部控制制度
目 录
第篇 部控制根底 4
第章 总 1
第二章 机构岗位职责 3
第三章 部控制方法 4
第四章 部控制根底工作 6
第五章 授权体系概述 7
第六章 附 10
第二篇 供生产销售部控制制度 11
第章 供部控制制度 12
第节 控概述 12
第二节 组织机构岗位职责 15
第三节 授权体系 22
第四节 理制度 26
物资供方案〔P2Z1J41〕 26
物资请购标准〔P2Z1J42〕 31
采业务标准〔P2Z1J43〕 34
宗采购理〔P2Z1J44〕 38
定点采购理〔P2Z1J45〕 43
固定资产设备采购理〔P2Z1J46〕 48
劳务效劳采购〔P2Z1J47〕 50
采购作业控制〔P2Z1J48〕 52
供商理〔P2Z1J49〕 56
合订单理〔P2Z1J410〕 59
进货价格采购钱控制〔P2Z1J411〕 62
物料进库规程(P2Z1J412) 66
物料出库规程(P2Z1J413) 69
退料规程(P2Z1J414) 71
仓库账务理(P2Z1J415) 74
存货盘点理(P2Z1J416) 76
库存分析报告(P2Z1J417) 82
第二章 生产部控制制度 86
第节 控概述 86
第二节 组织机构岗位职责 88
第三节 授权体系 94
第四节 理制度 96
生产方案理制度〔P2Z2J41〕 96
领料制度〔P2Z2J42〕 100
物料制度〔P2Z2J43〕 104
物料退库制度〔P4Z2J44〕 107
物料盘点制度〔P2Z2J45〕 110
生产环节控制制度〔P2Z2J46〕 113
产成品入库制度〔P2Z2J47〕 116
产成品检验制度〔P2Z2J48〕 118
产成品出库制度〔P2Z2J49〕 120
委托加工定价制度〔P2Z2J410〕 123
委托加工程理〔P2Z2J411〕 125
委托加工产品理制度〔P2Z2J412〕 131
生产钱理制度〔P2Z2J413〕 135
第三章 销售部控制制度 138
第节 控概述 138
第二节 组织机构岗位职责 140
第三节 业务授权 143
第四节 理制度 144
销售定价理制度( P2Z3J41 ) 144
销售环节理制度( P2Z3J42 ) 146
第三篇 资金部控制制度 150
第章 控概述 错误未定义书签
第二章 组织机构岗位职责 错误未定义书签
第三章 业务授权 错误未定义书签
第四章 理制度 错误未定义书签
资金方案制度( P3Z41 ) 错误未定义书签
现金理制度( P3Z42 ) 错误未定义书签
银行存款理制度( P3Z43 ) 错误未定义书签
备金理制度( P3Z44 ) 错误未定义书签
款理制度( P3Z45 ) 错误未定义书签
费报销理制度( P3Z46 ) 错误未定义书签
筹资理制度( P3Z47 ) 错误未定义书签
结算中心理制度( P3Z48 ) 错误未定义书签
第四篇 财务会计部控制制度 错误未定义书签
第章 会计核算部控制制度 错误未定义书签
第节 控概述 错误未定义书签
第二节 组织机构岗位职责 错误未定义书签
第三节 授权体系 错误未定义书签
第四节 理制度 错误未定义书签
会计核算根底工作理制度( P4Z1J41 ) 错误未定义书签
般会计业务理制度( P4Z1J42 ) 错误未定义书签
财务会计报告部控制制度( P4Z1J43 ) 错误未定义书签
利润分配部控制制度( P4Z1J44 ) 错误未定义书签
会计档案理制度( P4Z1J45 ) 错误未定义书签
会计工作交接部控制制度( P4Z1J46 ) 错误未定义书签
财务理部控制制度 错误未定义书签
第节 控概述 错误未定义书签
第四节 理制度 错误未定义书签
债权理 错误未定义书签
应收帐款理制度( P4Z2J411 ) 错误未定义书签
应收款理制度( P4Z2J412 ) 错误未定义书签
二固定资产理 错误未定义书签
固定资产购置〔P4Z2J421〕 错误未定义书签
固定资产日常理〔P4Z2J422〕 错误未定义书签
固定资产盘点〔P4Z2J423〕 错误未定义书签
固定资产处置〔P4Z2J424〕 错误未定义书签
建工程理〔P4Z2J425〕 错误未定义书签
三资产减值理 错误未定义书签
坏帐准备理〔P4Z2J431〕 错误未定义书签
长短期投资减值准备理〔P4Z2J432〕 错误未定义书签
存货跌价准备理〔P4Z2J433〕 错误未定义书签
固定资产建工程减值准备理〔P4Z2J434〕 错误未定义书签
四债务理 错误未定义书签
应付帐款理〔P4Z2J441〕 错误未定义书签
应付工资福利费理〔P4Z2J442〕 错误未定义书签
五钱费理 错误未定义书签
生产钱理制度〔P4Z2J451〕 错误未定义书签
理费理制度(P4Z2J412 ) 错误未定义书签
财务费理制度(P4Z2J413 ) 错误未定义书签
六财务分析理 错误未定义书签
短期财务分析制度〔P4Z2J461〕 错误未定义书签
中期财务分析制度〔P4Z2J462〕 错误未定义书签
长期财务分析制度〔P4Z2J463〕 错误未定义书签
第五篇 全面预算制度 错误未定义书签
第章 概述 错误未定义书签
第二章 组织机构岗位职责 错误未定义书签
第三章 业务授权 错误未定义书签
第四章 理制度 错误未定义书签
预算编制( P5Z41 ) 错误未定义书签
预算执行考核〔P5Z42〕 错误未定义书签
第六篇 部审计制度 错误未定义书签
第章 控概述 错误未定义书签
第二章 组织机构岗位职责 错误未定义书签
第三章 授权体系 错误未定义书签
第四章 理制度 错误未定义书签
部审计方案理〔P6Z41〕 错误未定义书签
部审计执行理〔P6Z42〕 错误未定义书签
部审计结果处理〔P6Z43〕 错误未定义书签
理制度〔P6Z44〕 错误未定义书签
第七篇 投资部控制制度 错误未定义书签
第章 控概述 错误未定义书签
第二章 组织机构岗位职责 错误未定义书签
第三章 授权体系 错误未定义书签
第四章 理制度 错误未定义书签
工程投资理〔P7Z41〕 错误未定义书签
价证券投资理〔P7Z42〕 错误未定义书签
研究开发投资〔P7Z43〕 错误未定义书签
第八篇 子公司〔企业〕部控制制度 错误未定义书签
第章 控概述 错误未定义书签
第二章 组织机构岗位职责 错误未定义书签
第三章 授权体系 错误未定义书签
第四章 理制度 错误未定义书签
参股企业理〔P8Z41〕 错误未定义书签
控股企业理〔P8Z42〕 错误未定义书签
附件：***股份会计制度 错误未定义书签
第篇 部控制根底
第章 总
加强***股份〔简称公司〞〕部控制制度建设强化企业理健全约束机制促进现代企业制度建设完善保障公司营战略目标实现根公司法会计法相关法律法规制定制度
二部控制指公司董事会理层员工实施保证项济活动效率效果确保财务报告性保护资产安完整防范躲避营风险防止欺诈舞弊确保关法律法规规章制度贯彻执行等制定实施系列具控制职业务操作程序理方法控制措施总称
三建立健全部控制制度应达目标：
1建立完善符合现代企业制度求部组织结构形成科学决策执行监督机制逐步实现权责明确理科学
2保证国家法律公司部规章制度公司营方针贯彻落实
3建立健全全面预算制度形成覆盖公司部门业务员预算控制机制
4保证业务活动均适授权进行促公司营理活动协调序高效运行
5保证资产记录接触处理均适授权确保资产安完整效发挥作防止毁损浪费盗窃降低减值损失
6保证济事项真实完整反映会计报告编制符合会计法企业会计制度等关规定
7防止发现纠正错误舞弊保证帐面资产实物资产核相符
四制定修改部控制制度应遵循总体原：
1合法性原部控制制度必须符合国家法律法规规定
2全面性原部控制制度应涵盖公司部济业务相关部门相关岗位业务处理程中关键控制点落实决策执行监督反响等环节
3协调性原部控制制度符合公司中长期规划短期目标公司理控制制度相互协调注重制度整体实施效果
4济性原部控制制度建设应处理钱效益关系合理控制钱达正确控制效果
5时效性原部控制制度着外部济环境变化营理需断评价时更新
五制度标准部控制包括容：
1 供生产销售部控制制度
2 资金部控制制度
3 财务会计部控制制度
4 全面预算制度
5 部审计制度
6 投资部控制制度
7 子公司〔企业〕部控制制度
第二章 机构岗位职责
公司根营理需设置组织机构机构配备相应业务员
二公司部机构设置岗位设置职划分应符合部控制原目标
三公司新设撤销机构变更机构职应符合国家法律法规公司部制度规定确定授权体系审核批准
四机构理员应具备根条件：
1坚持原廉洁奉公
2具较高专业技术水必须专业技术资格
3具该职务需业务力业务验
4熟悉国家相关法律法规政策掌握行业业务理关知识
5较强组织力
6身体状况够适应职工作求
五国家法律法规政策机构设置理员资格免回避已规定公司设置该机构命理员时应严格遵守相关规定
六机构部岗位设置职责划分发生改变应符合公司部制度规定部控制原确定授权体系审核批准
七机构岗位设置职责划分应坚持相容职务相互离回避原保证部机构岗位职责权限合理设置分工提高岗位设置效率确保机构岗位间权责明确相互制约相互监督
八董事会设审计委员会公司部控制理权利机构
九公司设置审计部隶属审计委员会负责包括部控制审计公司部审计日常工作审计部审计委员会授权部控制执行情况进行检查评价部控制存缺陷提出改良建议
第三章 部控制方法
部控制根方法包括：全面预算控制营风险控制会计控制授权批准控制文件记录控制财产保全控制业务员素质控制部报告控制部审计信息技术控制
二预算控制企业部控制重组成局部公司实行全面预算理董事会设预算理委员会进行理常设机构预算理办公室负责预算理日常事务
三营风险控制求公司树立风险意识建立效风险理系统通风险预警风险识风险报告等措施公司财务风险营风险进行全面防范控制
四组织结构控制坚持相容职务相互离原合理设置部机构科学划分职责权限形成相互制衡机制相容职务包括：授权批准业务办业务办会计记录会计记录财产保业务办部审计业务办财产保授权批准监督检查等职务
五授权批准控制求公司部门明确规定授权批准范围层次程序责等相关容公司部级理员必须授权范围行相应职权办员授权范围办理济业务
六文件记录控制组织规划控制授权批准控制手段制度标准公司组织结构职图业务授权表建立岗位说明书制定业务流程手册建立严密部控制系统
七财产保全控制求公司严格限制未授权员实物资产直接接触采取定期盘点财产记录账实核财产保险等措施确保种财产安完整
八业务员素质控制求公司建立实施科学聘培训轮岗考核奖惩晋升淘汰等事理制度制定业务员工作标准保证业务员胜相应工作
九部报告控制求公司建立完善部预算执行报告资金分析报告营分析报告资产分析报告投资分析报告等报告制度全面反映济活动情况时提供济活动中重信息分析营理中存问题提出改良意见增强部理时效性针性
十公司部审计工作董事会设审计委员会负责审计部负责部审计日常工作审计委员会负责审计部审计委员会批准部审计方案公司部门进行定期定期审计保证公司项制度贯彻落实
十信息技术控制求运信息技术手段建立部控制系统减少消操素确保部控制效实施时加强信息系统开发维护数输入输出文件储存保网络安等方面控制
第四章 部控制根底工作
董事会理层应根审计部注册会计师部控制评价建议时改良部控制调整机构岗位设置职责分工完善授权体系
二项业务活动应遵守制度公司理制度确定操作规程严格职责分工业务授权进行
三业务部门应时会计部传递会计核算需单报告保证会计信息时性准确性
四会计部定期组织业务部门进行资产盘点保证帐面资产实物资产核相符
五公司部门应妥善保类业务资料保证部控制档案完整部控制档案公司提供利原出特殊需须公司领导批准部控制档案业务类型分确定保期限销毁方式
六业务员工作调动者离职必须工作连负责保部控制档案全部移交接员没办清交接手续调动离职移交员移交资料合法性真实性承法律责
第五章 授权体系概述
股东会董事会监事会公司法法律法规规定行权利
二股东会公司权利机构法行职权：
1 决定公司营方针投资方案
2 选举更换董事决定关董事报酬事项
3 选举更换股东代表出监事决定关监事报酬事项
4 审议批准董事会报告
5 审议批准监事会报告
6 审议批准公司年度财务预算方案决算方案
7 审议批准公司利润分配方案弥补亏损方案
8 公司增加者减少注册资作出决议
9 公司发行债券作出决议
10公司合分立解散清算事项作出决议
11修改公司章程
12公司聘解聘会计师事务作出决议
13审议代表公司发行外表决权股份总数百分五股东提案
