公司财务部工作流程
目录
账务处理流程 2
费报销流程 3
工资发放流程 4
工程款支付流程 5
材料成核算理流程 6
合协议理流程 7
工程款账务核流程 8
外出营许证办理收回流程 9
抵押贷款办理流程 10
网银行操作流程 11
账务处理流程
序号
责体
工作容关键节点
说 明
1
财务部
（出纳）
审核原始单
出纳员日班前半时原始单进行整理分类
2
财务部
（会计）
编制记账证
会计根原始单编制记账证签字盖章
3
财务部
（会计）
审核证
误
正确
会计审核证合法性签字盖章
4
财务部
（会计）
证输机
会计员已审核证进行账套录入
5
财务部
（会计）
证复核
误
会计登录账套已录入证复核
6
财务部
（会计）
证账
会计复核证账
7
财务部
（会计）
生成报表
审核误
会计进行报表输出
8
财务部
（税务会计）
纳税申报
会计进行纳税申报
序号
责体
工作容关键节点
说 明
1
报账
粘贴原始单
报账原始单次序粘贴原始证粘贴单粘贴单填写单张数写金额途手日期
2
出纳
出纳审核票
出纳票真实性合理性进行审查
3
部门领导
部门领导审批
根审批权限部门领导进行审核发生费必性真实性负责审粘贴单签字
4
公司领导
公司领导审批
1票金额≤300元建筑公司领导审批
2300元<票金额≤2000元集团公司副总审批
3票金额≥2000元集团公司总理批准
5
出纳
出纳次审核票
出纳粘贴单填写规范性审批连续性票金额准确性进行审核
5
出纳
报销
出纳审核误予报销
6
出纳
编制证
编制证登记现金日记账
费报销流程
工资发放流程
序号
责体
工作容关键节点
说 明
1
力资源部
递交考勤等资料
力资源部月初月考勤表相关资料递交财务部
2
财务部
（会计）
财务部进行审核
财务部结合考勤表逐项审核
3
财务部
（会计）
编制工资表
财务部工资发放员根审核考勤表编制工资表财务部领导审核误报总理审批
4
集团公司总理
审 批
总理审批
5
财务部
（出纳）
发放工资
工资发放员根审批工资表时发放工资（原工资统发放员工银行账户）
工程款支付流程
序号
责体
工作容关键节点
说 明
1
财务部
（会计）
开具发票收
施工单位完
财务部分情况开具发票收
2
财务部
（会计）
工程款账
工程款账财务部填制账通知传递工程部
3
工程部
项目理
办理付款报告
工程部根财务部账通知填制工程款支付审批表
4
项目理
项目理签字
项目理金额核误付款审批表签字
5
工程部
领导审批
工程安全公司常务副总等领导次付款金额付款时间等相关项目进行审批签字
6
财务部
（会计）
财务部核算相关税费
财务部相关税费进行核算
7
财务部
（出纳）
付款
扣相关税费支付项目理部
8
财务部
（会计）
编制记账证
会计根单编制证
材料成核算理流程
序号
责体
工作容关键节点
说 明
1
成会计
整理月发票开具情况
阶段性结算成果
会计月开具发票记账联金额进行汇总分析月材料成
2
成会计
分析项目材料成
阶段性结算成果
例材料成分解项目
3
财务部领导
成会计
项目理
通知项目部交材料发票
催促项目交材料发票
4
成会计
发票真实性审核
会计项目交材料发票进行网真伪查询
5
成会计
根发票金额开具收
会计根真实材料发票金额项目开具收作收材料发票
6
成会计
整理材料发票
会计收集材料发票进行分类整理粘贴
7
档案理员
装订档
整理材料发票定期装订
合协议理流程
序号
责体
工作容关键节点
说 明
1
营部
工程部
合协议传递
营部工程部已签订合协议传递财务部
2
财务部
（档案理员）
接收
档案理员签字接收合协议
3
财务部
（档案理员）
档
档案理员合协议分类档
4
公司部门
申请
部门根需提出申请
5
财务部
（档案理员）
登记
档案理员日期部门手登记册
6
公司部门
档案理员
部门结束合协议档案理员登记消
7
财务部
（档案理员）
重新档
档案理员收回合协议重新档定期整理
工程款账务核流程
序号
责体
工作容关键节点
说 明
1
财务理
会计
列出账计划
财务部根公司项目实际情况列出账计划
2
会计
整理账资料
阶段性结算成果
针具体项目整理发票开具情况工程款收支明细
3
会计
项目理会计
部账
会计项目理进行公司部账
4
会计
重新整理账资料
根双方核结果形成初步账结果 根账情况重新账资料进行整理
5
会计
项目理会计
联系建设单位
甲方联系账事宜
6
会计
建设单位会计
外部账
甲方核发票开具情况工程款找出差异分析原达双方数字统
7
会计
建设单位会计
形成账结果
账结果询证函形式印出双方盖章确认
8
财务理
会计
存档
询证函存档
外出营许证办理收回流程
序号
责体
