备金规章制度范模板
备金(国际称暂定金额)企业机关事业单位济组织等拨付非独立核算部单位工作员备作差旅费零星采购零星开支等款项预支备作差旅费零星采购等备作金般估计需数额领取支次报销退少补零星开支备金实行定额备金制度指定备金负责规定数额领取支规定手续报销补足原定额
1备金支理
(1)企业部门填制备金款单方面财务部门核定零星开支便理方面单支现金
(2)部门零星备金般超规定数额遇特殊需应企业部门理核准
(3)部门零星备金支应取正式发票定期送财务部门备金理员(出纳员)手中转支额补充备金
2备金保
(1)备金收支应设置备金账户编制收支日报表送交理查
(2)备金定期根取发票编制备金支出览表时反映备金支出情况
(3)备金账户应做逐月结清
(4)出纳员应妥善保种备金相关种票
备金理采种办法应严格备金预报销手续制度
3备金预报销流程
4备金会计核算
(1)预付补充备金时
：应收款——备金
贷：银行存款
(2)审核报销时
：制造费理费等
贷：应收款——备金
(3)收回备金余额时
：库存现金
贷：应收款——备金
备金规章制度范模板(二)
备金理制度
目：加强分公司备金理提高资金利效率效控制资金占特制定制度
二名词解释：备金单位部部门工作员作零星开支业务采购差旅费等现金方式款项
三适部门：北京宏强富瑞技术限公司分公司四细：
1部门必须设立专(分公司出纳)定额备金分公司出纳必须妥善保存支付备金收发票种报销证设备金日记账记录种零星支出
2部门必须保证备金安全禁止存入私银行账号禁止私挪
___分公司出纳应根实际收支日登记备金日记账做日清月结月月末做备金盘点表盘点分公司负责签字盘点结果扫描传总部出纳
___备金出现差异瞒报应立查明原根公司相关制度确定相关员责时进行处理
5费报销程序：报销款求行粘贴票填制费报销单差旅费报销单审核会计复核总部出纳根复核支出单分公司财务支付报销款___原始票求：
⑴票必须合法正式发票定额票外余票必须次性套写清楚票收(财政票外)白条予报销
⑵原始票粘贴：交通票等票粘贴范围粘贴单界须紧粘贴单顶界右界右左横粘贴覆盖粘贴相邻票间须留出定间隔距离票较时分行粘贴竖粘贴
原始票必须交通票住宿票招票等类金额分门类进行粘贴分类审批报销混合粘贴⑶支出单票面书写应规范写致正确涂改责领导应签字
⑷符合述规定求报销单财务部权退回求报销重新整理
⑸审批手续全原始证出纳付款
⑹未规定时间报销财务部门应根相关规定扣票面金额报销
⑺财务部权实出差费员工出差居住酒店相关员直接查询虚假行取消该项费报销
备金规章制度范模板(三)
第条提高公司行政效率减少零星支出审批次数效控制资金占特制定制度
第二条备金公司部部门工作员作零星开支业务采购差旅费等现金方式款项
第三条允许设备金部门：办公室采购部科研部深圳分公司
第四条备金限额：办公室___元民币(含食堂伙食费)采购部___元民币科研部___元民币深圳分公司___元民币
第五条备金途：办公品市交通费差旅费零星物品采购费邮政咨询费日常零星支出备金务必做专款专挪私挤占发现严肃处理
第六条部门备金实行专理理员名单报公司财务备案备金理员职责：
()办理款手续
(二)办理出手续
(三)办理报销手续
(四)负责登记备查账目
第七条备金款部门指定专需财务部门办理备金款手续款部门办部门备金理财务员根实际需款发放款单式三联款规定格式资料填写款日期款部门款款途款金额等事项部门领导签字意办签字交总理审批财务部办理款手续财务理审核财务总监复审签字款单交公司出纳出纳复核误办理付款手续
第八条备金报销备金理员部门备金采取完时报销办法报销时办员财务部索取报销单填写报销单项规定资料公司费报销办法进行报销
第九条备金理办认真审核项报销证合法合规票拒绝报销审查细财务审查出合格票备金办承担
第十条备金办办理报销手续时财务员应查阅备金台账查备金支出否原核定范围发现原核定范围支出财务员拒绝报销