14审议法律法规公司章程规定应股东会决定事项
三公司设立董事会股东会负责董事会行职权：
1 负责召集股东会会报告工作
2 执行股东会决议
3 决定公司营方案投资方案
4 制定公司年度财务预算方案决算方案
5 制定公司利润分配方案弥补亏损方案
6 制定公司增加减少注册资发行债券证券方案
7 拟定公司重收购回购公司股票合分立解散方案
8 股东会授权范围决定公司风险投资资产抵押担保事项
9 决定公司部理机构设置
10聘者解聘总理董事会秘书根总理提名聘者解聘公司副总理财务负责等高级理员决定报酬事项奖惩事项
11制定公司根理制度
12制定公司章程修改方案
13理公司信息披露事项
14股东会提请聘请更换公司审计会计师事务
15听取公司总理工作汇报检查总理工作
16法律法规公司章程规定股东会授予职权
四公司设总理名董事会聘解聘董事会负责总理行职权：
1 持公司生产营活动董事会报告工作
2 组织实施董事会决议公司年度方案投资方案
3 拟定公司部理机构设置方案
4 拟定公司根规章制度
5 制定公司具体规章
6 提请董事会聘者解聘公司副总理财务负责
7 聘者解聘应董事会聘者解聘外理员
8 拟定公司职工工资福利奖惩决定公司职工聘解聘
9 提议召开董事会时会议
10公司章程董事会授予职权
五董事会授权总理公司部控制制度建立实施监督完善负责总理应充分履行职权健全公司部控制确保部控制制度贯彻执行
六总理授权公司业务部门级分支机构规定业务财务事等授权范围行相应营理职
七项济业务理程序必须遵循交易授权原办员项工作必须业务授权范围定操作规程进行
八已获授权部门员应建立效评价反响机制已适授权应时修改取消授权
第六章 附
制度适公司部门
二制度董事会负责解释
三制度发布日起执行
第二篇 供生产销售部控制制度
第章 供部控制制度
第节 控概述
定义范围
章述供循环涵盖物资效劳购置储存传递生产营部门全程包括采购仓储两业务环节
供循环部控制指供方案采购作业存货流转仓储等供业务流程中重节点进行全面监控理
二控制目标
确保采购业务集中集供理部门运作纳入公司全面营预算方案控制范围防止重复采购盲目采购
确保采购业务预先设定标准参数体系分级授权审核体系进行实现采购业务发生合理性方案性效性
确保存货仓储业务发生预先设定标准参数体系标准化操作流程指引进行实现存货资产高效率周转减少资金占压资产沉滞
三控制节点
l 营运部门需求请购
l 进货渠道建设
l 采购方案制定
l 采购定价
l 合形成
l 行采购
l 仓库实物流转
l 仓库信息报告
四控制政策方法
l 口部门采购权实施统采购政策
理层定期设定调整特定采权限特定采购模式物资效劳等采购权限口供部门实现集中操作统调度
供部统采购理模式理政策货源理业务控制标准流程统筹规划批量物资需求量形成批量采购提高供链整体协力反响力
l 采购作业方案性控制
营预算目标指导根销售方案营运部门物资需求形成中短期供业务方案直接标准采购作业指令进度安排保证充分时灵活调整供力提供详资金
l 采购业务分级权限监控
采购业务程序中重环节根业务特点金额等分接受级授权控制减少业务运作意性盲目性强化权限决策权限责
l 进货钱效性控制
采供市场分析供商理实施特殊采购程序标准定价权授权控制等种方法实现综合供钱断改良促进优化钱理财务目标实现
l 库存物资级帐务理
建立仓库业务部门财务会计部层次帐务体系：
根业务操作部门财务职部门特点需求形成基层帐务体系财务级帐务体系物流资产业务等反映信息重点形式
层次帐务体系间建立证单帐表等形式全面业务接口严密勾稽关系实现层次信息记录沟通反响机制
l 仓储物资数分析报告制度
种具体营运目标物资特性定义库存库存参数标准定期形成根底数分析相关报表报告传递反响营运部门提供时充分供时实现库存规模结构周转率效性控制
l 存货帐实准确性控制
通贯彻基层帐务建设般控制标准实施库物资定期抽查循环盘点保证库存物资帐实致提高资产规模资产价值资产减损等财务信息准确性真实性
l 库物资清查处理制度存货非生产损耗控制
物资流转营特性明确确定性潜风险较物流费较高库存物资划定重点控制存量流量周转物资范围制定针性特殊物资交接库存储清理政策减少滞料废料控制生产环节外物料消耗
第二节 组织机构岗位职责
部门部门职责
1供循环理组织机构
Ø 供部：
1 直接参制定公司定会计期间整体供政策预算安排规划供部部具体业务理模式
1 实施口物资采购仓储配送运输相关物资购存进度结构规划物料实物理根底帐务理物料流转帐表报告物流信息理物流钱控制
1 供部部设业务统筹理控制机构方案钱组两业务运作机构采购组仓库理组信息辅助机构档案资讯组
Ø 方案钱组：
1 财务理部采购方案进货钱控制方面形成工作接口负责物资采购流程进度全面方案控制监督部门预算指标执行汇总分析报告预算完成情况
1 制定调整采购业务操作标准特殊采购行理模式设定仓库理标准参数实施材料市场行情调研供商调研制定进货钱控制目标控制方法组织采购业务执行程执行结果供商交易供商合作考评提交供商汰换新供商引进建议
1 采购作业进货渠道选择进货价格确定采购费进行标准性指导监督负责采集汇总加工提供采购业务相关根底数资料包括供商资料材料市场行情采购业务历史数等供部理提出改良采购业务建议
1 关责部门设定技术型号标准组织招标采购
1 方案钱组部岗位包括方案钱材料物资方案员非生产性物资方案员招标理员钱理员库存控制员
Ø 采购组：
1 分解采购方案相关规程指标求授权范围操作执行具体采购业务包括业务洽谈询价单催单查单退货补货执行差异记录等形成监督接受外部监督
1 具体协调供商合作关系落实供部供商交易合作策略收集供商材料市场根底信息档案资讯组汇总直接参供商交易考核
1 采购组部岗位包括采购采购理
Ø 仓库理组：
1 库区仓位运输配送具体安排调度
1 仓库物料收料发料退料转调存储清查盘核外验销毁等实物理库物资仓储保
1 实施物料编码仓储货位编码实施物料仓储标准参数仓库根底帐务记录销制单单传递定期库存分析相关帐表汇总报告等信息监帐务理库存信息分析理财务理部形成工作接口
1 仓库理组岗位包括仓库仓库理员收料员发料员质检员仓库统计员总统计员
Ø 档案资讯组：
1 汇总集建档维护更新采购业务相关信息文档包括供商档案合订单档案材料市场价格信息库招标采购工作档案等
1 权限级控制档案资料调
1 定期原始信息数进行分类汇总形式加工充实根数库提交相应报表部门理部门提供层次决策信息支持
1 档案资讯组设立档案理员
2供循环涉部门职责
Ø 财务理部：
业务控制点权限划分范围参采购仓储存货理等供循环控制职权包括供方案资金方案审定重合会签参予监督招标议标采购相关控制评价工作
Ø 会计部：
定期获汇总相关票明细帐表负责重点环节审核票审核帐核算
Ø 职部门〔生产部设备部〕：
提出物资劳务等工程请购需求传递需求方案请购需求参特定采购程序
Ø 法务部：
采购合进行法律条款审定负责合签章
Ø 质量技术部：
负责材料物资货退库等环节质量检验验收工作
Ø 审计部：
采购作业采程进行定期稽核提交稽核报告
二岗位职责
Ø 供部理：
1 协调规划部门具体工作落实供部相关预算务根预算限额控制部门业务运作
1 审定采购库存业务参数指标设定结果
1 制订调整供商理合作原政策
1 审定进货价格钱控制目标指导具体推进措施审定存货流转改良目标指导具体推进措施
1 审核提交存货资产损溢定期处理报告
1 审核超预算采购支出费支出
Ø 方案钱：
1 制订采购业务控制参数汇总提交采购方面预算分析报告
1 汇总审核修订提交物资供方案根方案审定结果达采购指令组织监督采购理方案完成情况
1 组织供商规划理工作制订进货价格钱控制目标推进具体控制措施协调指导方案钱组公室整体工作
Ø 材料物资方案员：
1 制订根实际物料需求变动调整生产性原辅料月度供方案监督采购组方案完成情况收集反响信息
1 收集供商根信息参加供商考核评审
Ø 非生产性物资方案员：
1 制订五金配件劳保办公品等物资季度供方案监督采购组方案完成情况收集反响信息
1 收集供商根信息参加供商考核评审
Ø 钱控制员：
1 负责集团关联企业供商年度半年度利润钱分析定期进行外部重点供商季度询价控制采购理询价程序收集物料市场行情资料
1 根根进货钱信息财务理部传递钱变动数提交重点物料进价钱理改良目标建议
Ø 招标理员：
1 负责设备部部门制订设备购置质量型号技术规格标准进货渠道限制标准制作标书组织具体招标活动设备部部门确认招标结果采购组传递采购指令
1 集招标工作档案资讯组存档
Ø 库存控制员：
1 负责库存物资动态信息踪汇总监控库房控制指标达成情况
1 统计员进行数交流定期分析库存规模结构周转情况仓库财务理部提交库存分析相关报表报告
1 定期库存参数标准提出补货需求
Ø 档案理员：
1 负责合订单采购数价格数供商文件档维护更新进行重信息汇总统计月出分类汇总报表
1 权限理资料调供部部级理员调资料提供全部权限级理员调须授权供部外部员调资料供部理确定权限
Ø 采购：
1 分解采购方案达采购指令指导监督采购理完成采购业务完成方案钱组采购方案
1 采购理供商询价进行根控制审核组织收集供商原材料市场般数资料
Ø 采购理〔采购员〕：
采购指令操作标准求完成具体采购作业供商实施询价程序催供商备货记录回馈采购业务根情况异常情况负责收集汇总报供市场行业信息提出供商规划建议
Ø 仓库：
1 指导监督物资日常进出库作业制订调整库存参数
1 组织进行定期存货流转状况分析审定提交分析报告
1 制订库存理改良目标推进具体控制措施组织监控存货资产非生产性损耗提交存货异常状态解决方案
Ø 仓库理员：
负责仓库日常理组织监督仓库员工日常工作提交盘赢盘亏处理报告报废存货滞存物资处理报告
Ø 收料员：
物资正常入库退料入库盘盈入库等收料环节交接物料入库数量清点制单日常库物资仓储作业
Ø 发料员：
物资正常出库毁损出库盘亏出库退货出库等发料环节交接物料出库数量清点制单日常库物资仓储作业
Ø 质检员：
参予入库交接环节原辅料定期抽检外包装初检质检抽样填写请验单协助质量技术部质检员进行检验工作
Ø 总统计员：
1 物资进出票汇总建立具体负责库房二级明细帐核算统计工作
1 仓库统计员核月进销存报表会计部报月报表汇总出入库单
Ø 仓库统计员：
物资进出票汇总仓库台账〔三级账〕日进销存报表核算统计工作月进销存报表供部总统计员核报表
第三节 授权体系
供循环业务授权指公司部级理员业务操作员职权范围根定权限级应关职责执行采购库存理项业务发起协商审核审批
供循环业务授权详见表
工程
发起部门
协商／会签部门
审核部门
审批部门
物料供方案
方案员
方案钱
供部理分副总
方案超预算说明
方案钱
供部理
总理
物资请购
部门
仓库理员
部门
部门部长
1万元预算外请购
部门
仓库理员
部门
部门部长分副总
1万元预算外请购
部门
仓库理员
部门
部门部长总理
采权限首次分派
工程负责
供部理财务理部部长
总理
采权限年度审定调整
工程负责
供部理财务理部部长
总理
部门零星备金采权确定
部门部长
供部理财务理部部长结算中心负责
总理
工程采询价
工程采员
工程二级财务员
工程负责
分副总
部门备金采询价
部门采员
部门部长
分副总
采询价授权
工程／部门采员
工程负责／部门部长
分副总
预算工程采5万元合
工程采员
工程负责
预算工程采510万元合
工程采员
分副总
预算工程采10万元合
工程采员
总理
预算外工程采1万元合
工程采员
分副总
预算外工程采1万元合
工程采员
总理
工程采宗采购申请
工程采员
工程负责
宗采购标准制定
方案钱
企业开展部财务理部
供部理
分副总
符合标准实行宗采购
部门
企业开展部
方案钱
分副总
宗采购合期限标准制定
方案钱
企业开展部财务理部
分副总
实际采购合超期限标准
招标理员
部门企业开展部
分副总
宗采购程序
方案钱
供部理
招标失败效处理
部门
企业开展部财务理部
方案钱
分副总
20万物资宗采购合
招标理员
分副总
20万物资宗采购合
招标理员
总理
固定资产工程等工程宗采购合
招标理员
分副总总理
定点采购标准制定
方案钱采购
供部理
定点供商名单确定
方案钱
部门
供部理
分副总
物资定点采购年度合
采购
生产部部门质量技术部财务理部
分副总总理
非生产性物资定点供货形式确定
采购
供部理
定点供商汰换取消定点资格
采购
供部理
分副总
物资停止定点采购
部门／采购
供部理
分副总
固定资产请购
部门
部门部长
