财务理制度
总
1健全公司财务制度规范公司财务流程合理控制费支出协调财务部门公司部门正常秩序特制定制度
2费报销遵循谁发生谁报销谁报销费谁负责报销原
3费支报销应规定相关程序报销审批权限公司规定权限审批执行
二支理规定支流程
1款理规定
(1)出差款：出差员审批出差费申请表批准额度办理款出差返回5工作日办理报销款手续
(2) 时款业务费备金等款员应时报帐备金外款原允许跨月支
(3) 项款金额超5000元应提前天通知财务部备款
(4)员工特殊困难需款应报直接领导总理审批款金额超月薪资标准款项月工资中扣
(5) 款销账规定：款销帐时应款申请单实报销
(6) 款未者原次款逾期未支者转款工资中扣回
2款流程
(1) 款规定填写款单相关费申请表注明款事金额（写须完全致涂改）
(2) 审批流程：部门负责审核签字→总理助理审核签字→财务部复核→总理审批
(3) 财务付款：款已审批款单财务部办理领款手续
三 日常费报销制度流程
日常费包括差旅费电话费交通费办公费低值易耗品备品备件业务招费培训费资料费等预算期间项费累计支出原超出预算
1 费报销般规定
(1) 报销必须取相应票确实提供票应外填写报销单写明原
(2) 填写报销单应注意根费性质填写应单严格单求项目填写注明附件张数金额写须完全致（涂改）简述费容事发票报销发票（收）报销必须分开填写费报销单刷卡付款需保留付款电脑票附着报销票起予财务核实
(3) 规定审批程序报批
(4) 报销5000元需提前天通知财务部便备款
2费报销般流程
报销整理报销单填写应费报销单→部门负责审核签字→总理助理审核签字→财务部门复核→总理审批→出纳处报销
3差旅费报销制度流程
(1) 差旅费报销制度
①住宿费报销时必须提供住宿票酒店宾馆明细单实际发生额报销超出公司住宿标准部分员工行承担
②实际出差天数计算交通工具出发时间返回时间准
③伙食标准交通费标准实行包干制实际出差天数结算原采额度实报销形式
(2)报销流程
①出差申请：拟出差员首先填写出差申请表详细注明出差点目行程安排交通工具预计差旅费项目等出差申请单出差员部门负责审核总理批准
②支差旅费：出差员相关负责审批出差申请表交财务部款理规定办理款手续出纳规定支付款项
③购票 出差员持审批出差申请表复印件力行政部订票
④返回报销：出差员应回公司五工作日办理报销事宜根差旅费标准填写差旅费报销单部门理审核签字总理助理审核签字财务部审核签字总理审批
4市交通费报销制度流程
(1) 市交通费报销制度
①市公公交车费应保存相应车票报销
②公市交通费时间吻合公交车票士票铁票连号发票类型发票日期相异甚远明显符合财务求发票予报销
③额常发生费（10 元）采定期报销方式市交通费隔半月月报销次
（2）市交通费报销流程
①员工整理交通车票（含公公交车票）规定填费报销单
②审批日常费审批程序审批
③员工持审批报销单财务处办理报销手续
5办公费低值易耗品等报销制度流程
（1）理规定合理控制费支出类费公司力行政部统理集中购置指定专负责部门月末部门需采购物品清单交力行政部统申购时急物品明确行采购零星办公品低值易耗品采购前必须填写申购单总理审批意方采购
（2）报销流程
报销先填写费报销单日常费审批程序报批（必须附总理审批申购单否财务权拒绝报销）审批报销单原始单（包括结账票）交财务部日常费报销流程付款抵支
6行政招费团队建设费招费流程
部门产生费前部门负责须写费申请报总理审批意根费申请标准填写款单注明款事部门理审核签字→总理助理审核签字→财务部复核→总理审批
报销流程：办日常费报销般规定般流程办理报销手续刷卡票报销证齐备附签批费申请
三专项支出财务报销制度流程
专项支出包括软件固定资产购置咨询顾问费广告宣传活动费办公室装修专项费等涉实物采购协谈业务费需货三家报价单予财务部核实择选优办理项采购议价时量供方协商开增值税发票方便财务报税
1软件固定资产购置报销财务制度流程
