加强财务理发挥财务公司营理提高济效益中作根国家关法律法规财务制度结合公司具体实际特制定公司财务制度流程
公司财务部门职工作务:
财务理工作必须加强宏观控制微观搞活基础严格执行财纪律认真贯彻执行国家关财务理制度建立健全财务理种规章制度加强营核算理合理资金时完成需交税费反映监督财务计划执行情况关机构财政税务银行部门解检查财务工作应动提供相关资料积极营理服务提高济效益壮企业济实力宗旨财务理工作贯彻勤俭办企业方针勤俭节约精细算企业营中制止浪费切必开支降低生产成提高企业利润
二会计工作职责:
1国家会计制度规定记账报账做手续完备数字准确账目清楚期报账
2济核算原定期检查分析公司财务成利润执行情况挖掘增收节支潜力考核资金效果时总理提出合理化建议公司领导参谋
3妥善保会计证会计账簿会计报表会计资料
4监督公司财务计划执行详细核公司项财务关数字金额期限手续等否准确误
5审阅公司计划资料合关济资料便掌握情况发现问题公司关部门反应督促解决
6针公司财务工作中出现问题产生原提出改进建议措施规范公司济行
三出纳工作职责:
1认真执行现金理制度现金收支做日清月结确保库存现金帐面余款实际库存额相符严格现金收支理般零星日常支出外余支出必须通银行支票汇款办理转帐结算直接兑付现金严格执行库存现金限额(库存现金限额定2000元)超部分必须时送存银行坐支现金认白条抵压现金
2建立健全现金出纳种账目严格审核现金收付款证
3银行帐户逐笔登记入帐准收抵支记帐月银行帐单核银行存款余款银行帐单必须相符未达收支需作出调节衡表严格支票理制度编制支票手续支票须总理签字方生效
4积极配合银行做账报账工作
5配合会计做种账务处理
四公司关发票理规定:
加强控制公司发票理保证企业正常生产营利进行根中华民国税收征条例结合公司具体情况制定制度
1公司建立发票专登记簿购买发票时登记簿登记 已购入类发票应该加强理专负责妥善保
2禁止转发票禁止代开增值税专发票禁止擅拆发票丢失发票必须时企业领导报告情况
3开具发票时国家规定实事求填开容摘真实数量相符写金额相符注明日期必须加盖发票专章财务专章等填写开印章
4作废发票收齐联次加盖作废印章般作废发票作废开票月发票没特殊原作废月外发票特增值税专发票增值税普通发票作废发票存根起妥善保存备查
5发票存根作废发票发生时间序妥善保公司领导定期进行检查
五公司员工业务款差旅费款领支票报销规定:
1公司员工业务款差旅费款流程首先填写现金款单(附)→总理审批签章→财务审核→款签章差旅费款写出差计划部门理审批签章述款流程办理款款日期款款期款书面写明原报总理批准前帐清账款超1000元需两日前告知财务备款
现金款单
年 月 日
现金: 元民币(写): 元整於 款日期
审批: 部门理: 款:
2公司员工需支票购置原材料办公品外出结账等填制公司统转账支票领单(附)取发票背面手总理审批签章财务账
转账支票领单
年 月 日
转账支票 张支票号: 金额: 元民币(写): 元整於
审批: 部门理: 款:
3公司报销制度:
㈠般性报销流程:购置办公品工具零星材料等填写:费报销单(附)→总理审批签章→财务审核→报销签章流程方报销报销发票必须正式发票发票抬头公司名称相符填数金额字迹清楚涂改发票背面手审批签章
费报销单式样
㈡差旅费报销流程:填写:差旅费专报销单(附)→总理审批签章→部门理审批签章→财务审核→报销签章流程方报销
种单票报销结算时间月1—28日期间财务部报销结算时间报销外月发生费月报销样更加准确确认反映期损益收益情况正常费开支必须正式发票印章齐全手部门负责签名总理批准方报销付款严格资金审批制度会计员切审批手续完备资金事项权拒绝办理
差旅费报销单式样
六公司外销售产品设备采购原材料财务制度规定:
1外签订设备销售合办公室合复印文方单位开票信息交财务份原较长时间法取正式合需公司部表格方式告财务(附)已便预收款项进行理财务收预收款结算款时告公司办公室外签订合字迹定清楚容完整避免开票时字迹清发生错误:委托代理(合签约)售设备名称型号数量单价金额电话财务员根已获批准签订销售合时做收款开票催款工作开票需提前天告财务开票时间月5—27日时间开票(增值税票)
公司部表格式样
公司合签约
合总金额
方单位详细名称
电话
售出商品名称
型号
方付款方式
付款时间
开票时间
方单位办
数量
单位
单价
2公司外购原材料需原材料采购合办公室合复印文交财务份合签约规定时支付款项合中载明方单位名称开户行帐号行号等必须清楚原材料货验收入库取正式发票发票需办签字总理审批签字网认证通原材料结算剩余款汇入方单位
七公司公章业务专章保:
公司公章业务专章设专保建立公章登记制度公司公章办公室负责专保公司合专章销售部负责专保公司财务专章财务部负责专保公司发票专章法名章银行收付讫章现金收付讫章网银电子钥匙财务部出纳员专保
八进帐制度:
公司收回工程款必须先前台处登记交财务(前台代交财务)财务信息转告总理银行转帐必须财务转告前台总理三方周五核次
九固定资产必须财务部合办公室年盘点次盘盈盘亏报废固定资产计价必须严格审查规定批准年度决算时处理完毕
十公出差总理批准支公款应回单位七天交清拖欠非公事总理批准支公款
十领空白支票必须注明限额日期途期限报总理报批空白支票作废支票均必须存放保险柜严禁空白支票前先盖印章
十二正常办公费开支必须正式发票印章齐全手部门负责签名总理批准方报销付款
办公具品购置理
十三具必须统综合部专理办理登记领手续
十四领办公品具妥善保意丢弃外工作调动时必须办理移交手续遗失价赔偿
十五事项
1出差补助天100元中包括30元饭费住宿40元车费20元电话费10元理出差没补助理实报实销出差车票实报实销
2出差代理商处花餐费予报销
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