5万元固定资产预算外请购
部门
部门部长
分副总
5万元固定资产预算外请购
部门
部门部长
总理
生产性设备采购合
采购理
供部理
总理
5万元非生产性固定资产采购合
采购理
供部理
510万元非生产性固定资产采购合
采购理
供部理
分副总
10万元非生产性固定资产采购合
采购理
供部理
总理
部门供部采购固定资产
部门
分副总
劳务效劳请购
部门
部门部长
分副总总理
10万元劳务效劳采购合
采购理
分副总
10万元商劳务效劳采购合
采购理
总理
采购作业控制参数设定
方案钱
供部理
1万元询价申报单
采购理
钱控制员
1万元询价申报单
采购理
采购
钱控制员
新供商开发
方案钱组
质量技术部企业开展部
供部理
供商考评体系
方案钱组采购组
供部理
供商汰换
采购
供部理
年度供货效劳协议
采购组
生产部部门质量技术部财务理部
供部理
分副总总理
非年度供货效劳合〔关联供商〕
采购组
供部理
5万元非年度供货效劳合〔关联供商〕
采购组
供部理
520万元非年度供货效劳合〔关联供商〕
采购组
供部理
分副总
20万元非年度供货效劳合〔关联供商〕
采购组
供部理
总理
变更解合
采购组
供部理
采购超指导价格
采购理
供部理
物资采购合定价权：
单价2000元
采购理
采购
单价20005000元
采购理
供部理
单价500020000元
采购理
分副总
单价20000元
采购理
总理
安库存量设定
库存控制员
方案钱采购
供部理
标准周转率制订
库存控制员
方案钱
供部理
生产部门退料
生产车间
车间
质量技术部
盘赢盘亏账务处理
仓库
仓库
供部理会计部部长
总理
合格退料销毁
仓库
质量技术部仓库
供部理
滞料销毁
仓库
仓库
供部理会计部部长
总理
第四节 理制度
物资供方案〔P2Z1J41〕
目
理文件明确物料供方案编制采购方案分解执行反响理求操作标准制定满足公司日常生产运营需物资供方案指导具体采购工作
二 范围
理文件适非采范围生产性物料〔中西药原辅料包装材料五金配件低值易耗品〕非生产性物料〔办公劳保品〕定期供方案编制审核
三相关程序制度
· 预算理制度 P5
· 资金理制度 P3
四业务流程
1方案制订调整
步骤
完成时间
涉部门岗位
步骤说明
1
月末
材料物资方案员
医贸公司
生产部
设备部
库存控制员
物资材料方案员获医贸公司生产部设备部库存控制员书面月度生产性物资需求数库存物资补货需求资料
分：
医贸公司季度滚动销售预测月订货方案
生产部月度生产方案生产部物料需求表
设备部五金备件需求表
仓库理组月度库存补货需求表月末存货状态明细表
2
季末
非生产性物资方案员
职部门
职部门季度书面方案表形式非生产性物资方案员传递非生产性物资需求数
3
月中前
材料物资方案员
医贸公司
生产部
设备部
材料物资方案员获医贸公司生产部月生产性物资需求调整数
分：
医贸公司追加订货需求
生产部生产调整方案生产部物料需求调整表
4
月末／月中
材料物资方案员
材料物资方案员制定调整生产性物资月度供方案
5
季末
非生产性物资方案员
非生产性物资方案员制定非生产性物资季度供方案
6
月末／季末
方案钱
方案钱核定修订物资供方案保证物资供方案合理性充分满足生产营部门需求符合采购作业参数标准
7
月末
采购理
采购
供部理
采购理未结款情况提交月预计付款需求
8
采购
供部理
采购理付款需求采购供部理审批传递方案钱
9
月末
方案钱
方案钱根采购理付款需求月供方案统形成供部月度资金款方案
2 方案审批报备
步骤
完成时间
涉部门岗位
步骤说明
1
月末
方案钱
方案钱分材料物资供方案非生产性物资供方案中超预算局部形成说明报告
2
供部理
总理
财务理部
方案钱该说明报告交供部理总理审批审批报告转财务理部备案
3
月末
方案钱
供部理
分副总
方案钱材料物料月度供方案月度调整方案非生产性物资季度供方案月度资金款方案报供部理分副总审批
4
月末
方案钱
财务理部
方案钱材料物资月度供方案月度调整方案非生产性物料季度供方案月度资金款方案份报财务理部备案份方案钱组留存
3方案分解执行
步骤
完成时间
涉部门岗位
步骤说明
1
月末／月中
生产部
采购
采购获生产部月度生产排程表排程调整表
2
月末／月中
采购
采购理
采购根月供方案生产排成分解月供方案周采购作业清单采购理达采购指令
3
月初／月初
采购
仓库
仓库理员
采购制订周货方案联传递仓库仓库理员作收料联采购组留存
4
采购
采购理
采购监督协助采购理方案执行收集反响信息
5
采购
采购理
周采购组召集采购方案执行进度总结会催促方案完成处理影响完成进度异常情况
五单报告
生产部物料需求表
生产部物料需求调整表
月末库存补货需求表
存货状态明细表
五金配件需求表
月度材料物资供方案
月度材料物资供调整方案
季度非生产性物料供方案
供部月度资金款方案
超预算报告
采购周作业清单
周货方案
物资请购标准〔P2Z1J42〕
目
理文件明确生产营部门物资需求方案外零星物料需求请购流程标准物资请购发起审批传递程序
二范围
理文件适非采范围生产性物资非生产性物资方案外需求零星请购
三相关程序制度
· 采购作业控制〔P2Z1J48〕
· 合订单理〔P2Z1J410〕
· 进货价格采购钱控制〔P2Z1J411〕
四业务流程
步骤
完成时间
涉部门岗位
步骤说明
1
职部门
部门
仓库理员
生产营部门提出物资采购申请部门相关员仓库仓库理员核实填写式三联物料请购单部门确定请购物资品种数量建议供商需求日期等详细容签字
2
部门部长
填写完整物料请购单交部门部长审批签字
3
分副总
总理
预算外物资请购需权限级分副总总理审批
预算外审批权限具体：
1万元分副总审批
1万元总理审批
4
方案钱
采购
审批请购单两联传递供部方案钱作形式审核传递采购联请购部门行留存
5
采购
采购理
采购汇总请购单根请购容安排具体采购作业制定零星采购作业清单采购理达采购指令
6
采购理
属年度协议范围物料采购理直接协议条件供货商追加订单具体操作详见：
采购作业控制〔P2Z1J48〕
合订单理〔P2Z1J410〕
7
采购理
钱控制员
物资请购部门
属年度协议外范围外物料采购理实施询价程序填报询价申报单钱控制员形式审核申报单细节容部门确认
具体操作详见：
采购作业控制〔P2Z1J48〕
合订单理〔P2Z1J410〕
进货价格采购钱控制〔P2Z1J411〕
8
采购
采购理
钱控制员
物资请购部门
属首次采购物料采购理采购指导实施询价程序填写询价申报单钱控制员形式审核申报单细节容部门确认
具体操作详见：
采购作业控制〔P2Z1J48〕
合订单理〔P2Z1J410〕
进货价格采购钱控制〔P2Z1J411〕
9
方案员
采购理
会计部
采购结束：
请购单联物料容性质〔生产性非生产性〕材料物资方案员非生产性物资方案员进行集汇总
联采购理保存会计部报帐
10
采购理
会计部
会计部报帐时采购理须提交请购单询价申报单合订单供商发票仓库入库单部门接收单联时填写提交付款申请单
五单报告
物料请购单
零星采购作业清单
询价申报单
入库单
部门物资接收单
付款申请单
采业务标准〔P2Z1J43〕
目
理文件明确具采权限部门行实施采购行操作规程理方法标准标准部门采业务流程
二范围
理文件适特定工程〔免煎中药原材料电子调配柜原材料〕采理特定工程部门〔中药开展部医药智技术办〕采理职部门零星备金采
三相关程序制度
· 资金理 P3
· 预算理 P5
· 宗采购理 〔P2Z1J44〕
· 定点采购理 〔P2Z1J45〕
· 部审计制度 P6
四业务流程
1采权限设定采额度拨付
步骤
完成时间
涉部门岗位
步骤说明
1
工程负责
工程部门负责
总理
采权限首次分派程序进行：
工程负责工程部门负责提出采权申请附供部理财务理部部长意见
总理审批确定实施采业务特定工程工程部门
2
年末
财务理部
工程组负责
工程部门负责
供部理
总理
采权限分派合理性部门应进行年度联合审定
具体程序：
年财务理部提供该工程工程部门财务分析报告
工程组负责工程部门负责财务理部供部理参该报告进行年度采权限审定决定否继续分派采权调整特定采权限范围
审定调整结果报总理审批生效
3
年末
职部门部长
供部
财务理部
结算中心
总理
职部门零星备金采容程序确定：
供部财务理部结算中心年参考部门意见实际情况审定调整部门零星备金采标准结果报总理审批生效
该审定程包括备金限额部门额采特殊采具体范围
4
年初
结算中心
年具备采权限工程采购款结算中心根工程预算拨付固定工程额度
5
年初
结算中心
职部门采备金限额结算中心年审定结果拨付
42 采业务控制
步骤
完成时间
涉部门岗位
步骤说明
1
工程采负责
工程采购负责
工程财务员
财务理部
工程采购工程组工程部门安排专工程采购负责操作
工程部门工程组二级财务员严格物料采购进货钱核算实施钱控制理定期财务理部提交工程钱分析报告
2
工程二级财务员
部门
部门部长
工程负责
工程采职部门备金采般遵循询价程序：
工程组工程部门二级财务员监督审签采购员提交询价申报单工程负责分副总审批
部门备金采部门部长分副总审签部门采购员提交询价申报单
特殊情况授权直接采购需询价必须工程负责部门部长批准报分副总审批授权采购
3
工程负责
总理
预算工程物料采合订单金额分工程负责总理审批
具体审批权限：
合价值5万元工程负责审批
合价值5万元10万员分副总
合价值10万元总理审批
4
分副总
总理
预算范围外超预算采合必须权限级工程负责总理审批结算中心定额备金外拨付资金
审批权限：
合价值1万元分副总审批
合价值1万元总理审批
5
工程采负责
工程负责
工程采中符合宗采购标准工程采负责发起宗采购申请工程负责审批意相关理程序执行供部操作
符合定点采购标准相关理程序执行严格控制进货渠道
6
审员
工程采定期审计部审员组织专项采购作业稽核检核业务操作程序形成相关文档形成采控制稽核评价报告
详见部审计制度P6
五单报告
询价申报单
采控制稽核评价报告
宗采购理〔P2Z1J44〕
目
理文件明确某易标准化材料金额固定资产等物资效劳特殊采购标准业务操作流程便形成批量集中采购时加强财务监督标准优化供货渠道供价格
二范围
理文件适非集团关联供商货源易标准化生产性原辅料金额较高设备固定资产工程材料修缮工程工程〔设备车间改造基建工程〕租赁工程效劳工程
三相关程序制度
固定资产设备采购理 〔P2Z1J46〕
劳务效劳采购 〔P2Z1J47〕
合订单理〔P2Z1J410〕
四业务流程
1 宗采购标准制定
步骤
完成时间
涉部门岗位
步骤说明
1
年末
方案钱
企业开展部
财务理部
分副总
方案钱会企业开展部财务理部制订适宗采购标准方法范围标准
年企业实际营情况进行调整修正
结果报供部理分副总审批生效
般标准参：
合价值10万元较易标准化物料
合价值10万元国采购设备
合价值10万元租赁工程工程
合价值1万元修缮工程工程
合价值10万元效劳工程
2
方案钱
部门
企业开展部
分副总
实际采购业务中特殊情况予招标邀请报价等宗采购程序供部方案钱参部门企业开展部意见报分副总审批意实行普通采购程序
3
年末
方案钱
企业开展部
财务理部
供部方案钱企业开展部财务理部制订宗采购程序订立合长履行时限标准
年企业实际营情况调整修正
结果分副总审批生效
4
年末
招标理员
部门
企业开展部
分副总
实际采购业务中特殊情况合履行期限超标准供部招标理员参部门企业开展部意见报分副总审批意执行实际合期限
2 宗采购业务操作标准
步骤
完成时间
涉部门岗位
步骤说明
1
部门
采部门
供部
企业开展部
根部门提交物资需求方案采部门物资宗采购申请方案钱宗采购标准提出宗采购程序申请
供部理审批方案钱企业开展部形成标准物料宗采购统筹安排实施宗采购程序
2
部门
采部门
供部
企业开展部
根部门固定资产效劳工程请购求采部门固定资产效劳工程工程宗采购申请方案钱宗采购标准提出宗采购程序申请
供部理审批方案钱企业开展部安排工程工程工程材料效劳工程宗采购实施宗采购程序
3
部门
招标理员
分副总
供部实施宗采购程序：
部门确定物料质量技术规格型号工程技术求等供条件
招标理员供条件邀请报价组织招标制报价邀请书招标文件
采公开招标邀请报价供部决定分副总批准
公开招标行组织委托专业代理机构进行具体供部决定分副总批准
4
招标理员
企业开展部
财务理部
部门
邀请报价招标理员企业开展部财务理部参予议标监督决定中标