(1) 填写购置申请：公司相关规定起草报告报总办审批
(2) 报销标准：相关合协议批准生效购置申请
(3) 结账报销：
①资产验收（软件应安装调试）误办规定填写报销单
②资金支出规定审批程序审批
③财务部根审批报销单付款
④需提前款应款规定办理支手续5工作日办理报销手续
2咨询顾问广告宣传活动费办公室装修专项费支出
(1) 费标准：类费般金额较部门理根实际需总理提交请示报告进行审批
(2) 财务报销流程
①审批报告文件财务部备案便财务备款
②签订合：公司总办代表合作方签订正式合作合合应注明付款方式等
③付款流程：
a办整理票等资料填写费报销单（填写规范参日常费报销般规定）
b审批程序审批：部门理审核签字→总理助理签字→ 财务复核 →总理审批
c财务部根审批报销单金额付款
d需提前款应款规定办理支手续5工作日办理报销手续
四单证附件求：
1报销证原始附件必须完整合理合法发票财政收原始证发票允许涂改挖补（注：餐饮票报销需附明细银行刷卡单刷卡单需注明单消费代表名）
2费必须分类填写费报销单进行报销（：差旅费维修费必须分开填写）
3发票报销发票（收）报销必须分开填写费报销单刷卡付款需保留付款电脑票
4签名应申请审批员全名准姓氏代
5单必须签字笔填写求字迹工整数字准确清晰涂改粘贴整齐
五报销时间具体规定
协调公司外业务工作安排方便员工费报销财务部报销时间具体安排：
1财务报销：公司财务部周三午财务报销日请提前填写费报销单规定走报销流程
2支业务受时间限制时办理
报销制度财务相关员需严格执行遇符合规定予办理私办理者办理负责
六附
1级员报销应觉接受财务员监督
2公司制度相突规定制度准
3根公司营发展情况期制定相关费标准财务制度附件
4制度终解释权财务部负责制度公布日起执行
拟定部门
财务部
审 核
批 准
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总
1健全公司财务制度规范公司财务流程合理控制费支出协调财务部门公司部门正常秩序特制定制度
2费报销遵循谁发生谁报销谁报销费谁负责报销原
3费支报销应规定相关程序报销审批权限公司规定权限审批执行
二支理规定支流程
1款理规定
(1)出差款：出差员审批出差费申请表批准额度办理款出差返回5工作日办理报销款手续
(2) 时款业务费备金等款员应时报帐备金外款原允许跨月支
(3) 项款金额超5000元应提前天通知财务部备款
(4)员工特殊困难需款应报直接领导总理审批款金额超月薪资标准款项月工资中扣
(5) 款销账规定：款销帐时应款申请单实报销
(6) 款未者原次款逾期未支者转款工资中扣回
2款流程
(1) 款规定填写款单相关费申请表注明款事金额（写须完全致涂改）
(2) 审批流程：部门负责审核签字→总理助理审核签字→财务部复核→总理审批
(3) 财务付款：款已审批款单财务部办理领款手续
三 日常费报销制度流程
日常费包括差旅费电话费交通费办公费低值易耗品备品备件业务招费培训费资料费等预算期间项费累计支出原超出预算
1 费报销般规定
(1) 报销必须取相应票确实提供票应外填写报销单写明原
(2) 填写报销单应注意根费性质填写应单严格单求项目填写注明附件张数金额写须完全致（涂改）简述费容事发票报销发票（收）报销必须分开填写费报销单刷卡付款需保留付款电脑票附着报销票起予财务核实
(3) 规定审批程序报批
(4) 报销5000元需提前天通知财务部便备款
2费报销般流程
报销整理报销单填写应费报销单→部门负责审核签字→总理助理审核签字→财务部门复核→总理审批→出纳处报销
3差旅费报销制度流程
(1) 差旅费报销制度
①住宿费报销时必须提供住宿票酒店宾馆明细单实际发生额报销超出公司住宿标准部分员工行承担
②实际出差天数计算交通工具出发时间返回时间准
③伙食标准交通费标准实行包干制实际出差天数结算原采额度实报销形式
