保理业务
保理定义分类营范围
1定义
保理业务指销货方（债权）购货方（债务）销售商品提供服务原产生应收账款转销货方保理公司销货方保理公司销货方提供应收账款融资商业资信调查应收账款理综合性金融服务实质应收账款质押融资金融机构取贷款担保融资方式
2分类
根购货方保理商否承担担保付款责保理分双保理单保理根保理公司否保留销货方追索权保理业务分追索权保理追索权保理否购货方公开应收账款债权转事实分公开保理隐蔽保理
3营范围
受应收账款方式提供贸易融资应收账款收付结算理催收销售分户（分类）帐理保理方业务相关非商业性坏账担保客户资信调查评估商业保理相关咨询服务法律法规准予事业务
二适象
适应收账款数量较质量较购货方相较稳定法客户
三特点
1满足客户方面融资需求
2解决客户担保难问题
3客户保持良稳定业务
4帮助客户改善资产状况优化资产负债表结构
四保理业务基求
1办理保理业务应收账款必须符合条件：
（1）商品交易提供服务合法效真实购销双方没争议
（2）应收账款权属清楚没争议受抵消权质押权留置权求偿权影响
（3）应收账款款期限般12月
（4）应收账款账龄结构合理坏账例风险效预测控制应收账款周转率行业良值
（5）购销合中没含禁止应收账款转条款
2办理追索权（回购型）保理业务销售商应时具备条件：
（1）信等级A（含）良信记录
（2）营理规范财务制度健全现金流量充足较强回购偿债力
（3）发展前景良产品占市场份额较
（4）应收账款期限区客户结构合理
3办理追索权（非回购型）保理业务销售商符合前述办理追索权（回购型）保理业务规定外购货商信等级必须AA（含）(销售商提供低风险次低风险担保购货商受信等级限制)营理规范财务制度健全现金流量情况较没拖欠销售商货款良信记录
五保理业务操作流程
1 基业务流程操作规范
现阶段商业保理公司业务模式两种：
模式：买卖双方真实贸易背景托通三方间合作协议确定应收账款转保理业务模式：
●业务操作流程：
①卖方赊销方式买方销售货物
②卖方赊销模式结算单提供保理公司作受应收账款发放应收账款收购款保理公司收结算单复印件提交合作银行进行保理业务
③银行审核单确认误相关融资款项划保理公司账户中
④保理公司收银行融资款项划卖方合作银行开立账户中作应收账款购买款
⑤应收账款期日买方保理公司偿应收账款债权
模式二：商业保理公司卖方签订两方暗保理协议转卖方买方应收账款期卖方应收账款回购偿保理公司应收账款保理业务模式：
卖 方
买 方
商业保理公司
保理合作银行
1赊销方式供货
2提交单
2提交单（2）
3审单放款
5回购应收账款
4支付购买款
业务操作流程：
①卖方赊销方式买方销售货物
②卖方赊销模式结算单提供保理公司作受应收账款发放应收账款收购款保理公司收结算单复印件提交合作银行进行保理业务
③银行审核单确认误相关融资款项划保理公司账户中
④保理公司收银行融资款项划卖方合作银行开立账户中作应收账款购买款
⑤应收账款期日卖方保理公司回购应收帐偿应收账款债权目前市场流保理模式分两类外部分保理公司传统明保理模式基础强调保理坏账担保功应收账款处理中更加着重担保职保理公司担保公司间形成合作应收账款风险转移外部种模式保理公司助担保公司实现应收账款保理业务增信业务风险理更加完善种业务模式参方提供新合作思路
六保理公司盈利模式
1商业保理盈利模式：资金利息+理费+监质押费+服务费（费视具体情况决定）
商业保理商效商品供应商提供销售融资帐务理应收账款收取坏账担保风险控制等四方面获赢利
2保理融资费原处理
（1） 保理融资金额应综合考虑购销双方资信状况应收账款质量结构期限付款进度安排前提条件预期坏账率购销合约定义务履行情况违约事项违约金等素合理确定
（2）融资息般超发票实金额90％购销双方资信状况良购销关系稳定应收账款质量优良高放宽100％
（3）出卖方法提供购买方财务状况营状况出卖方保理公司法通合理途径获取必须开展追索权保利业务
（4）应收账款发票实金额指发票金额扣销售方已回笼货款余额保理融资期办理展期融资保理业务手续费融资发放前次性收取
（5）保理融资期限应根应收账款款期限合理途时间等素确定融资期日购销双方约定应收账款款日起晚应收账款款日3月融资提前收回销货方资金提前偿融资出卖方保理商应收利息时退销货方
七保理公司风险控制