公开招标招标理员部门企业开展部财务理部组成评标专会决定中标
5
方案称
招标失败效方案钱根企业开展部部门财务理部意见报分副总批准进行二次招标转入普通采购程序
3宗采购合标准
步骤
完成时间
涉部门岗位
步骤说明
1
招标理员
分副总
总理
物资招标邀请报价招标理员中标草签长期供货合分权限级分副总总理审核执行
合审批权限：
合价值20万分副总审核
合价值20万总理审核
2
招标理员
分副总
总理
设备固定资产维修租赁工程效劳工程招标邀请报价招标理员中标草签设备工程材料工程工程效劳采购合分副总总理审核执行
3
档案资讯组
宗采购供部档案资讯组全程相关档案资料宗采购编号档保
五单报告
报价邀请书
招标文件
定点采购理〔P2Z1J45〕
目
理文件明确某材料物资实行定点采购程序标准业务操作流程便形成集中采购时加强财务监督标准优化供货渠道进货价格完善供链合作
二范围
理文件适局部原材料五金备件仪表电器低值易耗品办公劳保品物资材料定点采购程序
三相关程序制度
· 供商理 〔P2Z1J49〕
· 合订单理 〔P2Z1J410〕
四业务流程
1定点采购标准范围设定
步骤
完成时间
涉部门岗位
步骤说明
1
年末
方案钱
采购
方案钱采购确定定点采购物料定点供商标准
年根供商实际变动情况调整修该两项标准
2
年末
供部理
该标准提交供部理审批意成确定定点供具体范围原指导
2定点采购物料候选定点供商确定
步骤
完成时间
涉部门岗位
步骤说明
1
年末
部门
定点采购物资部门年提供定点采购物料情况书面反响资料提交建议定点采购物料明细表
2
钱控制员
钱控制员年提供重点供商季度询价表
3
档案资讯组
档案资讯组年提供现定点供商半年度评审结果年度交易记录
4
采购
方案钱组
采购方案钱组提供供市场调研结果邀请报价结果推荐定点供商名单相关资料
5
供部
供部召集年会定点采购标准资料划定定点采购物料定点供商候选名单
6
方案钱
采购
部门
新候选定点供商年初确定根供部市场调查生产方面变化时采购方案钱提出新定点供商推荐名单
拟新选定定点供商必须供部部门联合实考察提供考察报告进入候选定点供商范围参定点供商综合评议
3定点供商资格综合评议
步骤
完成时间
涉部门岗位
步骤说明
1
方案钱
生产部
仓库
部门
方案钱组织生产部部门参加参候选名单根底资料考察报告等进行综合评议：
A年度综合评议
B时进行新候选定点供商资格综合评议
确定定点供商名单定点采购物资范围
2
方案钱
供部理
分副总
定点供商名单定点采购物资范围形成报告方案钱报供部理分副总审批意生效
4定点供货合
步骤
完成时间
涉部门岗位
步骤说明
1
采购
定点采购生产原辅料采购定点供商洽谈签订年度协议
协议签订程控制见合订单理〔P2Z1J410〕
2
采购
供部理
定点采购物资采购决定否采年度协议形式合作报供部理审批
3
采购
非生产性物资采年度协议方式合作采购定点供商洽谈签订年度协议
协议签订程控制见合订单理〔P2Z1J410〕
4
采购理
非年度协议合作定点采购具体采购业务中采购理直接定点供商签订合订单
合签订程控制见合订单理〔P2Z1J410〕
5定点供商理评审资格汰换
步骤
完成时间
涉部门岗位
步骤说明
1
方案钱组
采购组
方案钱组采购组制定定点供商评审容理标准确定定点资格汰换标准提供定点供商评审表定点供商交易记录表
2
采购理
采购理根日常订单交易情况填列定点供商交易记录表
3
方案钱
采购理
仓库
部门
方案钱组织：
非原材料物资定点供商半年度评审
生产性原辅料定点供商年度评审采购理仓库部门参填写定点供商评审表
4
采购
供部理
采购根定点资格汰换标准定点供商评审表定点供商交易记录表决定定点资格汰换
报供部理分副总审批
5
定点合作年度供商出现重异常影响正常供采购申请供部理分副总审批取消该供商定点资格
1 定点采购范围变更记录
步骤
完成时间
涉部门岗位
步骤说明
1
部门
采购
供理
分副总
合作期发现定点采购物资适定点采购方式部门采购提出供理分副总审批意停止定点采购
2
档案资讯组
定点采购材料信息档案资讯组编号档保存
五单报告
建议定点采购物料明细表
供商季度询价表
定点供商综合评议表
定点供商名单
定点供商评审表
定点供商交易记录表
固定资产设备采购理〔P2Z1J46〕
目
理文件明确般固定资产设备采购规程标准生产设备固定资产采购
二范围
理文件适非采范围固定资产包括生产性设备非生产性般固定资产采购
三相关程序制度
· 宗采购理〔P2Z1J44〕
· 合订单理〔P2Z1J410〕
四业务流程
步骤
完成时间
涉部门岗位
步骤说明
1
部门
部门部长
部门级员填写提交固定资产请购单部门部长分副总审签
2
分副总
总理
预算外请购分权限级分副总总理审批：
5万元分副总审批
5万元总理审批
3
方案钱组
审批固定资产请购单传递供部方案钱组
符合宗采购标准实施宗采购进行邀请报价招标理程序
详见宗采购理〔P2Z1J44〕
4
采购理
钱控制员
部门
采般采购程序供部采购理负责询价提供询价申报单钱控制员形式审核交部门确认拟采购物资详细条件容
5
采购理
供部理
分副总
总理
采购理确定采购条件草拟固定资产采购合分权限级审批执行：
A 生产性设备
供部理总理审核
B 非生产性固定资产
合价值5万供部理审核
合价值510万供部理分副总审核
合价值10万供部理总理审核
6
部门
分副总
采购理
某特殊固定资产部门申请分副总批准部门采购理实施采购确保采购标准确
五单报告
固定资产请购单
询价申报单
劳务效劳采购〔P2Z1J47〕
目
理文件明确般性劳务效劳采购规程标准劳务效劳采购作业程序
二 范围
理文件适部门采范围外般性劳务效劳采购
三相关程序制度
· 宗采购理〔P2Z1J44〕
四业务流程
步骤
完成时间
涉部门岗位
步骤说明
1
部门
部门级员填写劳务效劳请购单
2
部门部长
分副总
总理
劳务效劳请购单部门部长分副总总理分审签
3
供部
采购理
钱控制员
部门
须供部统采购：
A 供部标准实施宗采购程序见宗采购理〔P2Z1J44〕
B 符合宗采购标准采购理实施询价程序填报询价申报单钱控制员形式审核部门确认采购容具体条件采购理草拟合分权限级审批执行：
合价值10万元分副总审批
合价值10万元总理审批
4
已确定劳务效劳提供商通供部门部门审批劳务效劳请购单审批合协议付款申请单报备会计部申请付款
五单报告
劳务效劳请购单
付款申请单
采购作业控制〔P2Z1J48〕
目
理文件明确控制监督具体采购作业环节程序方法参予员标准采购作业控制流程
二范围
理文件适非采范围非固定资产采购作业
三相关程序制度
· 部审计制度
四业务流程
1 作业参数控制
步骤
完成时间
涉部门岗位
步骤说明
1
方案钱
方案钱设定重点物料采购周期采购批量等作业控制参数形成重点物料采购作业控制参数表根物料供变化特点年半年进行次调整
2
供部理
重点物料采购作业控制参数表报供部理审批执行
3
方案员
采购理
作业控制参数发方案员采购理直接指导采购方案制定采购业务实施
4
方案员
方案员监督采购作业否达控制参数求
2 询价控制
步骤
完成时间
涉部门岗位
步骤说明
1
定点采购宗采购年度协议方式合作外采购作业求实施询价程序
2
采购理
须询价程序采购业务采购理提供少3家供商报价填写询价申报单
3
采购
1万元采购询价申报单须采购审签
4
钱控制员
部门
询价申报单钱控制员形式审核需部门确认交部门确认需部门确认询价申报单容订单草签合
5
采购理
会计部
审核询价申报单必须合订单等采购理实施采购时报备会计部
3 采购催
步骤
完成时间
涉部门岗位
步骤说明
1
采购理
采购理日常采购进行供商备货催采购作业进行异常情况记录订单合编号形成采购业务异常记录表
2
档案资讯组
采购业务异常记录表作供商交易考核定期档案资讯组档
3
方案员
方案钱
供部理
方案员定期监督汇总采购作业具体结果方案求请购容进行采购作业准确率统计〔品种容数量交货期〕准确率统计结果报方案钱供部理
4
采购理
采购理发票付款日期等结算条件作备查登记记录发票付款登记表
4采购稽核
步骤
完成时间
涉部门岗位
步骤说明
1
审员
财务总监
分副总
总理
审计部审员组织采购作业程序进行定期定期稽核形成稽核报告报财务总监分副总总理
2
审员
稽核范围包括供部统采购部门采两局部采稽核程序参采理
五单报告
重点物料采购作业控制参数表
询价申报单
采购业务异常记录表
发票付款登记表
供商理〔P2Z1J49〕
目
理文件明确供商理根容方法标准供商选择强化供商合作提高供链效率降低采购综合钱
二范围
理文件适非采程序定点采购程序物资供商
三相关程序制度
四业务流程
1供商规划
步骤
完成时间
涉部门岗位
步骤说明
1
供部理
方案钱组
年供部理制定进货渠道理根原政策发方案钱组
2
方案员
方案钱
供部理
方案员分作出年度供商规划〔区位布局品种分配开发方案储藏供商范围〕报方案钱供部理批准提供供商开发理原标准
2供商开发
步骤
完成时间
涉部门岗位
步骤说明
1
方案钱组
方案钱组报新供商开发方案备选名单
2
方案钱组质量技术部企业开展部进行备选供商现场考察提供考察报告
3
供部理根考察报告审批新供商选择
3供商评审汰换
步骤
完成时间
涉部门岗位
步骤说明
1
方案钱组
采购组
供部理
方案钱组采购组联合制定供商考核评审体系参实际情况定期修订结果报供部理审批
2
采购理
方案员
仓库理员
质量技术部
月度供商业务考核采购理方案员仓库理员质量技术部评分形成供商月度交易考核表时方案员汇总形成评分数资料供商档案档
3
方案钱组
月方案钱组公布评分前5名供商5名供商
4
采购
连续3次进入5名供商名单采购进行催促改良直接停止订单限期改良效停止订单进入汰换准备状态
供部理审批
5
采购
方案钱组
采购进入汰换状态供商名单报方案钱组
6
方案钱
采购
仓库
质量技术部
生产部
财务分析员
年末供商进行进货价格钱控制目标中心综合评审
方案钱组织采购仓库质量技术部生产部财务理部财务分析员参综合评审形成年度供商综合评审表
7
方案钱
供部理
根年度供商综合评审表方案钱提出汰换供商名单报供理审批停止汰换供商合作
4供商档案
步骤
完成时间
涉部门岗位
步骤说明
1
档案资讯组
档案咨讯组档供商文字电子档案
2
档案资讯组
月档案资讯组档案数进行汇总统计加工出分类汇总表报方案钱供部理
五单报告
供商月度交易考核表
年度供商综合评审表
合订单理〔P2Z1J410〕
目
理文件明确物资采购合理规程标准合签定审核执行控制制度
二范围
理文件适采宗采购外物料采购合订单理
三相关程序制度
四业务流程
1重合会签审核
步骤
完成时间
涉部门岗位
步骤说明
1
生产部
部门
质量技术部
财务理部
分副总
总理
年度供货效劳协议生产部部门质量技术部财务理部会签
分副总总理审批
2
供部理
分副总
总理
非年度性质供货效劳合权限级供部理分副总总理审批：
A关联供商供部理审批
B非关联供商：
合价值5万元供部理审批
合价值520万元供部理分副总审批
合价值20万供部理总理审批
3
法务部
审核批准合交法务部审定法律条款盖章生效
2 合订单踪
步骤
完成时间
涉部门岗位
步骤说明
1
采购理
采购理合订单执行进行催出现较异常情况形成采购业务异常记录表注明合订单编号
2
采购
重异常报采购形成处理措施
3
供部理
须变更解合供部理批准
3 合订单报备档案
步骤
完成时间
涉部门岗位
步骤说明
1
法务部
会计部
采购订单合均式四份时报备法务部会计部
份供部留存
份交会计部
份法务部备存
份供商留存
2
供部留存合订单供商分类进行档档案咨讯组负责汇总维护更新理调阅
五单报告
采购业务异常记录表
进货价格采购钱控制〔P2Z1J411〕
目
理文件明确采购价格钱分析控制方法实现适时监控物料进货价格合理压缩物料采购钱
二范围
理文件适非采范围非固定资产物资采购价格钱理
三相关程序制度
· 采购作业控制 〔P2Z1J48〕
四业务流程
1价格分析钱改良
步骤
完成时间
涉部门岗位
步骤说明
1
钱控制员
方案钱
集团关联供商进货钱分析：
钱控制员半年年进行次关联企业供商利润钱分析钱审计确定供货商价格合理性进货钱压缩空间
方案钱提出进货钱改良报告
2
钱控制员
原材料市场行情收集：
钱控制员月收集汇总中药材市场行情
季度收集汇总西药原材料市场行情
钱控制员重供商进行季度询价形成重点供商季度询价表
