某公司财务理制度
现实市场竞争台产业化链条已逐渐形成握胜算件运市场化专业化集约化等方式企业理产前产中产等诸环节整合成完整产业链达企业理规模化专业化营理实现企业理资源优化配置增加企业理附加值断提高企业现代化理水市场竞争台规模集团化作战企业理求更高企业理思想更注入企业营理理念常规营企业理营成企业营理根底程中企业部理系统性精细化企业营理成功缺企业需遗余力实行精致理推进精致理提升精致理练达精致理
时新劳动合法背景企业规章制度提升企业理水力新意规章制度作成效更加突显供企业理阶层提高理水力特提供法律效劳亚洲某物业理100强企业相关规章制度提供应企业理者参考愿理制度朋友帮助
四川高扬律师事务 高级合伙 张洪律师
第节财务报销理制度
1 目
根财物制度关规定进步标准公司部报销付款程序严格关手续
2适范围
适公司部门全体员工
3职责
1〕财务核算部统办理公司财务结算进行集中理
2〕财务核算部分公司工程理部开支情况进行总体控制执行董事授权范围办理公司部结算公司单位财务收支事项
4程序
1〕审批权限
级理员公司规定权限签批
财务理支付业务均应审查签字部门负责应该部门发生业务进行审查签字符合规定货币资金支付业务审批应拒绝批准
2〕报销程序
A〕取原始证
原始证必须公司营业务活动中正规渠道取合法效税务部门监章正式发票物价财政部门监章正式收公司业务委签定合〔协议〕
特殊原取合法须办填写情况说明书说明原证明证实部门负责签字财务负责审核总裁执行董事批准签字方作报销帐
B〕原始证种类：
全国联远货运统发票
四川省成市餐饮娱乐业定额发票
非营性结算统收
四川省成市效劳业发票
四川省成市商业零售发票
国家监制合法发票
C〕原始证必须具备容
财务发票收应：
品名〔收费工程〕数量单价〔收费标准〕金额收款签章〔签字〕
合应：效数量价款〔酬金〕付款期限
D〕填制报销证
外付款批单
费报销单
款单
差旅费报销单
业务招费申请单
E〕报销证粘贴
较票停车费等应粘贴报销单粘贴单〞方框
较票粘贴报销单左边〔左齐报销单边框齐报销单边〕关空白结算证粘贴面〔较票〞粘贴法〕准确完整清晰填制
假设附件〔：批文说明申请〕须附件折叠左角齐报销单粘贴单〞边框整齐粘贴反面
F〕报销原失责
坚持谁发生谁报销原严禁代报
坚持报销审批分权原财务员必须拒绝报销审批报销费
原始证求整洁清楚涂改伪造涂改正金额发票应开票单位加盖更改章否效索取空白发票收填制
种原始证必须原件复印件效
报销发票收时办必须反面签字金额万元额发票报销时必须两办签字
购物票必须实物责验收库房理员办理入库手续前方报销
办应取发票收等效证三天时财会核算部报销
合支付款项首次付款时应合交财会核算部备查需支付款项财会核算部审核报总裁执行董事审批方开支
报销单填写签字铅笔圆珠笔否视效单出纳员予办理付款
费报销中弄虚作假虚报费虚构业务报销费等行者查实收缴报销报费金额外虚报金额2倍予罚款予行政处分情节严重者公司作名处理追究法律责审批签字意报销部门〔含理部〕理予等处分
费报销中财务员未坚持制度审核严公司造成损失应承连带责处低错报总额20罚款
G〕报账流程
办→部门负责〔二级级理〕审查签字→会计〔财务负责〕→总裁执行董事审批签字→出纳员支付款项
3项退款
A〕交纳服装押金员工辞职时原收离职工资退回收遗失需证说明原
B〕装修公司退出入证押金先工程部效劳中心填写装饰装修退款申请单〞：客户〔勤〕部门负责〔二级级理〕会计〔财务负责〕出纳退款
C〕施工完成需退装修保证金外单位进场保证金时工程效劳中心填写装饰装修退款申请单〞：客户〔勤〕业签字工程部门负责〔二级级理〕会计〔财务负责〕出纳退款
D〕业退物费车位费应工程部效劳中心开红字发票〔收〕填写退款单：客户客户〔勤〕 部门负责〔二级级理〕财务审核效劳中心收银退款
4〕工资结算
A〕签批程序：二级部〔根员工出勤状况工资制度表2日〕级部门理〔签署具体意见4〕事行政部〔汇册公司工资表进行初审6日〕财务理中心〔终审核确认误9日〕总裁〔批准11日〕执行董事〔批准13日〕财务理中心〔发放15日〕
B〕离职员工工资办妥离职手续月15日划入薪资账户
C〕车辆费报销
D〕严格控制车辆费支出汽车需维修保养事先报告部门〔特殊情况外〕意进行签批意维修申请单作费报销附件
E〕汽车实行车驾驶员专代制度费均车驾驶员负责报销代报
F〕什原造成汽车违章罚款均报销
G〕汽油费报销应认识行政部核签批出车申请单作福建否财务报销车辆路费报销应注明出车时间行员签批程序：驾驶员部门理事行政部财务部总裁执行董事出纳支付