(2)报销流程
①出差申请：拟出差员首先填写出差申请表详细注明出差点目行程安排交通工具预计差旅费项目等出差申请单出差员部门负责审核总理批准
②支差旅费：出差员相关负责审批出差申请表交财务部款理规定办理款手续出纳规定支付款项
③购票 出差员持审批出差申请表复印件力行政部订票
④返回报销：出差员应回公司五工作日办理报销事宜根差旅费标准填写差旅费报销单部门理审核签字总理助理审核签字财务部审核签字总理审批
4市交通费报销制度流程
(1) 市交通费报销制度
①市公公交车费应保存相应车票报销
②公市交通费时间吻合公交车票士票铁票连号发票类型发票日期相异甚远明显符合财务求发票予报销
③额常发生费（10 元）采定期报销方式市交通费隔半月月报销次
（2）市交通费报销流程
①员工整理交通车票（含公公交车票）规定填费报销单
②审批日常费审批程序审批
③员工持审批报销单财务处办理报销手续
5办公费低值易耗品等报销制度流程
（1）理规定合理控制费支出类费公司力行政部统理集中购置指定专负责部门月末部门需采购物品清单交力行政部统申购时急物品明确行采购零星办公品低值易耗品采购前必须填写申购单总理审批意方采购
（2）报销流程
报销先填写费报销单日常费审批程序报批（必须附总理审批申购单否财务权拒绝报销）审批报销单原始单（包括结账票）交财务部日常费报销流程付款抵支
6行政招费团队建设费招费流程
部门产生费前部门负责须写费申请报总理审批意根费申请标准填写款单注明款事部门理审核签字→总理助理审核签字→财务部复核→总理审批
报销流程：办日常费报销般规定般流程办理报销手续刷卡票报销证齐备附签批费申请
三专项支出财务报销制度流程
专项支出包括软件固定资产购置咨询顾问费广告宣传活动费办公室装修专项费等涉实物采购协谈业务费需货三家报价单予财务部核实择选优办理项采购议价时量供方协商开增值税发票方便财务报税
1软件固定资产购置报销财务制度流程
(1) 填写购置申请：公司相关规定起草报告报总办审批
(2) 报销标准：相关合协议批准生效购置申请
(3) 结账报销：
①资产验收（软件应安装调试）误办规定填写报销单
②资金支出规定审批程序审批
③财务部根审批报销单付款
④需提前款应款规定办理支手续5工作日办理报销手续
2咨询顾问广告宣传活动费办公室装修专项费支出
(1) 费标准：类费般金额较部门理根实际需总理提交请示报告进行审批
(2) 财务报销流程
①审批报告文件财务部备案便财务备款
②签订合：公司总办代表合作方签订正式合作合合应注明付款方式等
③付款流程：
a办整理票等资料填写费报销单（填写规范参日常费报销般规定）
b审批程序审批：部门理审核签字→总理助理签字→ 财务复核 →总理审批
c财务部根审批报销单金额付款
d需提前款应款规定办理支手续5工作日办理报销手续
四单证附件求：
1报销证原始附件必须完整合理合法发票财政收原始证发票允许涂改挖补（注：餐饮票报销需附明细银行刷卡单刷卡单需注明单消费代表名）
2费必须分类填写费报销单进行报销（：差旅费维修费必须分开填写）
3发票报销发票（收）报销必须分开填写费报销单刷卡付款需保留付款电脑票
4签名应申请审批员全名准姓氏代
5单必须签字笔填写求字迹工整数字准确清晰涂改粘贴整齐
五报销时间具体规定
协调公司外业务工作安排方便员工费报销财务部报销时间具体安排：
1财务报销：公司财务部周三午财务报销日请提前填写费报销单规定走报销流程
2支业务受时间限制时办理
报销制度财务相关员需严格执行遇符合规定予办理私办理者办理负责
六附
1级员报销应觉接受财务员监督
2公司制度相突规定制度准
3根公司营发展情况期制定相关费标准财务制度附件
4制度终解释权财务部负责制度公布日起执行
拟定部门
财务部
审 核
批 准
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