加强公司系统备金理强化资金效率规范员工公款程序夯实公司成费核算避免资金损失制定办法
适范围
办法公司总部子(分)公司
二开支范围
()购买办公品宣传学资料等支出
(二)食堂采购款差旅费会议费培训费等支出
(三)汽车修理费油料费路桥费等支出
(四)诉讼费咨询费事处理费员工体检费
(五)办公设备机械设备日常维修费
(六)确实法通银行转账结算零星支出
(七)项目部办公费零星采购支出
(八)
三支额度理签批权限
办法中备金分:常备金专项备金
()常备金额度理
常备金支额度原控制2万元项目部备金项目合总价划分:
1项目合总价1000万:2万元
2项目合总价1000万5000万:3万元
3项目合总价5000万:5万元
(二)专项备金指事某项工作需支付特定途备金专项备金金额预算费略余限根实际情况分次支
四支程序
备金支严格先预算支程序执行备金申请部门(项目部)需事前编制备金预算申请表(附件1)部门(项目部)负责审核申请支备金
常备金额度2万元(含2万元)公司分副总签批超2万元公司领导签批专项备金项目部备金律需单位领导签批
支申请审批流程:
支员已审核备金预算申请额度填写备金款审批表(附件2)→部门(项目部)负责签认→财务部审核→单位分领导(领导)审批→预算申请表款审批表报单位财务部办理备金支手续
五报销程序
()财务部审核支付备金款应30日财务部门报销结算销备金特殊原需延长报销时间需单位领导批准意
(二)食堂采购驾驶员支备金原采取年初支年末销方式进行核算处理(项目部外)期间正常开支费报销理办法进行相应核算理
(三)购买物品货物等实物必须接收签字部门负责审核验收入库单发票财务部门报销
(四)备金支付办法规定开支正常报销程序财务部办理报销手续
(五)备金支亲报账委托代办应书面委托
(六)款办理报销手续时财务员应查明报销员原款金额报销超支款项应时支付报销金额低已支金额应退回余额结清支账
(七)财务部年12月25日前完成年备金支清理确保备金挂账额度清零
六理
()备金部门应设专(签订正式劳动合员)负责办理备金领取支付报销手续备金安全负责
(二)财务员应备金理台账(附件3)时清理拖欠备金发现拖欠备金报销采取达备金催缴通知书(附件4)方式催缴
(三)力资源部办理公司员退休调动离职辞职等事项时应先该员部门财务部核实相关款情况未核销先款办理
七原
()备金制度严格预算明确途专款专挪转途
(二)非公原支
八检查考核
()财务部应季度单位部门项目备金理情况进行检查
(二)公司财务部应定期检查子(分)公司备金理工作:
1检查否存挪占公司备金行
2检查否存超预计款时间尚未结清备金
3检查否存符合财务规定单抵备金
4检查否存谎报途套取备金
5检查否存坐收坐支形式备金
(三)检查部门备金时发现备金超范围转存挪私未缴清等报部门分领导单位领导意财务部采取工资扣抵形式予追缴公司纪检部门汇报相关情况法规追究相关员(部门负责备金理员)责
(四)纪检监察部应加强合规备金进行查处相关责严肃追究责
九办法公司财务部负责解释印发日起执行
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