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现实市场竞争台产业化链条已逐渐形成握胜算件运市场化专业化集约化等方式企业理产前产中产等诸环节整合成完整产业链达企业理规模化专业化营理实现企业理资源优化配置增加企业理附加值断提高企业现代化理水市场竞争台规模集团化作战企业理求更高企业理思想更注入企业营理理念常规营企业理营成企业营理根底程中企业部理系统性精细化企业营理成功缺企业需遗余力实行精致理推进精致理提升精致理练达精致理
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四川高扬律师事务 高级合伙 张洪律师
第节财务报销理制度
1 目
根财物制度关规定进步标准公司部报销付款程序严格关手续
2适范围
适公司部门全体员工
3职责
1〕财务核算部统办理公司财务结算进行集中理
2〕财务核算部分公司工程理部开支情况进行总体控制执行董事授权范围办理公司部结算公司单位财务收支事项
4程序
1〕审批权限
级理员公司规定权限签批
财务理支付业务均应审查签字部门负责应该部门发生业务进行审查签字符合规定货币资金支付业务审批应拒绝批准
2〕报销程序
A〕取原始证
原始证必须公司营业务活动中正规渠道取合法效税务部门监章正式发票物价财政部门监章正式收公司业务委签定合〔协议〕
特殊原取合法须办填写情况说明书说明原证明证实部门负责签字财务负责审核总裁执行董事批准签字方作报销帐
B〕原始证种类：
全国联远货运统发票
四川省成市餐饮娱乐业定额发票
非营性结算统收
四川省成市效劳业发票
四川省成市商业零售发票
国家监制合法发票
C〕原始证必须具备容
财务发票收应：
品名〔收费工程〕数量单价〔收费标准〕金额收款签章〔签字〕
合应：效数量价款〔酬金〕付款期限
D〕填制报销证
外付款批单
费报销单
款单
差旅费报销单
业务招费申请单
E〕报销证粘贴
较票停车费等应粘贴报销单粘贴单〞方框
较票粘贴报销单左边〔左齐报销单边框齐报销单边〕关空白结算证粘贴面〔较票〞粘贴法〕准确完整清晰填制
假设附件〔：批文说明申请〕须附件折叠左角齐报销单粘贴单〞边框整齐粘贴反面
F〕报销原失责
坚持谁发生谁报销原严禁代报
坚持报销审批分权原财务员必须拒绝报销审批报销费
原始证求整洁清楚涂改伪造涂改正金额发票应开票单位加盖更改章否效索取空白发票收填制
种原始证必须原件复印件效
报销发票收时办必须反面签字金额万元额发票报销时必须两办签字
购物票必须实物责验收库房理员办理入库手续前方报销
办应取发票收等效证三天时财会核算部报销
合支付款项首次付款时应合交财会核算部备查需支付款项财会核算部审核报总裁执行董事审批方开支
报销单填写签字铅笔圆珠笔否视效单出纳员予办理付款
费报销中弄虚作假虚报费虚构业务报销费等行者查实收缴报销报费金额外虚报金额2倍予罚款予行政处分情节严重者公司作名处理追究法律责审批签字意报销部门〔含理部〕理予等处分
费报销中财务员未坚持制度审核严公司造成损失应承连带责处低错报总额20罚款
G〕报账流程
办→部门负责〔二级级理〕审查签字→会计〔财务负责〕→总裁执行董事审批签字→出纳员支付款项
3项退款
A〕交纳服装押金员工辞职时原收离职工资退回收遗失需证说明原
B〕装修公司退出入证押金先工程部效劳中心填写装饰装修退款申请单〞：客户〔勤〕部门负责〔二级级理〕会计〔财务负责〕出纳退款
C〕施工完成需退装修保证金外单位进场保证金时工程效劳中心填写装饰装修退款申请单〞：客户〔勤〕业签字工程部门负责〔二级级理〕会计〔财务负责〕出纳退款
D〕业退物费车位费应工程部效劳中心开红字发票〔收〕填写退款单：客户客户〔勤〕 部门负责〔二级级理〕财务审核效劳中心收银退款
4〕工资结算
A〕签批程序：二级部〔根员工出勤状况工资制度表2日〕级部门理〔签署具体意见4〕事行政部〔汇册公司工资表进行初审6日〕财务理中心〔终审核确认误9日〕总裁〔批准11日〕执行董事〔批准13日〕财务理中心〔发放15日〕
B〕离职员工工资办妥离职手续月15日划入薪资账户
C〕车辆费报销
D〕严格控制车辆费支出汽车需维修保养事先报告部门〔特殊情况外〕意进行签批意维修申请单作费报销附件
E〕汽车实行车驾驶员专代制度费均车驾驶员负责报销代报
F〕什原造成汽车违章罚款均报销
G〕汽油费报销应认识行政部核签批出车申请单作福建否财务报销车辆路费报销应注明出车时间行员签批程序：驾驶员部门理事行政部财务部总裁执行董事出纳支付
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