保理公司项目核心风险：1）贸易真实性2）付款记录买卖双方企业信3）偿债力4）营状况市场占率5）资产营运状况6）强化交易踪理防范合履约风险7）风险规避措施原供应链链条核心企业发生关系时保理业务应收账款已实际交易完成存资金挪携款外逃等良社会道德影响事件发生商业保理公司基核心企业信真实长期合作贸易背景优质事实形成效应收账款基础加完善风控体系效控制规避风险
八保理公司组织架构
评审委员会：部门负责保理公司外专家组成专门项目评估设立机构
融资部：负责公司融资资料整理业务开展企业发展进行融资支持
业务部：负责客户开发维护事保理业务
财务部：负责理监督处理公司财务
综合理部：处理公司日常行政理事培训开发招聘理事务
股东会
董事会
总理
评审委员会
综合理部
财务部
业务部
融资部
九典型保理公司
天津目前国保理：
l 工商注册支持：天津获国家工商总局等部门支持保理公司工商注册税务登记等方面开绿灯
l 政策扶持：天津年专业保理公司落户予政策优惠天津市关支持服务业发展关财税政策汇编天津滨海新区综合配套改革试验金融创新专项方案等文件中支持专业保理发展明文规定
l 行业律方面：2008年1月天津成立国第家专业保理行业协会保理贴现协会
1天津渤海保理限公司
天津渤海保理限公司成立2010年1月11日注册天津滨海新区东疆港保税区注册资亿元民币渤海保理股东海航资控股限公司单股东限责公司
公司营业务情况：渤海保理公司营业务国际国保理业务（非银行融资类）资信审查咨询信风险咨询投资理咨询渤海保理公司致力进出口企业提供专业国际保理业务理进出口企业债务风险降低进出口企业国际结算成促进进出口贸易发展渤海保理公司托海航集团产业链条力发展供应链金融国国际保理力推动公司保理业务市场化规范化国际化作种全新融资方式渤海保理中企业提供综合融资解决方案改善中企业融资渠道单融资难现状公司定位世界级保理企业保理品牌提供诚善精美专业化保理服务
公司业务现状：渤海保理然2010年5月正式运营已商场物流展贸航空等行业开展保理业务已天津国际商场华日飞天国际会展公司美亚航空油料公司等签定合作合合作意中签定合金额超2亿元民币实现销售收入2500万元民币
公司行业位：渤海保理目前中国注册资额独立保理商东疆港保税区保理企业天津市重金融创新项目渤海保理年加入国际保理组织IFG该组织成立1963年世界第国际保理组织现会员150余遍布五洲50余国家区加入IFG渤海保理获极重国际认极广阔国际市场资源效实现保理商资源相互推介公司接触更国际业务
公司未规划：渤海保理成立业务拓展促进天津国际贸易完善天津金融产业结构重意义
20122013年实现年度保理业务量低20亿加入国际保理商组织设立香港子公司
二20142015年拓展国际保理业务吸引战略投资实现年度保理量60亿成国商业保理公司第名
三2016年2018年成服务国外企业首选贸易融资服务商年度业务量达120亿元跻身世界独立保理商前列
四涉水国际资市场力争实现国际资市场IPO成保理类国际性市公司
2鑫银国际保理限公司
英文名称：Fortune International Factoring CoLtd（简称FIF）成立2010年国家工商总局天津市工商局天津开发区委会核准国规模商业保理商鑫投资现金方式鑫银国际保理天津限公司投资1550 万元持51股权
鑫公司北京学光华理学院EMBA22班23班毕业生（2006年毕业）发起成立投资理公司
公司天津滨海新区注册香港北京海江苏等设子公司分公司面医疗环保教育物流航空公建筑房产行业提供集融资担保租赁体保理服务时面金融机构政府机构提供供应链金融外包服务（KPO）
运营模式
——核心企业出发点供应链节点企业提供集融资担保租赁体保理服务
——通风险理全程控制持续监测等方式金融机构政府机构提供基供应链理金融外包服务（KPO）
营优势
——国首家利信息技术收集识提取存贮客户供应链数处理检索检测分析数基础建立保理业务流程理台保理业务数采集台保理业务分析监控台客户信实行动态理 ——专业律师体组成风险控制团队
——服务业务断创新种产品（航空结算收入保理合源理收入保理）国保理业居领先位
3浙江道保理限公司
企业介绍：浙江道保理限公司浙江省第家商业保理运营机构致力推动中国商业保理走电子商务时代公司总部位全球第四港城浙江宁波