工作容关键节点
说 明
1
档案理员
整理合
1营部工程部已签订合协议传递财务部
2档案理员整理合区分X区域区域外合
3区域外合标示拟办外出营许证
2
档案理员
贴花
1档案理员合金额计算印花税
2合背面粘贴印花税票
3
档案理员
申请办理
1印外出营许证办理申请书
2填写外出营许证审批表
3税务登记证副复印件合复印件法身份证复印件份（盖公章）
4资料提交省直税务办税厅
4
档案理员
外证办理成功
1外出营许证审批完毕
2档案理员省直税务办税厅领取
5
档案理员
整理编号
1档案理员外出营许证编号
2编号外出营许证入档
6
档案理员
项目理部
项目部领取
1项目理部发生纳税事项时领取外出营许证
2档案理员领取日期领取登记备案
7
档案理员
项目理部
期收回
1档案理员期外出营许证催促项目交回
3档案理员收回外出营许证分情况续办销毁
抵押贷款办理流程
序号
责体
工作容关键节点
说 明
1
财务总监
确定融资方案
1财务总监根公司资金运作需融资情况行性提出融资方案
2财务部根融资机构沟通情况进步细化融资方案
2
财务部
（会计）
授信申请
1会计根融资方案编制授 信申请
2提供相关资料
3
融资机构
银行风险审批
通
银行风险控制部门公司提交申请资料评估审批
4
财务部
（会计）
抵押手续办理
完成
会计房局办理抵押手续
5
融资机构
贷款发放
抵押手续完成银行发放贷款
6
财务部
（会计）
期支付利息提供财务资料
1月支付利息
2月提供财务报表
7
财务部
（会计）
金偿
贷款期偿金
8
财务部
（会计）
解抵押
会计房局办理抵押解手续
网银行操作流程
序号
责体
工作容关键节点
说 明
1
财务总监
支付指令发出
1财务总监综合考虑应支付款项情况
2决定采网银支付
3发出支付指令
2
财务部
（网银操作员1）
制单员制单
1操作员1登录网银行
2支付名称账号开户银行扣手续费金额款项途等制单
3
财务部
（网银操作员2）
审核员审核
1操作员2提交单逐项复核
2复核误点击意钮
4
财务部
（网银操作员2）
意
交易完成
该笔交易完成
5
财务部
（网银操作员2）
电子回单印
1操作员2印该笔已完成交易电子回单
2印回单传递会计记账
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目录
账务处理流程 2
费报销流程 3
工资发放流程 4
工程款支付流程 5
材料成核算理流程 6
合协议理流程 7
工程款账务核流程 8
外出营许证办理收回流程 9
抵押贷款办理流程 10
网银行操作流程 11
账务处理流程
序号
责体
工作容关键节点
说 明
1
财务部
（出纳）
审核原始单
出纳员日班前半时原始单进行整理分类
2
财务部
（会计）
编制记账证
会计根原始单编制记账证签字盖章
3
财务部
（会计）
审核证
误
正确
会计审核证合法性签字盖章
4
财务部
（会计）
证输机
会计员已审核证进行账套录入
5
财务部
（会计）
证复核
误
会计登录账套已录入证复核
6
财务部
（会计）
证账
会计复核证账
7
财务部
（会计）
生成报表
审核误
会计进行报表输出
8
财务部
（税务会计）
纳税申报
会计进行纳税申报
序号
责体
工作容关键节点
说 明
1
报账
粘贴原始单
报账原始单次序粘贴原始证粘贴单粘贴单填写单张数写金额途手日期
2
出纳
出纳审核票
出纳票真实性合理性进行审查
3
部门领导
部门领导审批
根审批权限部门领导进行审核发生费必性真实性负责审粘贴单签字
4
公司领导
公司领导审批
1票金额≤300元建筑公司领导审批
2300元<票金额≤2000元集团公司副总审批
3票金额≥2000元集团公司总理批准
5
出纳
出纳次审核票
出纳粘贴单填写规范性审批连续性票金额准确性进行审核
5
出纳
报销
出纳审核误予报销
6
出纳
编制证
编制证登记现金日记账
费报销流程
工资发放流程
序号
责体
工作容关键节点
说 明
1
力资源部
递交考勤等资料
力资源部月初月考勤表相关资料递交财务部
2
财务部
（会计）
财务部进行审核
财务部结合考勤表逐项审核
3
财务部
（会计）
编制工资表
财务部工资发放员根审核考勤表编制工资表财务部领导审核误报总理审批
4
集团公司总理
审 批
总理审批
5
财务部
（出纳）
发放工资
工资发放员根审批工资表时发放工资（原工资统发放员工银行账户）
工程款支付流程
序号
责体
工作容关键节点
说 明
1
财务部
（会计）
开具发票收
施工单位完
财务部分情况开具发票收
2
财务部
（会计）
工程款账
工程款账财务部填制账通知传递工程部
3
工程部
项目理
办理付款报告