3
采购理
钱控制员
采购理定期提供价格行情报告钱控制员汇总
4
财务分析员
钱控制员
财务理部财务分析员月钱控制员传递钱分析报告明确月存货价格生产钱影响提供进货钱变动趋势控制求数
5
钱控制员定期汇总资料〔24〕形成原材料价格变动报告进货钱改良报告提交方案钱
6
方案钱
方案钱汇总资料改良报告定期〔两月季〕提出生产性物资进货指导价格范围：
A集团关联供商货源控制价格
B非关联供商货源指导价格
7
供部理
分副总
财务理部
该指导价格范围提交供部理分副总批准
供部财务理部备案
交方案员方案中实施
8
供部理
采购理业务操作中严格遵循指导价范围超实际执行价格应供部理批准时采购业务异常记录表中表达
2定价控制
步骤
完成时间
涉部门岗位
步骤说明
1
采购
定价权责
供部理
财务理部部长
长期合作供商年度合中确定进货价格变价协议
该价格变价协议采购供商草拟
定价权责审定
合会签程序中供部理财务理部部长分审核
2
采购理
非年度协议范围时采购采取采购理询报价程序控制进价
3
采购
钱控制员
询报价申报单钱控制员形式审核
1万元询报价申报单采购审核钱控制员形式审核
4
采购理
定价权责
供部理
财务理部部长
非年度协议合价格采购理供商草拟
定价权责审定
供部理财务理部部长分审核
5
采购
供部理
分副总
总理
定价权责物资采购合价格赋审定责：
单价2000元采购
单价20005000元供部理
单价500020000元分副总
单价20000元总理
五单报告
重点供商季度询价表
钱分析报告
采购业务异常记录表
询价申报单
物料进库规程(P2Z1J412)
目
理文件明确物料入库程中需执行环节环节操作标准实现入库程序标准化作业
二范围
理文件适供部仓库外购物料入库程序
三相关程序理文件
· 物资供方案〔P2Z1J41〕
· 定点采购理〔P2Z1J45〕
· 供商理〔P2Z1J49〕
四业务流程
步骤
完成时间
涉部门岗位
步骤说明
1
仓库收料员仓库质检员
供商送货仓库仓库收料员核周货方案供商发运单仓库质检员协助收料员检验外观否完标签物料否致供商否已核准收料员供商送货员清点数量
2
仓库收料员仓库质检员
质检员收料员初检合格物料进入仓库检区收料员开时入库单供商送货员收料员分时入库单签字时入库单式四联第联存根联第二联仓库记账联第三联客户联第四联总统计员记账联收料员第三联客户联交供商送货员第二联仓库记账联第四联总统计记账联日汇总交仓库统计员仓库统计员第二联作仓库三级明细账记账证第四联传递总统计员作仓库二级明细账记账证第联收料员留存
3
仓库收料员供部采购理
初检合格物料收料员拒收填写物料拒收记录通知供部采购理
4
仓库质检员质量技术部质检员
仓库质检员进入检区物料根取样标准进行机抽样开出请验单请验单式两联第联连送检物料交质量技术部质检员第二联仓库质检员留存
5
质量技术部质检员
质量技术部质检员完成检验程序出具质检报告书
6
出具质检报告日
质量技术部质检员仓库质检员供部总统计员
质检报告书式四联第联质量技术部留存余三联交仓库质检员仓库质检员第二联应请验单留存第三联第四联交仓库统计员总统计员
7
出具质检报告日
仓库质检员仓库收料员
仓库质检员通知收料员质检结果货位卡填质检报告书出具日期检验结果收料员物料检区移入合格区合格区放置
8
出具质检报告日
仓库质检员供部采购理
仓库质检员合格物料检验结果通知供部采购理采购理联系供商补货
9
出具质检报告日
仓库统计员总统计员
仓库统计员收质检合格报告书做备查登记第四联传递总统计员总统计员开出正式入库单作仓库二级明细账物料入库证
10
出具质检报告日
仓库统计员总统计员
仓库统计员收质检合格报告书做入库红单质检报告书第四联传递总统计员总统计员做备查登记
五单报告
时入库单
正式入库单
请验单
质检报告书
物料拒收记录
物料出库规程(P2Z1J413)
目
理文件明确物料出库程中需执行环节环节操作标准实现出库程序标准化作业
二范围
理文件适供部仓库物料出库程序
三相关程序理文件
· 生产方案理 (P2Z2J41)
· 领料制度 (P2Z2J42)
四业务流程
步骤
完成时间
涉部门岗位
岗位岗
步骤说明
1
生产部领料员车间
生产部领料员车间审批签字请领单交仓库发料员
2
收领料单
仓库发料员
仓库发料员根请领单先进先出原合格区物料办理出库
3
收领料单
仓库发料员生产部领料员
仓库发料员领料员核数量验收误
4
验收交接
仓库发料员生产部领料员
双方分请领单出库单签字请领单式三联第三联生产部留存第二联交仓库发料员
5
日仓库班前
仓库发料员仓库统计员总统计员
仓库发料员汇总日出库单出库单式四联第联存根联仓库发料员留存第二联财务联第四联记账联交仓库统计员仓库统计员第四联记账联作仓库三级明细账记账证第二联传递总统计员作仓库二级明细账记账证第三联车间联生产部领料员带回交生产部统计员
五单报告
请领单
出库单
退料规程(P2Z1J414)
目
理文件明确物料生产车间退回供部物料仓库程中需执行环节环节操作标准实现退料程序标准化作业
二范围
理文件适供部仓库物料生产部退库程序
三相关程序理文件
· 生产车间物料退库制度 (P2Z2J44)
四业务流程
步骤
完成时间
涉部门岗位
步骤说明
1
生产部统计员车间
生产部统计员填写退料申请单车间审核签字退料申请单式四联两联生产车间留存联质量技术部留存联交仓库发料员
2
退料申请单批准日
生产部统计员质量技术部质检员
生产部统计员填写请验单交质量技术部质量技术部派质检员仓库取样取样物料封严封口贴封条标签
3
收请验单
质量技术部质检员生产部质检员
质量技术部质检员根情况决定否出具质检报告书直接退料申请单签署意见检验结果质检报告书编号质检员退料申请单签署退料申请单质量技术部留存份余两份交生产部统计员
4
出具质检报告书日
生产部领料员
生产部领料员退料申请单相应质检报告书仓库办理退库
5
生产部领料员仓库收料员
仓库收料员根退料申请单点算数量办理入库开出库红单仓库收料员生产部领料员出库红单退料申请单签字退料申请单份交仓库收料员留存份生产部领料员交生产部统计员出库红单日出库单汇总传递留存
6
仓库收料员
仓库收料员根质检报告退料申请单意见合格退库物资开出入库红单退库合格物料登记表做备查登记入库红单日入库单汇总传递留存
7
仓库收料员
质量技术部确认合格退库物资进合格区放置退库合格物资登记表作备查登记
8
仓库统计员供部采购理
仓库统计员根日入库红单汇总日生产部合格退库通知采购理采购理联系供商补货
9
供商补货货时开出入库单办理入库
五单报告
退料申请单
请验单
质检报告书
退库合格物料登记表
退库合格物料登记表
出库红单
入库红单
仓库账务理(P2Z1J415)
目
理文件目标准仓库进销存核算时准确反映库存物资
二范围
理文件适供部仓库三级明细账二级明细账核算
三相关程序理文件
四业务流程
步骤
完成时间
涉部门岗位
步骤说明
1
日班前
仓库收料员仓库发料员仓库统计员
仓库收料员发料员日汇总日时入库单出库单入库红单出库红单时入库单入库红单第二联仓库记账联第四联总统计记账联交仓库统计员出库单出库红单第二联财务联第四联记账联交仓库统计员
2
日班前
仓库统计员
仓库统计员根出入库单登记仓库台账制作日报表日报表报供部采购办供部方案钱组仓库台账物料品种登记注明批次编号
3
第二日中午前
总统计员
总统计员根仓库日传递出库单出库单红单登记仓库二级账时入库单暂登账质检合格报告出具制正式入库单根正式入库单登记入账正式入库单式四联中第二联财务联月底汇总交财务余联总统计留存
3
总统计
时入库质检合格开出入库红单总统计未时入库做账务处理处登账做备查登记生产部退库开出入库红单总统计需登记入账
4
仓库统计员总统计员
供商补货正常程序办理入库登记入账
5
仓库统计员总统计员
月末仓库统计员总统计员核月报表致总统计员汇总月出入库单月报表报会计部存货会计
五单报告
时入库单
正式入库单
质检报告书
出库单
出库红单
入库红单
存货盘点理(P2Z1J416)
目
理文件标准仓库日常理明细账时反映库存数量真实信息明确仓库盘点标准规程
二范围
理文件适材料物资仓库盘点环节
三相关程序理文件
· 库存分析报告 (P2Z1J415)
四业务流程
1根方法
工程
说明
1
盘点周期确实定
盘点周期指规定周期时间通假设干次盘点〔例月次半年次〕保证库存物资清查盘点周期根库存活泼程度确定〔详见例〕
2
月盘点项数确实定
活泼活泼积压库存月盘点项数确实定根该类库存总项数盘点周期确定〔详见例〕
3
盘点组织方法
盘点执行时仓库员财务员混合编组两组设监盘组财务员担执行抽盘复点程序
4
盘点方案
盘点前必须制定盘点方案月盘点仓库理员制定方案年中年末联合盘点仓库会计部存货会计制定
5
盘点执行
盘点前应盘点方案通知盘点参加员编制盘点表盘点仓库班收发停止进行
2存货盘点周期标准盘点数量标准例
结合存货活泼性类存货盘点周期标准参见表：
存货类型
盘点周期
活泼存货
1月
活泼存货
6月
积压存货
12月
活泼指标根仓库实际情况制定般月周转次数次定义活泼库存长期积压报废库存积压库存
周转次数月出库量月均库存
月均库存〔月出库存+月末库存〕2月初库存月末库存异常情况更准确计算月均库存：
月均库存〔月初库存+月日库存余额〕〔月天数+1〕
月周转次数根仓库日报表日出库量库存余额设定链接公式动生成周转率数
月盘点工程数某类存货总工程数某类存货盘点周期
类存货期盘点数量标准参见表：
库存等级
总工程数
循环盘点周期
月盘点工程数
活泼存货
200
1月
2001200项月
活泼存货
120
6月
120620项月
积压存货
60
12月
60125项月
合计
225项月
3仓库月度盘点
步骤
完成时间
涉部门岗位
步骤说明
1
月月初
仓库理员
仓库理员月月初制定月盘点方案规定盘点时间盘点执行抽盘工程
2
仓库
月度盘点方案送仓库签字批准
3
月盘点前
仓库统计员
仓库统计员根批准盘点方案规定时间工程编制盘点表通知仓库理员盘点时间
4
仓库理员仓库收发料员仓库统计员总统计员
仓库月度盘点仓库查会计部派员监盘仓库班收发货停止执行盘点程序仓库理员两组盘点方案中规定工程进行盘点仓库理员仓库统计员总统计员组成监盘组进行抽盘复点
5
仓库理员
盘盈盘亏金额定额度必须财务报账该额度根仓库实际情况物料然损耗率厘定
6
仓库理员仓库供部理会计部部长总理
盘点表盘点监盘签字仓库理员盘盈盘亏情况原报仓库仓库盘赢盘亏情况原处理意见形成报告交供部理会计部部长审批总理签字做账务调整
7
仓库理员仓库
盘盈盘亏金额额度仓库调账会计部报账仓库查明原库房班长形成报告报仓库仓库统计员盘赢盘亏数量金额作备查登记年中年末详盘调整
4 半年年度详盘
步骤
完成时间
涉部门岗位
步骤说明
1
年年中年末
供部仓库会计部
仓库月查外年中年底会计部进行两次联合盘点财务员联合盘点必须全盘包括库房全部合格合格存货
2
盘点月月初
供部仓库会计部会计
盘点方案仓库会计部存货会计制定报供部理会计部部长审批
3
供部仓库理组会计部
盘点前通知盘点参加员编制盘点表存货停止流动
4
供部仓库理组会计部
联合盘点仓库员财务员混合编组两组组仓库理员统计员组成仓库理员会计部会计组成监盘组监盘组抽盘复点
5
仓库统计员
根盘点结果仓库统计员编制盘赢盘亏表期末存货明细表
6
仓库理员
仓库理员编制盘赢盘亏处理报告列明盘点盈亏数量金额盈亏原处理意见重盘赢盘亏列明相关责处分意见现存理漏洞
7
仓库
仓库汇总仓库处理报告形成总报告列明盘赢盘亏数量金额盈亏原盘赢盘亏账务处理意见报供部会计部部长审批
8
供部理会计部部长
供部理会计部部长审批报总理批准
9
总理
总理盘赢盘亏处理意见进行审批
10
会计部
根总理审核批准盘赢盘亏处理报告仓库统计员调整仓库三级账会计部总统计员调整二级账会计部存货会计调整级账
五单报告
盘点表
盘盈处理报告
盘亏处理报告
库存分析报告(P2Z1J417)
目
理文件目综合分析库存情况数供部采购工作库存理工作提供相关信息决策
二范围
理文件适仓库库存分析领域
三相关程序理文件
· 存货盘点制度 (P2Z1J416)
· 存货跌价准备理 (P4Z3J443)
四业务流程
1 库存参数控制
步骤
完成时间
涉部门岗位
步骤说明
1
库存控制员
库存控制员进行仓库存货理参数体系设置定期调整包括安库存高库存警戒低库存警戒库存周转率指标等报方案钱供部理审批