作浙江省先行先试商业保理试点营机构道保理基商业保理业务基原理结合浙江开放型济发达实际情况开拓性商业保理整进出口贸易供应链相结合推出覆盖整进出口供应链环节抵押担保信融资产品浙江省10万家外型企业提供量身定制融资解决方案
应传统行业信息化发展趋势结合代互联网技术新成果道保理积极探索传统商业保理产品传统融资产品电子商务融合路开发出全球信物流网金融道网两网络台两网络台基SaaS概念IT技术金融贸易物流信风险理电子商务相结合中国首次实现资金流信息流贸易物流三流合创新设计出全新金融交易电子商务台融资服务提供商开展业务提供评估手段渠道资金需求方快速便捷获融资搭建起接台
目前道保理已国外银行保险公司保理机构等开展深度合作光银行民生银行浙商银行浙江泰隆商业银行等已成道保理公司战略合作伙伴道保理宁波市工商局宁波市金融办宁波市外贸局宁波市信委鄞州区金融办鄞州区商务局等政府部门力支持
4IBM保理(中国)限公司
2009年10月IBM全球融资部（IGF）获批准中国天津滨海新区托开展保理试点业务IBM 全球融资部事贷融资租赁业务全球 IT 融资服务机构
新成立国际商业机器保理（中国）限公司负责理 IBM 中国保理试点业务国际商业机器保理（中国）限公司充分利 IBM 全球融资部全球首屈指保理业务理验帮助企业改善现金流降低风险通降低成改善业务理力加速中国 IT 基础架构发展金融改革
新获准开展保理业务完善 IBM 全球融资部中国业务范围十余年中IBM 全球融资部中国提供新二手设备租赁融资服务目前类 IT 融资租赁方案已成种广接受 IT 采购方式企业获取信息技术产品改善现金流降低投资成便资产理促进技术更新日益严峻济形势企业通 IBM 全球融资部灵活支持适应断变化市场形势获竞争优势
关 IBM 全球融资部：IBM 全球融资部 (IGF) IBM 负责融资业务部门作全球 IT 解决方案融资租赁服务机构IGF 种商业客户提供服务客户覆盖类型企业全球财富 100 强中数公司IGF 全球拥超 340亿美元融资租赁资产客户提供项目融资商业融资资产回收等服务业务遍 55国家区客户超 125 万家
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保理定义分类营范围
1定义
保理业务指销货方（债权）购货方（债务）销售商品提供服务原产生应收账款转销货方保理公司销货方保理公司销货方提供应收账款融资商业资信调查应收账款理综合性金融服务实质应收账款质押融资金融机构取贷款担保融资方式
2分类
根购货方保理商否承担担保付款责保理分双保理单保理根保理公司否保留销货方追索权保理业务分追索权保理追索权保理否购货方公开应收账款债权转事实分公开保理隐蔽保理
3营范围
受应收账款方式提供贸易融资应收账款收付结算理催收销售分户（分类）帐理保理方业务相关非商业性坏账担保客户资信调查评估商业保理相关咨询服务法律法规准予事业务
二适象
适应收账款数量较质量较购货方相较稳定法客户
三特点
1满足客户方面融资需求
2解决客户担保难问题
3客户保持良稳定业务
4帮助客户改善资产状况优化资产负债表结构
四保理业务基求
1办理保理业务应收账款必须符合条件：
（1）商品交易提供服务合法效真实购销双方没争议
（2）应收账款权属清楚没争议受抵消权质押权留置权求偿权影响
（3）应收账款款期限般12月
（4）应收账款账龄结构合理坏账例风险效预测控制应收账款周转率行业良值
（5）购销合中没含禁止应收账款转条款
2办理追索权（回购型）保理业务销售商应时具备条件：
（1）信等级A（含）良信记录
（2）营理规范财务制度健全现金流量充足较强回购偿债力
（3）发展前景良产品占市场份额较
（4）应收账款期限区客户结构合理
3办理追索权（非回购型）保理业务销售商符合前述办理追索权（回购型）保理业务规定外购货商信等级必须AA（含）(销售商提供低风险次低风险担保购货商受信等级限制)营理规范财务制度健全现金流量情况较没拖欠销售商货款良信记录
五保理业务操作流程
1 基业务流程操作规范
现阶段商业保理公司业务模式两种：
模式：买卖双方真实贸易背景托通三方间合作协议确定应收账款转保理业务模式：
●业务操作流程：
①卖方赊销方式买方销售货物
②卖方赊销模式结算单提供保理公司作受应收账款发放应收账款收购款保理公司收结算单复印件提交合作银行进行保理业务
③银行审核单确认误相关融资款项划保理公司账户中