第十条备金补齐备金理员备金报销时定额补足
第十二条财务部门备金领部门设立明细账核算备金报销补足等事项
第十三条备金员应时账拖延者备金理权催办果催办效备金理员通知财务部门扣款
第十四条办法财务部门解释第十六条办法发日起执行
备金规章制度范模板(四)
1目加强项目部备金理提高资金利效率效控制资金占特制定制度
2名词解释备金单位部部门工作员作零星开支业务采购差旅费等现金方式款项
3实行备金制度利部门工作员心灵活开展业务提高工作效率务必做专款专挪贪污发现严肃处理
4制度规定备金报账手续备金理求
5备金款报销手续
51工作员需时备金时先财务部办事处索取款单财务员根实际需款发放款单式三联款规定格式资料填写款日期款部门款款途款金额等事项项目理签字意财务负责签字批准方财务部办事处办理款手续财务员审核签字款单项资料否正确完整审核误办理付款手续
52款员完成业务应三日财务部办事处索取报销单填写报销单项规定资料理审批报销单回财务部办事处财务员根财务制度规定认真审核审核误办理报销手续
53款办理报销手续时财务员应查阅备金台账查明报销员原款金额报销超支款项应时付现退报销低备金金额款项应退回余额结清原款单账款
6备金理
61业务原长期备金员财务部办事处根实际状况核定拨出笔固定数额现金规定范围部门务必设立专定额备金备金员务必妥善保存支付备金收发票种报销证设备金登记簿记录种零星支出
62财务部办事处应款日期款部门款途金额注销日期建立备金台账月时清理
63备金员应时账拖延者财务部办事处发出次催办通知办理者财务部办事处月起直接款奖金中抵扣行通知备金理制度
64跨年度备金时年底务必重新办理款手续销年款
备金规章制度范模板(五)
公司备金理制度
加强公司关部门项目部备金理规范款行提高资金利效率夯实成费核算减少资金损失特制定制度
制度适公司部门项目部
二备金范围
1采购员零星采购备金
2公出差零星开支备
3常性零星开支备金
4项目兼财务员备金
5备金
三实行备金制度利部门工作员心灵活开展业务提高工作效率务必做专款专挪转途发现严肃处理
四备金款报销手续程序
1工作员需时备金时先财务部索取款单财务员根实际需款发放款单式两联款规定格式资料填写款单流程办理签字手续财务员审核签字款单项资料否正确完整审核误办理付款手续
2款员完成业务应三日财务部索取报销单填写报销单项规定资料领导审批报销单回财务部财务员根财务制度规定认真审核误办理报销手续
3款办理报销手续时财务员应查阅备金台账查明报销员原款金额报销超支款项应时付现退报销低备金金额款项应退回余额结清原款单账款
4业务原长期备金员财务部根实际状况核定拨出笔固定数额现金规定范围部门务必设立专定额备金备金员务必妥善保存支付备金收发票种报销证设备金登记簿记录种零星支出员务必月定期公司财务部申报备金状况前账未清继续款特殊原时结算须提前财务负责说明原财务负责意方延期
五备金额度
1采购员零星采购款单次超___元超___元材料采购应供货方持合法真实完整原始资料规定程序审核批准公司财务部项目部财务员处办理货款支付结算手续单笔超___元采购务必工程部制度规定走合审批程序采购
2员工公出差款预计出差天数返路费住宿费等支出核定款额度
3工程项目备金视项目状况样备金额度暂定周___万—___万特殊状况需项目理提前总理说明状况予审批
4款根实际状况核定金额
六备金审批权限
备金部门负责签字批准部门负责备金款第职责
七财务部应款日期款部门款途金额注销日期建立备金台账月时清理
八备金员应两周账拖延者财务部发出次催办通知办理者财务部权月起直接款工资中抵扣行通知
九种备金务必年末进行彻底清理允许跨年度特殊原务必跨年度备金时年底务必重新办理款手续销年款
十制度公司财务部负责解释修订
十制度发日起实施