2
总统计员
总统计员月汇总传递存货流转根底数库存控制员月参数标准出具存货周转率报表周转状况评价报告库存参数调整报告
2 存货根信息记录汇总
步骤
完成时间
涉部门岗位
步骤说明
1
日
仓库统计员
仓库统计员日记录存货流转根底数包括日出入库日库存安库存差异拒收记录退货记录退库记录信息日报表形式传递库存控制员供部采购理
2
月月末
仓库总统计员
总统计员月出具月统计报表包括月累计进出库月初库存月末库存月拒收记录退货记录退库记录
3
供部理库存控制员会计部存货会计供部采购理
月统计报表报供部理库存控制员会计部采购理
3存货效性分析
步骤
完成时间
涉部门岗位
步骤说明
1
月
库存控制员
库存控制员月进行生产性物料缺货分析滞料分析
2
月
库存控制员
库存控制员月进行存货结构规模统计效性分析
3
周
库存控制员
库存控制员周进行重点物料周转分析仓库财务理部提交重点物料周转周分析报表
全部生产性物资进行月度年度周转分析仓库财务理部提交周转状况评价报告
4 存货滞料报告处理
步骤
完成时间
涉部门岗位
步骤说明
1
库存控制员仓库
库存控制员分析信息月盘库结果仓库月汇总滞料情况追溯原时调整实物仓储理形成滞存物料处理报告报处理意见
2
供部理财务理部部长总理
滞存物料处理报告供部理财务理部部长总理审批通变卖销毁等手段处理时化解良库存
5存货跌价警示报告
步骤
完成时间
涉部门岗位
步骤说明
1
库存控制员
会计
库存控制员存货效性滞料状况分析结果年会计部会计制订进入重点跌价监视范围库存货
2
方案钱组
会计部
方案钱组年会计部提交分类存货期末市价明细表单项存货期末市价明细表提供跌价警示信息
五单报告
存货周转率报表
库存参数调整报告
滞存物料处理报告
重点跌价监视存货表
分类存货期末市价明细表
单项存货期末市价明细表
第二章 生产部控制制度
第节 控概述
定义范围
生产包括原料辅料包装物等种物料转化产成品程制度指生产包括业务活动：
1 生产方案安排
生产部根生产预算SJ医贸订单确定月度生产务继续分解日生产指令控制生产进度
2 物料理
生产性物料领料发放控制相关记录统计工作
3 生产环节
配料精包外包等生产环节质检工作相关记录统计工作
4 产成品理
产成品入库保检验出库环节相关记录统计工作
5 委托加工
委托企业加工半成品产成品
6钱理
生产钱核算钱分析钱控制等
制度标准生产部属车间办公室派驻委托加工企业业务组部控制中涉部门业务环节参相关程序制度执行
二 控制目标
· 通采合理组织结构形式提高生产业务理效率
· 保证生产预算生产方案贯彻执行
· 保证生产关业务活动均适授权进行促公司生产活动协调序高效运行
· 加强部控制降低生产钱费
· 保证生产活动中资产记录接触处理均适授权维护公司资产安性
· 保证生产活动中交易事项均准确记录
三 控制节点
· 生产部部长车间制定达月度推进方案
· 车间制定达日生产指令
· 发放记录单记录物料领取损耗
· 批记录记录生产全程
· 产成品区分验合格品合格品保
· 重加工点驻点业务员日报送委托加工报表
四 控制政策方法
· 生产预算月生产务表月度生产推进方案日生产指令逐层控制生产进程
· 专设车间统计员全程监控物料产成品流转
· 制定消耗定额控制物料消耗
第二节 组织机构岗位职责
部门部门职责
1生产理组织机构职责
Ø 生产部：
1 编制生产预算生产方案SJ医贸销售需求组织生产活动
1 组织协调生产中种问题确保生产作业方案全面完成
1 负责制定协助制定生产业务相关制度
1 生产程中资料收集统计分析报告
1 控制降低生产钱
1 保生产领物料非生产性品生产环节产生半成品存储发出产成品
1 负责生产设备日常维护保养参生产设备采购修招标工作
1 生产部职设生产方案办公室核算办公室GMP办公室外加工办公室维修车间根生产需设立假设干生产车间
Ø 方案办公室：
1 月根生产预算SJ医贸销售需求拟定修订月度生产务表车间委托加工企业分配生产务
1 根SJ医贸时订单生产车间达更改生产指令
1 审核生产车间委托加工企业制定月度生产推进方案检查否月度生产务表相符
1 监督生产方案执行情况
Ø 核算办公室：
1 制定产品生产工序收率物料损耗标准
1 收集汇总车间委托加工企业生产统计报表报送会计部等相关部门
1 组织生产部月度盘点参生产部年度盘点
1 产品生产程进行钱考核根标准钱催促车间收率损耗等合规定情况作出整改
Ø GMP办公室：
1 负责公司标准文件起草审核发放修订档
1 根GMP实施方案求负责协调组织工作检查执行进度
1 拟定生产部员工培训方案组织检查培训情况落实培训容
Ø 外加工办公室：
1 拟定委托加工定价方案合
1 提出派驻委托加工企业业务组选直接理驻点业务组
1 驻点业务组受托加工企业传达方案办公室制定生产务
1 监督委托加工业务中物料领损耗产品入库出库
1 收集委托加工业务中相关单统计报表等交核算办公室
Ø 维修车间：
1 负责生产设备日常维护保养修保证生产设备正常运转
1 参生产设备修招标等相关业务
1 核算办公室报送设备维修钱数
Ø 生产车间：
1 根月度生产务表拟定月度生产推进方案方案组织生产
1 实施生产保证生产方案利进行
1 生产程质量控制保证生产全程产品符合质量求
1 严格控制生产钱防止发生浪费
1 收集整理生产钱资料报送核算办公室
2生产业务涉部门职责
Ø 会计部：
1 定期生产部获取生产钱统计表核算生产钱单位钱
1 核算销售钱库存产成品钱
1 重点环节单核帐实核
1 组织包括生产部年度盘点工作
Ø 财务理部：
1 进行生产钱分析提交钱分析报告
Ø 预算理办公室：
1 审核生产部制定生产预算生产预算纳入公司全面预算中
1 生产预算执行情况分析报告
Ø 质量技术部：
1 生产车间受托加工企业生产关键环节质量控制
1 生产车间受托加工企业生产物料半成品产成品质量检验
Ø 供部：
1 根生产需采购生产物料
1 生产车间受托加工企业发放生产物料
二岗位职责
Ø 总理：
1 审核年度委托加工定价方案提交董事会审议
1 受托加工企业签订委托加工合
Ø 财务总监：
1 审核年度委托加工定价方案
Ø 生产副总：
1 审核年度委托加工定价方案
Ø 生产部部长：
1 审核生产预算
1 审批方案办公室拟定月度生产务表生产车间受托加工企业分配月度生产务
1 全面组织理生产业务
1 审核委托加工定价方案合选派驻受托加工企业业务组
1 提出生产车间技术改造产品工艺改造方案组织关员实施
1 属部门进行预算考核工作业绩评价实施奖励处分
1 产品生产全程质量控制负责
1 生产全程钱控制负责
Ø 生产方案办公室方案员：
1 拟定月度生产务表生产部部长提出月度生产务分配方案
1 根需修订月度生产务表
1 监督生产方案执行情况
Ø 生产车间：
1 根承生产务制定生产方案负责车间生产方案执行控制
1 组织车间生产业务设定生产岗位明确岗位职责
1 全面负责车间物流理工理
1 控制车间生产钱
Ø 班组长：
1 领取班生产需物料
1 安排班生产工作
1 控制班物料消耗时追查非正常消耗
1 安排半成品保车间统计员交接完工产成品
Ø 生产车间统计员：
1 负责车间物料请领保
1 负责产成品入库保发出
1 记录统计车间物料收发消耗产成品收发提供相应单统计资料
1 追查生产程中非正常损耗
Ø 生产车间工艺员：
1 全面监控车间工艺流程质量控制提出改良意见
1 收集整理批生产记录
Ø 生产车间领料员：
1 供部仓库领取物料
1 存质量问题余物料退回供部仓库
Ø 送货员：
1 SJ医贸仓库交付产成品
Ø 生产车间生产工：
1 工艺求进行生产填写批生产记录
Ø 核算办公室：
1 全面负责生产部钱核算工作
1 审核核算员制作钱统计表
1 标准钱提出修订意见
1 生产车间受托加工企业生产钱控制提出改良意见
1 组织生产部月度盘点
Ø 核算办公室核算员：
1 收集整理核车间统计员驻点业务组统计员报送统计表相关原始单
1 定期制作钱统计表审核报送会计部钱会计
1 生产中发生非正常损耗时进行报告催促生产车间关员追查
1 参生产部盘点工作
Ø 外加工办公室：
1 拟定委托加工定价方案委托加工合
1 提名派驻受托加工企业业务组选
1 审核受托加工企业领物料相关单
Ø 外加工办公室业务员：
1 驻点组受托加工企业传达月度生产务
1 核受托加工企业领物料单开具请领单
1 参受托加工企业供部仓库领料程
Ø 维修车间：
1 制定维修方案组织生产设备维护维修
1 核算办公室报送维修钱资料
Ø 驻点业务组组长：
1 生产局部配生产务传达受托加工企业必时生产部提出反响意见
1 核实确认受托加工企业物料需求种类数量
1 核实确认受托加工企业发出半成品产成品种类数量
1 审核业务组统计员报送统计报表
1 受托加工企业提出生产理钱控制意见建议
Ø 驻点业务组监督员：
1 监督受托加工企业物料入库领取半成品产成品入库出库相关制度执行情况提出意见
Ø 驻点业务组统计员：
1 收集整理受托加工企业生产车间报送生产报表
1 制作委托加工生产统计报表审核报送核算办公室
Ø 驻点业务组质检员：
1 隶属质量技术部负责受托加工企业生产程质量监控
1 受托加工企业生产半成品产成品抽样送质量技术部检验
第三节 授权体系
生产业务授权体系指公司部涉生产业务级理员职权范围根定权限关职责执行生产项业务
生产业务授权详见表
项 目
发起部门 岗位
会签部门 岗位
审核部门 岗位
批准部门 岗位
制定月度生产务表
方案办公室方案员
生产部部长
制定月度生产推进方案
车间 驻点业务组组长 受托加工企业
方案办公室方案员
生产部部长
达调整生产指令
方案办公室方案员
生产部部长
生产车间完成请领单
车间统计员
车间
完成退料申请单
车间统计员
质量技术部
车间
完成车间月盘点记录表
车间统计员
核算办公室核算员
车间 核算办公室
完成车间年盘点记录表
车间统计员
核算办公室核算员会计员
车间 核算办公室
生产部部长
完成批生产记录
车间工
班组长
车间
完成成品出库单
车间统计员
车间
完成放行条
车间
生产部部长
完成年度委托加工定价方案
外加工办公室
财务理部财务分析员 预算办公室预算编制员
生产部部长 财务理部部长 预算办公室 财务总监 分副总 总理
董事会
选派驻受托加工企业业务组
外加工办公室
生产部长 质量技术部部长
完成需料单
受托加工企业
驻点业务组组长
开具委托加工物料请领单
外加工办公室业务员
外加工办公室
完成委托加工日报
驻点业务组统计员
驻点业务组组长
第四节 理制度
生产方案理制度〔P2Z2J41〕
目
理文件明确生产部生产方案制定分解达程理求操作标准
二 范围
程序理文件公司生产方案理进行规定适生产部属生产方案办公室生产车间等相关部门
三 相关程序制度
· 领料制度( P1Z2J42 )
· 物料制度( P1Z2J43 )
· 生产环节控制制度( P1Z2J46 )
四 业务流程
步骤
完成时间
涉部门岗位
岗位岗
步骤说明
1
月15日
SJ医贸
生产部达月度需求预方案月需求预测
2
方案办公室方案员
根生产预算月度需求预方案考虑生产部受托加工企业生产力进行生产务分配〔中包括委托企业加工产成品半成品品种数量〕拟定月度生产务表报生产部部长
3
生产部部长
召开车间参加月度生产协调会议讨月度生产务表
4
方案办公室方案员
修订月度生产务表报生产部部长
5
生产部部长
审批月度生产务表
6
月20日
方案办公室方案员
月度生产务表发生产车间核算办公室驻点业务组
7
车间驻点业务组组长受托加工企业
根月度生产务表制定月度生产推进方案明确月日生产品种数量
8
月25日
SJ医贸
生产部达月月度订单
9
方案办公室方案员
月度需求预方案区情况：
A差异订单存档
B差异显著填制调整生产指令报生产部部长审批发生产车间核算办公室驻点业务组
C重差异提请生产部部长召开时生产协调会议重新分配生产务
10
月28日
车间驻点业务组 受托加工企业
根调整生产指令时生产协调会议决定修订月度生产推进方案报方案办公室
11
方案办公室方案员
审核月度生产推进方案报生产部部长
12
生产部部长
审批月度生产推进方案
13
方案办公室方案员
月度生产推进方案份存档份报核算办公室存档时发车间 驻点业务组组长
14
车间
月度生产推进方案发班组长车间统计员
15
驻点业务组组长
月度生产推进方案传达受托加工企业组织生产
16
SJ医贸
销售需生产部达时订单