工程部根财务部账通知填制工程款支付审批表
4
项目理
项目理签字
项目理金额核误付款审批表签字
5
工程部
领导审批
工程安全公司常务副总等领导次付款金额付款时间等相关项目进行审批签字
6
财务部
（会计）
财务部核算相关税费
财务部相关税费进行核算
7
财务部
（出纳）
付款
扣相关税费支付项目理部
8
财务部
（会计）
编制记账证
会计根单编制证
材料成核算理流程
序号
责体
工作容关键节点
说 明
1
成会计
整理月发票开具情况
阶段性结算成果
会计月开具发票记账联金额进行汇总分析月材料成
2
成会计
分析项目材料成
阶段性结算成果
例材料成分解项目
3
财务部领导
成会计
项目理
通知项目部交材料发票
催促项目交材料发票
4
成会计
发票真实性审核
会计项目交材料发票进行网真伪查询
5
成会计
根发票金额开具收
会计根真实材料发票金额项目开具收作收材料发票
6
成会计
整理材料发票
会计收集材料发票进行分类整理粘贴
7
档案理员
装订档
整理材料发票定期装订
合协议理流程
序号
责体
工作容关键节点
说 明
1
营部
工程部
合协议传递
营部工程部已签订合协议传递财务部
2
财务部
（档案理员）
接收
档案理员签字接收合协议
3
财务部
（档案理员）
档
档案理员合协议分类档
4
公司部门
申请
部门根需提出申请
5
财务部
（档案理员）
登记
档案理员日期部门手登记册
6
公司部门
档案理员
部门结束合协议档案理员登记消
7
财务部
（档案理员）
重新档
档案理员收回合协议重新档定期整理
工程款账务核流程
序号
责体
工作容关键节点
说 明
1
财务理
会计
列出账计划
财务部根公司项目实际情况列出账计划
2
会计
整理账资料
阶段性结算成果
针具体项目整理发票开具情况工程款收支明细
3
会计
项目理会计
部账
会计项目理进行公司部账
4
会计
重新整理账资料
根双方核结果形成初步账结果 根账情况重新账资料进行整理
5
会计
项目理会计
联系建设单位
甲方联系账事宜
6
会计
建设单位会计
外部账
甲方核发票开具情况工程款找出差异分析原达双方数字统
7
会计
建设单位会计
形成账结果
账结果询证函形式印出双方盖章确认
8
财务理
会计
存档
询证函存档
外出营许证办理收回流程
序号
责体
工作容关键节点
说 明
1
档案理员
整理合
1营部工程部已签订合协议传递财务部
2档案理员整理合区分X区域区域外合
3区域外合标示拟办外出营许证
2
档案理员
贴花
1档案理员合金额计算印花税
2合背面粘贴印花税票
3
档案理员
申请办理
1印外出营许证办理申请书
2填写外出营许证审批表
3税务登记证副复印件合复印件法身份证复印件份（盖公章）
4资料提交省直税务办税厅
4
档案理员
外证办理成功
1外出营许证审批完毕
2档案理员省直税务办税厅领取
5
档案理员
整理编号
1档案理员外出营许证编号
2编号外出营许证入档
6
档案理员
项目理部
项目部领取
1项目理部发生纳税事项时领取外出营许证
2档案理员领取日期领取登记备案
7
档案理员
项目理部
期收回
1档案理员期外出营许证催促项目交回
3档案理员收回外出营许证分情况续办销毁
抵押贷款办理流程
序号
责体
工作容关键节点
说 明
1
财务总监
确定融资方案
1财务总监根公司资金运作需融资情况行性提出融资方案
2财务部根融资机构沟通情况进步细化融资方案
2
财务部
（会计）
授信申请
1会计根融资方案编制授 信申请
2提供相关资料
3
融资机构
银行风险审批
通
银行风险控制部门公司提交申请资料评估审批
4
财务部
（会计）
抵押手续办理
完成
会计房局办理抵押手续
5
融资机构
贷款发放
抵押手续完成银行发放贷款
6
财务部
（会计）
期支付利息提供财务资料
1月支付利息
2月提供财务报表
7
财务部
（会计）
金偿
贷款期偿金
8
财务部
（会计）
解抵押
会计房局办理抵押解手续
网银行操作流程
序号
责体
工作容关键节点
说 明
1
财务总监
支付指令发出
1财务总监综合考虑应支付款项情况
2决定采网银支付
3发出支付指令
2
财务部
（网银操作员1）
制单员制单
1操作员1登录网银行
2支付名称账号开户银行扣手续费金额款项途等制单
3
财务部
（网银操作员2）
审核员审核
1操作员2提交单逐项复核
2复核误点击意钮
4
财务部
（网银操作员2）
意
交易完成
该笔交易完成
5
财务部
（网银操作员2）
电子回单印
1操作员2印该笔已完成交易电子回单
2印回单传递会计记账
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