员日常工作表现评价考核总重中应低30％
集团财务部审计部外派财务监事权属公司审计部门应权属公司日常财务工作理监督中考核求做资料整理备案权属公司财务部门员考核期前相关考核资料建议交集团财务部进行综合终考核意见通权属公司外派财务监事送交权属公司考核部门考核结果进行解备案
集团财务部外派财务监事考核结果持重意见时权属公司考核部门提出异议调整意见考核部门法做出合理调整考核部门领导直权属公司董事会股东会提出异议调整意见直问题异议合理处理止
未事项参集团力资源考核关制度规定执行
附
制度集团财务部起草修订财务部负责解释
规定相关法律法规规定相抵触应相关法律法规规定准
制度集团总会计师审批发布施行
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公司日常财务工作理制度
总
规范集团权属公司日常财务工作理行强化权属公司日常财务工作理实现财务工作高效序开展结合集团实际情况特制定制度
权属公司日常财务工作应严格遵循国家相关法律法规集团权属公司财务规章制度开展日常财务理工作应国家财务法规集团制度体系准绳规范提高日常财务工作水效率目集团权属公司实际情况合理效进行
制度中特殊注明外集团指机械院集团权属公司指机械院集团限公司拥实际控制权外投资企业
制度适集团权属公司
组织职责
集团财务部进行集团日常财务工作理职部门
集团财务部日常财务工作理职责包括：
1 制定完善集团日常财务工作相关制度体系
2 进行日常财务工作理协调
3 组织定期定期财务检查
4 集团财务日常工作提出规范提升求
5 负责权属公司日常财务工作考核培训等
权属公司营层绩效考核部门负责权属公司股东会董事会授权范围日常财务工作理考核
外派财务监事负责权属公司日常财务工作进行监督指导宏观协调
集团财务审计部门权属公司审计机构员负责日常财务工作情况进行定期定期审计
日常财务工作理原
权属公司日常财务工作应严格遵循国家相关法律法规集团权属公司财务关规章制度开展应公司战略规划财务规划财务工作计划工作指导
集团财务制度体系三种：第种集团统制定制度公司遵执行第二种权属公司集团求行制定完善相关制度报集团财务部门审批执行第三种权属公司行根工作需制定完善报集团备案遵执行
集团日常财务工作理应国家集团权属公司财务法规制度体系理规范准绳问题处理规范提高日常财务工作水效率目集团权属公司实际情况合理效进行
日常财务工作理监督体系
集团应针权属公司实际情况国家集团权属公司财务法规制度体系准绳考核手段建立层次渠道立体互动日常财务理监督体系
日常财务理监督体系包括限：
1 集团财务部
2 集团审计部
3 外派财务监事
4 权属公司审计机构审计员
5 外部审计机构
6 外部财务检查机构部门等
日常财务理监督体系建设选择应遵循原：
1 符合集团权属公司实际情况循序渐进进行
2 够实现集团总部权属公司日常财务工作效合理理监督
3 理难度实施投入理监督加强带收益
4 符合国家法律法规相关政策行业惯例
5 符合集团发展战略财务职战略需
6 企业日常财务理力企业业务开展情况相适应
体权属公司日常财务工作理监督体系第十四条容部分包括第十四条外容具体容模式选择应集团发展战略权属公司重程度权属公司日常财务理工作现状员构成素质情况公司业务开展情况等
日常财务工作理监督流程
集团日常财务工作理监督重复动态发展工作流程制度陈述核心相关机构部门工作流程实际工作流程应参核心流程进行丰富调整
集团日常财务工作理监督工作项系统工作相互影响赖子流程构成明起见制度分子流程进行具体容描述
集团日常财务工作理监督工作套循环复工作流程严格意义开始结束环节明起见制度根流程情况进行设定开始结束环节
权属公司日常财务工作核心流程：
1 权属公司财务部门根工作计划外部财务法规制度级部门工作求完成调整提升日常工作
2 根日常工作工作改进情况定期撰写工作总结准备相应工作成果附件
3 相应工作成果附件报送公司领导集团财务部财务监事
4 集团财务部职部门财务监事反馈信息新工作求
5 工作计划部门反馈信息进行新轮日常财务工作
6 定期参部门员考核根考核结果开展新考核期期日常财务工作
外派财务监事权属公司日常财务工作理监控核心流程：
1 遵循国家法规集团公司财务制度权属公司财务工作计划工作总结相关报表资料财务部级审计机构财务部门提出工作求整改求财务部门日常工作情况整改情况进行解检查