17
收时订单
方案办公室方案员
填制调整生产指令报生产部部长审批发相关生产车间驻点业务组时抄送核算办公室
18
日
车间
根月度生产推进方案月度方案办公室达调整生产指令班组长车间统计员达日生产指令
五单报告
月度需求预方案
月度生产务表
月度生产推进方案
调整生产指令
生产指令
领料制度〔P2Z2J42〕
目
理文件明确生产部生产车间供部仓库领取种物料〔包括原材料辅料包装物等〕程理求操作标准
二范围
程序理文件生产部领料程进行规定适生产部属生产车间核算办公室供部等相关部门
三相关程序制度
· 生产方案理制度( P1Z2J42 )
· 物料出库理( P1Z1J414 )
四业务流程
1般领料
步骤
完成时间
涉部门岗位
岗位岗
步骤说明
1
车间统计员
根月度生产推进方案调整生产指令种产品物料消耗定额计算未三天生产需物料品种数量结合生产车间暂存仓库库存数量计算需领取物料品种数量填写请领单式三联
2
车间
审核请领单填写物料品种数量否正确签字确认
3
车间统计员
车间签字请领单交车间领料员
4
车间领料员
持请领单供部仓库办理领料手续
5
仓库发料员
请领单 办理物料出库
6
仓库发料员车间领料员
核物料品种数量误仓库发料员请领单出库单填写实发物料品种数量实发数量请领数量致注明原仓库发料员车间领料员分签字请领单第二联仓库发料员存档
7
车间领料员
物料运回车间带回仓库出库单第三联请领单第三联交车间统计员
8
车间统计员车间领料员
核物料品种数量请领单出库单填写实发品种数量否相符
9
车间统计员
核误物料存放车间物料暂存仓库
10
车间统计员
根请领单登记物料进销帐请领单第联存档
11
车间统计员
请领单第三联出库单第三联交核算办公室
12
核算办公室核算员
核请领单第三联出库单第三联误存档
13
车间统计员
车间接紧急生产务时根关通知计算需物料品种数量填写请领单余流程
2特殊领料
注：适请领数量较仓库距离较远情况
步骤
完成时间
涉部门岗位
岗位岗
步骤说明
1
车间统计员
根月度生产推进方案调整生产指令种产品物料消耗定额计算未三天生产需物料品种数量结合生产车间暂存仓库库存数量计算需领取物料品种数量填写请领单式三联
2
车间
审核请领单填写物料品种数量否正确签字确认
3
车间统计员
车间签字请领单 供部仓库
5
仓库发料员
请领单 件办理物料出库开具出库单交仓库送料员实发物料品种数量请领单致出库单注明原
6
仓库送料员
核物料品种数量出库单填写实发物料品种数量相符出库单签字持出库单运送物料生产车间
7
车间统计员仓库送料员
清点物料品种数量出库单请领单核
8
车间统计员
核误物料存放车间物料暂存仓库
9
车间统计员仓库送料员
车间统计员出库单签字仓库送料员请领单签字填写实发物料品种数量请领物料品种数量实发存差异时仓库发料员出库单说明原请领单注明车间统计员留出库单第三联请领单第三联仓库送料员带走出库单余三联请领单第二联交仓库发料员
10
车间统计员
根请领单登记物料进销帐请领单第联存档
11
月末
车间统计员
请领单第三联出库单第三联汇总交核算办公室
12
核算办公室核算员
核请领单第三联出库单第三联误存档
13
车间统计员
车间接紧急生产务时根关通知计算需物料品种数量填写请领单余流程
五单报告
请领单
出库单
物料制度〔P2Z2J43〕
目
理文件明确生产部生产班组生产车间暂存仓库领取退回余物料〔包括原材料辅料包装物等〕程理求操作标准
二范围
程序理文件生产部物料程进行规定适生产部属生产车间核算办公室供部等相关部门
三相关程序制度
· 生产方案理制度( P1Z2J42 )
· 生产钱理制度( P1Z2J413 )
四业务流程
步骤
完成时间
涉部门岗位
岗位岗
步骤说明
1
生产前日
车间统计员
根生产指令产品物料消耗定额计算日生产需物料种类数量完成配料
2
日
班组长
根日生产指令车间统计员申请领料
3
车间统计员班组长
车间统计员已配物料车间暂存仓库移交班组长双方清点物料种类数量
4
车间统计员
填写发放记录单
5
班组长
发放记录单签字确认
6
班组长
种原造成物料需量超领取量时统计员申请时领料
7
车间统计员班组长
车间统计员发料登记发放记录单时领料单独列示班组长签字确认车间统计员时情况汇报车间车间工艺员反映
8
班生产完成时
班组长
清查班物料消耗量包括效量损耗量批生产记录登记车间统计员报告班物料消耗情况
9
车间统计员
现场检查班组长报告物料消耗情况确认属实发放记录单登记
10
班组长
发放记录单签字确认统计员登记班物料消耗量
11
班组长车间工艺员车间
发生时领料应出具书面报告说明物料消耗量原车间工艺员车间签字交车间统计员作发放记录单附件存档
12
班组长车间统计员
班组长班生产未物料退车间统计员车间统计员存入车间暂存仓库
13
车间统计员
根发放记录单登记物料进销帐
14
日
车间统计员
根物料进销帐日填写生产车间日统计表物料统计局部容统计完成交核算办公室
五单报告
发放记录单
生产车间日统计表
物料退库制度〔P4Z2J44〕
目
理文件明确生产部存品质缺陷余物料〔包括原材料辅料包装物等〕退回供部仓库程理求操作标准
二范围
程序理文件物料退库程进行规定适生产部属生产车间供部仓库等相关部门
三相关程序制度
· 退料规程(P2Z1J414)
四业务流程
步骤
完成时间
涉部门岗位
岗位岗
步骤说明
1
车间统计员
生产程盘点程通途径发现存品质问题余物料现场检查确定物料品种数量填写退料申请单式四联
2
车间
批准退料申请单签字确认
3
退料申请单批准日
车间统计员
填写请验单交质量技术部
4
质量技术部质检员
车间取样取样物料封严封口贴封条标签
5
质量技术部质检员
根情况决定否出具质检报告书直接退料申请单签署意见检验结果质检报告书编号质检员退料申请单签署退料申请单质量技术部留存联余两联交生产车间统计员
6
车间领料员
车间领料员车间统计员传递退料申请单相应质检报告书仓库办理退库
7
车间领料员仓库收料员
仓库收料员根退料申请单点算数量办理入库开出库红单仓库收料员生产部领料员出库红单退料申请单签字退料申请单联交仓库收料员留存出库红单联交车间领料员
8
车间领料员
退料申请单两联出库红单联交车间统计员
9
车间统计员
核退料申请单出库红单相符退料申请单出库红单联交核算办公室退料申请单联留存
10
车间统计员
根退料申请单登记物料进销帐
11
核算办公室核算员
核退料申请单出库红单存档
12
供部仓库
出库红单联交会计部进行会计处理
五单报告
退料申请单
请验单
质检报告书
出库红单
物料盘点制度〔P2Z2J45〕
目
理文件明确生产部生产车间暂存仓库库存物料〔包括原材料辅料包装物等〕进行盘点程理求操作标准
二范围
程序理文件物料盘点程进行规定适生产部属生产车间核算办公室等相关部门
三相关程序制度
· 物料退库制度(P2Z2J44)
四业务流程
步骤
完成时间
涉部门岗位
岗位岗
步骤说明
1
周周末
车间统计员
行盘点车间暂存仓库库存物料种类数量形成车间周盘点记录表报车间
2
车间
审核车间周盘点记录表签字确认生产统计员交核算办公室核算员
3
车间统计员
盘点结果物料进销帐存差异盘点结果调整物料进销帐
4
核算办公室核算员
审核车间周盘点记录表存档
5
月月末
核算办公室
组织生产车间暂存仓库月度盘点
6
核算办公室核算员
监督车间统计员盘点
7
车间统计员
盘点车间暂存仓库库存物料填制车间月盘点记录表
8
车间
审核车间月盘点记录表签字确认
9
核算办公室核算员
签字确认车间月盘点记录表交生产车间核算办公室
10
核算办公室
审核签字确认车间月盘点记录表存档报送生产部部长会计部部长
11
车间统计员
盘点结果物料进销帐存差异盘点结果调整物料进销帐
12
生产部部长
盘点结果物料进销帐差异非常显著生产部部长应责成车间车间统计员作出书面说明严重应追究车间车间统计员责
13
会计部材料会计
车间月盘点记录表存档
14
年年底
会计部
组织公司年度盘点工作
15
核算办公室
具体组织车间暂存仓库盘点盘点日期报会计部
16
会计部会计员核算办公室核算员车间统计员
进行年度盘点车间统计员盘点会计员核算员监盘盘点完成形成车间年底盘点记录表式三份三方员签字确认
17
车间核算办公室
审核车间年底盘点记录表签字
18
生产部部长
审核签字确认车间年底盘点记录表车间统计员核算办公室会计部留存份
19
车间统计员
盘点结果物料进销帐存差异盘点结果调整物料进销帐
20
生产车间
盘点发现长期未余物料办理物料退库详见物料退库制度〔P2Z2J45〕
21
生产部部长
盘点结果物料进销帐差异非常显著生产部部长应责成车间车间统计员作出书面说明报生产部部长会计部部长严重应追究车间车间统计员责
五单报告
车间周盘点记录表
车间月盘点记录表
车间年底盘点记录表
生产环节控制制度〔P2Z2J46〕
目
理文件明确生产车间生产程重点环节理求操作标准
二范围
程序理文件生产环节进行规定适生产部属生产车间核算办公室等相关部门
三相关程序制度
· 生产方案理制度( P2Z2J41 )
· 产成品入库制度( P2Z2J47 )
四业务流程
步骤
完成时间
涉部门岗位
岗位岗
步骤说明
1
车间
根工艺设备质量控制等方面求结合工作岗位工作强度难度车间工技术水合理确定工作岗位员般应配置配料员精包员外包员等岗位
2
车间
选择技术熟练熟悉车间工艺员担车间工艺监督员全面负责车间生产工艺控制
3
日
车间
班组长统计员达日生产指令
4
班组长
班生产求传达岗位
5
班组长
根生产指令车间统计员领取物料详见物料制度〔P2Z2J43〕
6
岗位工
生产指令班组长求批生产记录规定操作标准进行生产
7
质量技术部质检员
生产线关键环节抽样检验发现质检合格时通知车间
8
车间
根质量技术部质检员检验合格通知考虑性质严重程度决定返工停工检查做废品处理书面报生产部部长
9
车间
作废品处理应专门填写废品报告单报生产部部长生产部部长审阅传核算办公室存档
10
班组长
检半成品应指定专负责保
11
岗位工
班生产务完成时填写批生产记录中岗位相关容
12
车间工艺监督员
收集整理批生产记录检查中登记容否完整批生产记录交车间
13
车间
审核批生产记录签字交车间统计员保
14
班组长车间统计员
班组长车间统计员报告班物料消耗量产成品数量车间统计员实检查核实双方发放记录单签字
15
班组长车间统计员
办理产成品入库详见产成品入库制度〔P2Z2J47〕
五单报告
生产指令
批生产记录
发放记录单
废品报告单
产成品入库制度〔P2Z2J47〕
目
理文件明确生产车间生产产成品办理入库程理求操作标准
二范围
程序理文件产成品入库环节进行规定适生产部属生产车间
三相关程序制度
· 生产环节控制制度( P2Z2J46 )
四业务流程
步骤
完成时间
涉部门岗位
岗位岗
步骤说明
1
班生产务完成
班组长
通知车间统计员准备办理产成品入库
2
车间统计员
清点产成品品种数量观察产成品外包装否明显合格处产成品放置产成品仓库验区
3
车间统计员班组长
车间统计员产成品品种数量填写发放记录单班组长签字确认
4
车间统计员
根发放记录单登记产成品进销帐
5
车间统计员
生产车间日统计表中填写产成品入库关资料生产车间日统计表交核算办公室
五单报告
批生产记录
发放记录单
生产车间日统计表
产成品检验制度〔P2Z2J48〕
目
理文件明确生产车间生产产成品进行品质检验程理求操作标准
二范围
程序理文件产成品检验环节进行规定适生产部属生产车间核算办公室质量技术部等相关部门
三相关程序制度
四业务流程
步骤
完成时间
涉部门岗位
岗位岗
步骤说明
1
批产成品入库
车间统计员
填制请验单标明批产成品品种数量
2
车间统计员
批生产记录请验单起提交质量技术部
3
质量技术部质检员
批产成品中抽取样开具检验抽样单车间统计员签字联留车间统计员存档
4
质量技术部
检验出具检验报告书车间统计员交车间
5
车间统计员
检验合格产成品验区转入合格品区检验合格产成品验区转入合格品区
6
车间
检验合格追查原提出解决方案书面报送生产部部长批准
7
车间
生产部部长批准方案合格产成品进行辐返工处理
8
车间
作废品处理应专门填制废品报告单报生产部部长审核转核算办公室存档
9
车间统计员
根产成品检验报告登记产成品进销帐
五单报告
请验单
检验抽样单
检验报告书
废品报告单