④保理公司收银行融资款项划卖方合作银行开立账户中作应收账款购买款
⑤应收账款期日买方保理公司偿应收账款债权
模式二：商业保理公司卖方签订两方暗保理协议转卖方买方应收账款期卖方应收账款回购偿保理公司应收账款保理业务模式：
卖 方
买 方
商业保理公司
保理合作银行
1赊销方式供货
2提交单
2提交单（2）
3审单放款
5回购应收账款
4支付购买款
业务操作流程：
①卖方赊销方式买方销售货物
②卖方赊销模式结算单提供保理公司作受应收账款发放应收账款收购款保理公司收结算单复印件提交合作银行进行保理业务
③银行审核单确认误相关融资款项划保理公司账户中
④保理公司收银行融资款项划卖方合作银行开立账户中作应收账款购买款
⑤应收账款期日卖方保理公司回购应收帐偿应收账款债权目前市场流保理模式分两类外部分保理公司传统明保理模式基础强调保理坏账担保功应收账款处理中更加着重担保职保理公司担保公司间形成合作应收账款风险转移外部种模式保理公司助担保公司实现应收账款保理业务增信业务风险理更加完善种业务模式参方提供新合作思路
六保理公司盈利模式
1商业保理盈利模式：资金利息+理费+监质押费+服务费（费视具体情况决定）
商业保理商效商品供应商提供销售融资帐务理应收账款收取坏账担保风险控制等四方面获赢利
2保理融资费原处理
（1） 保理融资金额应综合考虑购销双方资信状况应收账款质量结构期限付款进度安排前提条件预期坏账率购销合约定义务履行情况违约事项违约金等素合理确定
（2）融资息般超发票实金额90％购销双方资信状况良购销关系稳定应收账款质量优良高放宽100％
（3）出卖方法提供购买方财务状况营状况出卖方保理公司法通合理途径获取必须开展追索权保利业务
（4）应收账款发票实金额指发票金额扣销售方已回笼货款余额保理融资期办理展期融资保理业务手续费融资发放前次性收取
（5）保理融资期限应根应收账款款期限合理途时间等素确定融资期日购销双方约定应收账款款日起晚应收账款款日3月融资提前收回销货方资金提前偿融资出卖方保理商应收利息时退销货方
七保理公司风险控制
保理公司项目核心风险：1）贸易真实性2）付款记录买卖双方企业信3）偿债力4）营状况市场占率5）资产营运状况6）强化交易踪理防范合履约风险7）风险规避措施原供应链链条核心企业发生关系时保理业务应收账款已实际交易完成存资金挪携款外逃等良社会道德影响事件发生商业保理公司基核心企业信真实长期合作贸易背景优质事实形成效应收账款基础加完善风控体系效控制规避风险
八保理公司组织架构
评审委员会：部门负责保理公司外专家组成专门项目评估设立机构
融资部：负责公司融资资料整理业务开展企业发展进行融资支持
业务部：负责客户开发维护事保理业务
财务部：负责理监督处理公司财务
综合理部：处理公司日常行政理事培训开发招聘理事务
股东会
董事会
总理
评审委员会
综合理部
财务部
业务部
融资部
九典型保理公司
天津目前国保理：
l 工商注册支持：天津获国家工商总局等部门支持保理公司工商注册税务登记等方面开绿灯
l 政策扶持：天津年专业保理公司落户予政策优惠天津市关支持服务业发展关财税政策汇编天津滨海新区综合配套改革试验金融创新专项方案等文件中支持专业保理发展明文规定
l 行业律方面：2008年1月天津成立国第家专业保理行业协会保理贴现协会
1天津渤海保理限公司
天津渤海保理限公司成立2010年1月11日注册天津滨海新区东疆港保税区注册资亿元民币渤海保理股东海航资控股限公司单股东限责公司
公司营业务情况：渤海保理公司营业务国际国保理业务（非银行融资类）资信审查咨询信风险咨询投资理咨询渤海保理公司致力进出口企业提供专业国际保理业务理进出口企业债务风险降低进出口企业国际结算成促进进出口贸易发展渤海保理公司托海航集团产业链条力发展供应链金融国国际保理力推动公司保理业务市场化规范化国际化作种全新融资方式渤海保理中企业提供综合融资解决方案改善中企业融资渠道单融资难现状公司定位世界级保理企业保理品牌提供诚善精美专业化保理服务
公司业务现状：渤海保理然2010年5月正式运营已商场物流展贸航空等行业开展保理业务已天津国际商场华日飞天国际会展公司美亚航空油料公司等签定合作合合作意中签定合金额超2亿元民币实现销售收入2500万元民币