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备金(国际称暂定金额)企业机关事业单位济组织等拨付非独立核算部单位工作员备作差旅费零星采购零星开支等款项预支备作差旅费零星采购等备作金般估计需数额领取支次报销退少补零星开支备金实行定额备金制度指定备金负责规定数额领取支规定手续报销补足原定额
1备金支理
(1)企业部门填制备金款单方面财务部门核定零星开支便理方面单支现金
(2)部门零星备金般超规定数额遇特殊需应企业部门理核准
(3)部门零星备金支应取正式发票定期送财务部门备金理员(出纳员)手中转支额补充备金
2备金保
(1)备金收支应设置备金账户编制收支日报表送交理查
(2)备金定期根取发票编制备金支出览表时反映备金支出情况
(3)备金账户应做逐月结清
(4)出纳员应妥善保种备金相关种票
备金理采种办法应严格备金预报销手续制度
3备金预报销流程
4备金会计核算
(1)预付补充备金时
：应收款——备金
贷：银行存款
(2)审核报销时
：制造费理费等
贷：应收款——备金
(3)收回备金余额时
：库存现金
贷：应收款——备金
备金规章制度范模板(二)
备金理制度
目：加强分公司备金理提高资金利效率效控制资金占特制定制度
二名词解释：备金单位部部门工作员作零星开支业务采购差旅费等现金方式款项
三适部门：北京宏强富瑞技术限公司分公司四细：
1部门必须设立专(分公司出纳)定额备金分公司出纳必须妥善保存支付备金收发票种报销证设备金日记账记录种零星支出
2部门必须保证备金安全禁止存入私银行账号禁止私挪
___分公司出纳应根实际收支日登记备金日记账做日清月结月月末做备金盘点表盘点分公司负责签字盘点结果扫描传总部出纳
___备金出现差异瞒报应立查明原根公司相关制度确定相关员责时进行处理
5费报销程序：报销款求行粘贴票填制费报销单差旅费报销单审核会计复核总部出纳根复核支出单分公司财务支付报销款___原始票求：
⑴票必须合法正式发票定额票外余票必须次性套写清楚票收(财政票外)白条予报销
⑵原始票粘贴：交通票等票粘贴范围粘贴单界须紧粘贴单顶界右界右左横粘贴覆盖粘贴相邻票间须留出定间隔距离票较时分行粘贴竖粘贴
原始票必须交通票住宿票招票等类金额分门类进行粘贴分类审批报销混合粘贴⑶支出单票面书写应规范写致正确涂改责领导应签字
⑷符合述规定求报销单财务部权退回求报销重新整理
⑸审批手续全原始证出纳付款
⑹未规定时间报销财务部门应根相关规定扣票面金额报销
⑺财务部权实出差费员工出差居住酒店相关员直接查询虚假行取消该项费报销
备金规章制度范模板(三)
第条提高公司行政效率减少零星支出审批次数效控制资金占特制定制度
第二条备金公司部部门工作员作零星开支业务采购差旅费等现金方式款项
第三条允许设备金部门：办公室采购部科研部深圳分公司
第四条备金限额：办公室___元民币(含食堂伙食费)采购部___元民币科研部___元民币深圳分公司___元民币
第五条备金途：办公品市交通费差旅费零星物品采购费邮政咨询费日常零星支出备金务必做专款专挪私挤占发现严肃处理
第六条部门备金实行专理理员名单报公司财务备案备金理员职责：
()办理款手续
(二)办理出手续
(三)办理报销手续
(四)负责登记备查账目
第七条备金款部门指定专需财务部门办理备金款手续款部门办部门备金理财务员根实际需款发放款单式三联款规定格式资料填写款日期款部门款款途款金额等事项部门领导签字意办签字交总理审批财务部办理款手续财务理审核财务总监复审签字款单交公司出纳出纳复核误办理付款手续
第八条备金报销备金理员部门备金采取完时报销办法报销时办员财务部索取报销单填写报销单项规定资料公司费报销办法进行报销
第九条备金理办认真审核项报销证合法合规票拒绝报销审查细财务审查出合格票备金办承担
第十条备金办办理报销手续时财务员应查阅备金台账查备金支出否原核定范围发现原核定范围支出财务员拒绝报销