2 根日常工作工作改进情况定期定期撰写工作总结工作改进意见准备相应文件附件
3 相应工作成果附件报送送达集团财务部权属公司财务部门权属公司审计部门
4 日常工作资料进行总结整理档开始新轮日常监督指导工作
5 属公司财务部门财务员进行考核前考核意见报集团财务部负责财务部汇总结果提交权属公司考核部门
6 集团财务部外派财务监事考核结果持重意见时负责权属公司考核部门提出异议调整意见考核部门法做出合理调整负责考核部门领导直权属公司董事会股东会提出异议调整意见直问题异议合理处理止
集团审计部门权属公司日常财务工作理监控核心流程：
1 根审计工作计划相关审计委托遵循国家法规集团公司财务制度权属公司财务工作计划财务部审计部权属公司审计机构财务部门提出工作求整改求财务日常工作情况整改情况进行审计
2 根日常工作工作改进情况撰写审计报告工作改进意见准备相应文件附件
3 相应工作成果附件分报送集团财务部外派财务监事权属公司财务部门提出限期整改求
4 日常工作资料进行总结整理档进入轮审计监督工作
5 财务部门财务员进行考核前部门考核意见送呈集团财务部
权属公司审计部门权属公司日常财务工作理监控核心流程：
1 根外派财务监事信息输入全面解集团财务部审计部外派财务监事公司日常财务工作求权属公司身财务工作情况根审计工作计划相关审计委托遵循国家法规集团公司财务制度权属公司财务工作计划财务部集团审计部外派财务监事权属公司财务部门提出工作求整改求财务日常工作情况整改情况进行审计
2 根权属公司财务部门日常工作工作改进情况撰写审计报告工作改进意见准备相应文件附件
3 相应工作成果附件报送集团财务部外派财务监事权属公司财务部门审计委托部门提出限期整改求
4 日常工作资料进行总结整理档进入轮审计监督工作
5 财务部门财务员进行考核前考核意见送呈集团财务部考核部门
通类财务检查外部审计权属公司日常财务工作理监控核心流程：
1 集团财务部根身需相关部门求级审计部门财务监事财务部门提出工作求整改求国家法律法规集团公司财务制度组织积极参权属公司日常财务工作例行检查包括察互查财务部检查种外部检查外部审计等种形式权属公司财务部门日常财务工作情况进行解检查
2 根权属公司财务部门日常工作工作改进情况撰写检查报告工作改进意见准备相应文件附件
3 相应工作成果附件报送集团财务部外派财务监事权属公司财务部门提出限期整改求
4 日常工作资料进行总结整理档进入轮理监督工作
5 财务部门财务员进行考核前检查负责部门检查容整理成考核意见财务部负责汇总
集团财务部权属公司日常财务工作综合理监控核心流程：
1 集团财务部综合分析部门级审计部门财务监事属公司财务部门提出工作反映整改求日常财务工作检查外部审计属公司日常财务工作反映整改求属公司财务部门工作总结相关资料权属公司财务部门日常财务工作情况进行综合判断分析
2 撰写分析结工作改进意见准备相应文件附件
3 相应工作成果附件送交外派财务监事权属公司财务部门提出限期整改求
4 日常工作资料进行总结整理档进入轮理监督工作
5 财务部门财务员进行考核前部门考核意见加整理总结
6 汇总综合外派监事集团审计部权属公司审计部门考核意见出终结通财务监事送交权属公司考核部门
7 集团财务部外派财务监事考核结果持重意见时通财务监事权属公司考核部门提出异议调整意见考核部门法做出合理调整通财务监事集团相关部门考核部门领导直权属公司董事会股东会提出异议调整意见直问题异议合理处理止
日常财务工作考核评价
集团根公司情况应快规范财务员考核制度财务员日常工作理考核进行挂钩集团部门外派财务监事财务员日常工作表现评价考核总重中应低30％
集团财务部审计部外派财务监事权属公司审计部门应权属公司日常财务工作理监督中考核求做资料整理备案权属公司财务部门员考核期前相关考核资料建议交集团财务部进行综合终考核意见通权属公司外派财务监事送交权属公司考核部门考核结果进行解备案
集团财务部外派财务监事考核结果持重意见时权属公司考核部门提出异议调整意见考核部门法做出合理调整考核部门领导直权属公司董事会股东会提出异议调整意见直问题异议合理处理止
未事项参集团力资源考核关制度规定执行
附
制度集团财务部起草修订财务部负责解释
规定相关法律法规规定相抵触应相关法律法规规定准
制度集团总会计师审批发布施行
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