公司行业位：渤海保理目前中国注册资额独立保理商东疆港保税区保理企业天津市重金融创新项目渤海保理年加入国际保理组织IFG该组织成立1963年世界第国际保理组织现会员150余遍布五洲50余国家区加入IFG渤海保理获极重国际认极广阔国际市场资源效实现保理商资源相互推介公司接触更国际业务
公司未规划：渤海保理成立业务拓展促进天津国际贸易完善天津金融产业结构重意义
20122013年实现年度保理业务量低20亿加入国际保理商组织设立香港子公司
二20142015年拓展国际保理业务吸引战略投资实现年度保理量60亿成国商业保理公司第名
三2016年2018年成服务国外企业首选贸易融资服务商年度业务量达120亿元跻身世界独立保理商前列
四涉水国际资市场力争实现国际资市场IPO成保理类国际性市公司
2鑫银国际保理限公司
英文名称：Fortune International Factoring CoLtd（简称FIF）成立2010年国家工商总局天津市工商局天津开发区委会核准国规模商业保理商鑫投资现金方式鑫银国际保理天津限公司投资1550 万元持51股权
鑫公司北京学光华理学院EMBA22班23班毕业生（2006年毕业）发起成立投资理公司
公司天津滨海新区注册香港北京海江苏等设子公司分公司面医疗环保教育物流航空公建筑房产行业提供集融资担保租赁体保理服务时面金融机构政府机构提供供应链金融外包服务（KPO）
运营模式
——核心企业出发点供应链节点企业提供集融资担保租赁体保理服务
——通风险理全程控制持续监测等方式金融机构政府机构提供基供应链理金融外包服务（KPO）
营优势
——国首家利信息技术收集识提取存贮客户供应链数处理检索检测分析数基础建立保理业务流程理台保理业务数采集台保理业务分析监控台客户信实行动态理 ——专业律师体组成风险控制团队
——服务业务断创新种产品（航空结算收入保理合源理收入保理）国保理业居领先位
3浙江道保理限公司
企业介绍：浙江道保理限公司浙江省第家商业保理运营机构致力推动中国商业保理走电子商务时代公司总部位全球第四港城浙江宁波
作浙江省先行先试商业保理试点营机构道保理基商业保理业务基原理结合浙江开放型济发达实际情况开拓性商业保理整进出口贸易供应链相结合推出覆盖整进出口供应链环节抵押担保信融资产品浙江省10万家外型企业提供量身定制融资解决方案
应传统行业信息化发展趋势结合代互联网技术新成果道保理积极探索传统商业保理产品传统融资产品电子商务融合路开发出全球信物流网金融道网两网络台两网络台基SaaS概念IT技术金融贸易物流信风险理电子商务相结合中国首次实现资金流信息流贸易物流三流合创新设计出全新金融交易电子商务台融资服务提供商开展业务提供评估手段渠道资金需求方快速便捷获融资搭建起接台
目前道保理已国外银行保险公司保理机构等开展深度合作光银行民生银行浙商银行浙江泰隆商业银行等已成道保理公司战略合作伙伴道保理宁波市工商局宁波市金融办宁波市外贸局宁波市信委鄞州区金融办鄞州区商务局等政府部门力支持
4IBM保理(中国)限公司
2009年10月IBM全球融资部（IGF）获批准中国天津滨海新区托开展保理试点业务IBM 全球融资部事贷融资租赁业务全球 IT 融资服务机构
新成立国际商业机器保理（中国）限公司负责理 IBM 中国保理试点业务国际商业机器保理（中国）限公司充分利 IBM 全球融资部全球首屈指保理业务理验帮助企业改善现金流降低风险通降低成改善业务理力加速中国 IT 基础架构发展金融改革
新获准开展保理业务完善 IBM 全球融资部中国业务范围十余年中IBM 全球融资部中国提供新二手设备租赁融资服务目前类 IT 融资租赁方案已成种广接受 IT 采购方式企业获取信息技术产品改善现金流降低投资成便资产理促进技术更新日益严峻济形势企业通 IBM 全球融资部灵活支持适应断变化市场形势获竞争优势
关 IBM 全球融资部：IBM 全球融资部 (IGF) IBM 负责融资业务部门作全球 IT 解决方案融资租赁服务机构IGF 种商业客户提供服务客户覆盖类型企业全球财富 100 强中数公司IGF 全球拥超 340亿美元融资租赁资产客户提供项目融资商业融资资产回收等服务业务遍 55国家区客户超 125 万家
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