第十条备金补齐备金理员备金报销时定额补足
第十二条财务部门备金领部门设立明细账核算备金报销补足等事项
第十三条备金员应时账拖延者备金理权催办果催办效备金理员通知财务部门扣款
第十四条办法财务部门解释第十六条办法发日起执行
备金规章制度范模板(四)
1目加强项目部备金理提高资金利效率效控制资金占特制定制度
2名词解释备金单位部部门工作员作零星开支业务采购差旅费等现金方式款项
3实行备金制度利部门工作员心灵活开展业务提高工作效率务必做专款专挪贪污发现严肃处理
4制度规定备金报账手续备金理求
5备金款报销手续
51工作员需时备金时先财务部办事处索取款单财务员根实际需款发放款单式三联款规定格式资料填写款日期款部门款款途款金额等事项项目理签字意财务负责签字批准方财务部办事处办理款手续财务员审核签字款单项资料否正确完整审核误办理付款手续
52款员完成业务应三日财务部办事处索取报销单填写报销单项规定资料理审批报销单回财务部办事处财务员根财务制度规定认真审核审核误办理报销手续
53款办理报销手续时财务员应查阅备金台账查明报销员原款金额报销超支款项应时付现退报销低备金金额款项应退回余额结清原款单账款
6备金理
61业务原长期备金员财务部办事处根实际状况核定拨出笔固定数额现金规定范围部门务必设立专定额备金备金员务必妥善保存支付备金收发票种报销证设备金登记簿记录种零星支出
62财务部办事处应款日期款部门款途金额注销日期建立备金台账月时清理
63备金员应时账拖延者财务部办事处发出次催办通知办理者财务部办事处月起直接款奖金中抵扣行通知备金理制度
64跨年度备金时年底务必重新办理款手续销年款
备金规章制度范模板(五)
公司备金理制度
加强公司关部门项目部备金理规范款行提高资金利效率夯实成费核算减少资金损失特制定制度
制度适公司部门项目部
二备金范围
1采购员零星采购备金
2公出差零星开支备
3常性零星开支备金
4项目兼财务员备金
5备金
三实行备金制度利部门工作员心灵活开展业务提高工作效率务必做专款专挪转途发现严肃处理
四备金款报销手续程序
1工作员需时备金时先财务部索取款单财务员根实际需款发放款单式两联款规定格式资料填写款单流程办理签字手续财务员审核签字款单项资料否正确完整审核误办理付款手续
2款员完成业务应三日财务部索取报销单填写报销单项规定资料领导审批报销单回财务部财务员根财务制度规定认真审核误办理报销手续
3款办理报销手续时财务员应查阅备金台账查明报销员原款金额报销超支款项应时付现退报销低备金金额款项应退回余额结清原款单账款
4业务原长期备金员财务部根实际状况核定拨出笔固定数额现金规定范围部门务必设立专定额备金备金员务必妥善保存支付备金收发票种报销证设备金登记簿记录种零星支出员务必月定期公司财务部申报备金状况前账未清继续款特殊原时结算须提前财务负责说明原财务负责意方延期
五备金额度
1采购员零星采购款单次超___元超___元材料采购应供货方持合法真实完整原始资料规定程序审核批准公司财务部项目部财务员处办理货款支付结算手续单笔超___元采购务必工程部制度规定走合审批程序采购
2员工公出差款预计出差天数返路费住宿费等支出核定款额度
3工程项目备金视项目状况样备金额度暂定周___万—___万特殊状况需项目理提前总理说明状况予审批
4款根实际状况核定金额
六备金审批权限
备金部门负责签字批准部门负责备金款第职责
七财务部应款日期款部门款途金额注销日期建立备金台账月时清理
八备金员应两周账拖延者财务部发出次催办通知办理者财务部权月起直接款工资中抵扣行通知
九种备金务必年末进行彻底清理允许跨年度特殊原务必跨年度备金时年底务必重新办理款手续销年款
十制度公司财务部负责解释修订
十制度发日起实施
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