《工程项目财务核算管理制度》


工程项目财务核算理制度

第节 总
工程项目财务核算理目通资金成收入利润理达规范理控制成获更济利益
二工程项目财务核算理基务：认真履行财务理职责做工程项目全员全方位全程会计核算项财务收支计划项考核工作合理资金效利种资产断努力促成降低努力提高济效益
三工程项目财务核算理合项目核算体工程项目财务员实行公司委派制财务工作统财务部理行政理实行财务部项目部双重理项目部

第二节 工程收入核算理

工程收入概念
工程收入必须根合取证明客户已认变更奖励赔偿充分必证预计变更包括：
1工程合清单结算收入
2合变更奖励赔偿等形成工程收入
二工程收入确认相关求
1工程收入财务确认方法工作量完工百分法
2项目部需财务部门提供资料加盖项目部章作财务计算工程收入原始单
（1）甲方监理确认已完工作量单复印件
（2）变更签证确认单复印件
（3）工程竣工结算书复印件
（4）工程竣工决算书复印件
（5）已完工程进度表：数包括合额开竣工时间已完工项目产值（月数累计数）
（6）已完工程预算成表：数包括五项成项目预算成月数累计数五项成工费材料费机械费理费直接费中理费包括：办公费招费差旅费等直接费包括：水费电费时设施费检测费工具费等
（7）涉收入事项相关材料复印件
3项目部提供资料该资料取三日现场出纳员交核算会计
确定金额—变更 鉴证 成确认收入

第三节 工程成核算理

工程成应包括工程招投标准备期合完成止发生属该项目直接费间接费包括：
1合成：包括合签订开始合完成止发生执行合相关直接成间接成
2费：指完成项目发生属该项目费包括市场费款费相关税费等

二工程成确认相关求：
1工程中标招投标部门应中标通知书工程投标文件工程预算书工程采购计划交财务部门份备案存档件复印件应加盖项目部公章
2合理部门应工程施工程中签订相关合交财务部门份备案存档合应原件
3工程成工程实际发生成核算期否取该成发票报销发票应发生费类致容发票顶非发票容业务支出
4项目部需财务部门提供资料加盖项目部章作财务计算工程成原始单
（1）工工作量确认单：月出勤考核表记录原始工作量相关证该证应劳务签字确认
（2）机械工作量确认单：机械台班记录证记录原始工作量相关证该证应劳务签字确认
（3）材料出入库单：项目部施工现场收发项实物资产（包括材料低值易耗品固定资产）必须办理入库单出（入）库单注明分项工程项目合编号规格数量单价金额相关责签字
（4）分包工程工作量确认证：应该分包工作队效结算证该证应方签字确认
（5）直接费确认单：包括请款计划工作量确认证欠款证形式直接证
（6）费报销单
（7）记录工程成原始单
5项目部提供资料该资料取周现场出纳员交核算会计该证应原件复写件应第联
6项目部提供成记录证应预算书标示分项工程项目名称
7财务部成核算截止日月25日项成单应26日午月26日月25日全部相关数提供财务部门

三工程成稽核分析
（1）项目出纳员应稽核材料收发情况
（2）项目会计应定期提供工程成报告报告包括发生相关成费应确认收入情况包括预算成行业成较分析情况

第四节 附
办法公司财务部负责解释
二制度发日起执行




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