产成品出库制度〔P2Z2J49〕
目
理文件明确生产部生产检验合格产成品发出运输SJ医贸入库程理求操作标准
二范围
程序理文件产成品出库环节进行规定适生产部属生产车间核算办公室等相关部门
三相关程序制度
四业务流程
步骤
完成时间
涉部门岗位
岗位岗
步骤说明
1
产成品检验合格
车间
SJ医贸仓库联系确定送货日期
2
车间统计员
开具成品出库单式四联注明批号品名数量等交车间
3
车间
审核成品出库单签字确认
4
车间
填制放行条连合格产成品检验报告书交生产部部长
5
生产部部长
审批放行条
6
车间统计员
清点须出库产成品数量交生产部送货员
7
送货员
清点确认出库产成品种类数量成品出库单签字
8
送货员
持成品出库单放行条押运产成品SJ医贸仓库
9
送货员医贸公司仓库理员
清点产成品种类数量检查外包装否明显合格处
10
医贸公司仓库理员送货员
医贸公司仓库理员开具入库单送货员签字确认联交送货员成品出库单填写实收品种数量实收产成品品种数量成品出库单出库数量致应注明差异原送货员签字确认成品出库单联医贸公司仓库理员留存
11
送货员
发生全部局部产成品外包装明显合格时合格产成品运送回生产车间通知车间统计员质量技术部质检员
12
送货员
带回成品出库单三联SJ医贸仓库入库单联交车间统计员
13
车间统计员
核成品出库单SJ医贸仓库入库单登记产成品进销帐成品出库单联存档
14
车间统计员
产成品出库情况填写生产车间日统计表中连成品出库单两联SJ医贸仓库入库单联交核算办公室
15
核算办公室核算员
核成品出库单SJ医贸仓库入库单成品出库单联SJ医贸仓库入库单存档
16
月末
核算办公室核算员
成品出库单联汇总交会计部钱会计进行会计处理
五单报告
成品出库单
放行条
入库单〔SJ医贸仓库〕
生产车间日统计表
委托加工定价制度〔P2Z2J410〕
目
理文件明确委托企业加工半成品产成品业务中委托加工价格制定程理求操作标准
二范围
程序理文件委托加工定价环节进行规定适生产部财务理部会计部预算理办公室等相关部门
三相关程序制度
四业务流程
步骤
完成时间
涉部门岗位
岗位岗
步骤说明
1
年末
外加工办公室
根年度委托加工价格调查掌握市场价格受托加工企业加工钱解相关素结合年度生产预算确定委托加工数量拟定年度委托加工定价方案逐级审核程中根部门领导意见断修改
2
生产部部长
审核年度委托加工定价方案
3
财务理部财务分析员
核算办公室拟定年度委托加工定价方案进行财务分析提交书面分析意见附年度委托加工定价方案
4
财务理部部长
审核年度委托加工定价方案财务分析书面意见
5
预算理办公室预算编制员
分析核算办公室拟定年度委托加工定价方案否符合年度预算求提交书面意见附年度委托加工定价方案
6
预算办公室
审核年度委托加工定价方案预算分析书面意见
7
财务总监分副总
审核年度委托加工定价方案部门分析意见提交总理
8
总理
审核年度委托加工定价方案分析意见
9
总理
受托加工企业理员协商讨委托加工价格审核核算办公室修改年度委托加工定价方案提交董事会审议
10
董事会
审议批准年度委托加工定价方案
11
外加工办公室
根年度委托加工定价方案拟定委托加工合
12
总理
受托加工企业签订委托加工合外加工办公室核算办公室会计部存档份
五单报告
年度委托加工定价方案
委托加工合
委托加工程理〔P2Z2J411〕
目
理文件明确公司委托企业加工半成品产成品业务中物料领生产加工程理求操作标准标准委托加工程理
二范围
程序理文件公司委托加工程理进行规定适生产部供部等相关部门 涉受托加工企业
三相关程序制度
· 生产方案理制度〔P2Z2J41〕
· 委托加工产品理制度〔P2Z2J41〕
· 产成品检验制度〔P2Z2J48〕
· 物料出库规程(P2Z1J413)
· 退料规程 (P2Z1J414)
四业务流程
1领料理
步骤
完成时间
涉部门岗位
岗位岗
步骤说明
1
生产部部长质量技术部部长
外加工办公室提名选派驻点业务组该组员两年更换次业务组中质检员质量技术部部长指派
2
月末
驻点业务组
方案办公室达月度生产务表转交受托加工企业生产部生产车间
3
受托加工企业生产车间
根月度生产务表车间制定月度生产推进方案计算2－3天生产需物料数量填写需料单式两联填写需物料种类数量交业务组组长
4
业务组组长
根月度生产推进方案核实需料单填写需物料种类数量否正确核实误需料单签字需料单交受托加工企业生产车间
5
受托加工企业领料员
持受托加工企业开具派车单业务组组长签字需料单***需料单交外加工办公室
6
外加工办公室业务员
根月度生产推进方案核实需料单填写需物料种类数量否正确
7
外加工办公室业务员
核实误需料单签字开具请领单式三联填写需物料种类数量
8
外加工办公室
审核需料单请领单签字确认
9
外加工办公室业务员
请领单交受托加工企业领料员需料单联存档联交受托加工企业领料员
10
受托加工企业领料员外加工办公室业务员
持请领单派车单供部仓库领料
11
供部仓库发料员
核实派车单填写领料姓名领料车辆车号实际否致
12
供部仓库发料员受托加工企业领料员外加工办公室业务员
供部仓库发料员请领单填写物料种类数量发料开具出库单请领单填写实发种类数量留存联余两联交外加工办公室业务员实发种类数量请领单符应注明原受托加工企业领料员外加工办公室业务员核实物料种类数量出库单签字出库单受托加工企业领料员外加工办公室业务员留存联
13
受托加工企业领料员
领取物料运送回受托加工企业带回需料单出库单联
14
受托加工企业仓库理员业务组监督员
清点领取物料种类数量需料单出库单核相符办理入库手续业务组物料监督员入库单签字确认
15
业务组组长
入库时发现物料存明显合格外加工办公室联系进行退库重新领料详见物料退库制度〔P4Z2J44〕
16
外加工办公室业务员
请领单联存档联出库单联交核算办公室
17
核算办公室核算员
请领单出库单第三联存档
2生产加工程控制
步骤
完成时间
涉部门岗位
岗位岗
步骤说明
1
业务组监督员
日监督物料发放程否存缺陷受托加工企业否定额严格控制物料消耗发现问题时业务组组长汇报通知受托加工企业关部门负责
2
业务组质检员
日抽检关键环节半成品产成品
3
业务组监督员
日监督半成品产成品入库保发出程否存缺陷发现问题时业务组组长汇报通知受托加工企业关部门负责
4
受托加工企业生产部门车间
日业务组统计员报送关物料损耗半成品产成品产出统计数
5
业务组统计员
核实受托加工企业生产部门车间报送统计数业务组监督员解日否发生异常情况
6
业务组统计员
核实统计数制作成委托加工日报交业务组组长
7
业务组组长
审核委托加工日报
8
次日早晨
业务组组长
次日早晨电子邮件形式委托加工日报发送核算办公室
9
核算办公室核算员
接收委托加工日报印作原始资料存档
10
月度结束3日
受托加工企业生产部门
统计车间品种物料损耗半成品产成品产出情况分品种区分原辅料包装物制作月度统计报表式三份报送业务组统计员
11
业务组统计员
月度统计报表委托加工日报统计数核核误签字报送业务组组长
12
业务组组长
审核月度统计报表签字确认
13
业务组组长
月度统计报表份存档外两份报送核算办公室
14
核算办公室
审核月度统计报表份存档份***生产品种月度报表起报送会计部钱会计
15
受托加工企业生产部门车间业务组核算办公室
月度统计报表相报送程序年形成年度统计报表
五 单报告
月度生产务表
需料单
派车单
请领单
出库单
委托加工日报
月度统计报表
年度统计报表
委托加工产品理制度〔P2Z2J412〕
目
理文件明确委托企业加工业务中完工半成品产成品理求操作标准
二范围
程序理文件委托加工产品理进行规定适生产部属车间核算办公室质量技术部等相关部门涉受托加工企业SJ医贸等
三相关程序制度
· 产成品检验制度( P2Z2J48 )
四业务流程
1委托加工产成品
步骤
完成时间
涉部门岗位
岗位岗
步骤说明
1
受托加工企业仓库理员
批产成品完工办理产成品入库手续放置验区时填制请验单连批生产记录交业务组质检员
3
业务组质检员
批产成品中抽取样连请验单批生产记录送质量技术部检验
4
质量技术部
检验出具检验报告书业务组质检员交受托加工企业仓库理员
5
受托加工企业仓库理员
检验合格产成品开具成品出库单交仓库
6
受托加工企业仓库业务组组长
审核成品出库单核检验报告书签字准予出库
7
受托加工企业
办理产成品出库手续产成品运送SJ医贸仓库
8
医贸公司仓库
办理入库手续开具入库单入库单联交受托加工企业送货员联月末汇总交会计部销售会计
9
受托加工企业仓库理员
收送货员带回入库单联连成品出库单三联交业务组统计员
10
业务组统计员
核成品出库单入库单产成品出库情况填写委托加工日报表中
11
月末
业务组统计员
成品出库单两联入库单汇总月度统计报表单起交核算办公室核算员成品出库单联留存
12
核算办公室核算员
核成品出库单入库单月度统计报表存档成品出库单联汇总交会计部钱会计进行会计处理
2委托加工半成品
步骤
完成时间
涉部门岗位
岗位岗
步骤说明
1
受托加工企业仓库理员
批半成品完工办理半成品入库手续放置验区时填制请验单连批生产记录交业务组质检员
2
业务组质检员
批半成品中抽取样连请验单批生产记录送质量技术部检验
3
质量技术部
检验出具检验报告书业务组质检员交受托加工企业仓库理员
4
受托加工企业仓库理员
检验合格半成品开具半成品出库单交仓库
5
受托加工企业仓库业务组组长
审核半成品出库单核检验报告书签字准予出库
6
受托加工企业送货员
持受托加工企业半成品出库单检验报告书产成品运送该半成品生产车间
7
车间统计员
清点半成品种类数量半成品出库单核检查否附检验合格检验报告书
8
车间统计员
核实误办理半成品存放生产车间暂存仓库半成品出库单签字留两联余受托加工企业送料员带回交仓库理员
9
车间统计员
根半成品出库单登记半成品进销帐半成品出库单联存档
10
月末
生产车间统计员
半成品出库单联汇总交核算办公室
11
核算办公室
半成品出库单存档
五单报告
检验报告书
成品出库单〔受托加工企业〕
半成品出库单〔受托加工企业〕
入库单〔SJ医贸仓库〕
生产钱理制度〔P2Z2J413〕
目
理文件明确生产部生产钱〔包括直接材料钱直接工钱制造费〕核算控制程理求操作标准
二范围
程序理文件生产钱理工作进行规定适生产部属生产车间核算办公室等相关部门
三相关程序制度
四业务流程
步骤
完成时间
涉部门岗位
岗位岗
步骤说明
1
日
车间统计员
核算办公室报送生产车间日统计表包含车间日物料半成品入库出库损耗结存产成品入库出库结存等
2
日
车间
核算办公室报送工时记录
日
驻点业务组统计员
核算办公室报送委托加工日报
3
生产部维修车间
发生生产设备维修维护时填写设备维修记录登记维修耗物料工交核算办公室
4
月末年末
车间统计员
核算办公室报送生产车间月统计表生产车间年度统计表包含车间月 年度物料半成品入库出库损耗结存产成品入库出库结存等
5
月末年末
驻点业务组统计员
核算办公室报送月度统计报表 年度统计报表
6
月末年末
核算办公室
汇总编制钱月报表 钱年报表计算月 年度产品车间半成品产成品入库出库结存物料半成品工消耗数量单位消耗量标准钱进行月设备维修消耗设备部等部门取水电汽等钱数报生产部部长会计部钱会计
7
车间统计员核算办公室
发现生产钱标准钱发生显著差异时车间生产部部长汇报追查原严重时生产部部长副总总理汇报
8
月末年末
会计部钱会计
根核算办公室报送钱月报表 钱年报表计算月 年产成品半成品总钱单位钱形成月生产钱计算表 年度生产钱计算表报会计部部长生产部部长财务理部部长
9
月年
财务理部财务分析员
月 年度生产钱进行分析提交月生产钱分析报告 年度生产钱分析报告财务理部部长审核报生产部部长供部部长副总财务总监总理
10
周
车间
召开生产钱分析会分析生产消耗变动标准钱出现差异原作班组考核
11
月
生产部部长
召开生产钱分析会分析生产消耗变动标准钱出现差异原作车间考核
12
月
总理
召开生产钱分析会分析生产钱变动原作生产部供部等相关部门考核
五单报告
生产车间日统计表
生产车间月统计表
生产车间年统计表
工时日报
委托加工日报
月度统计报表
年度统计报表
设备维修记录
月生产钱计算表
年度生产钱计算表
月生产钱分析报告
年度生产钱分析报告
第三章 销售部控制制度
第节 控概述
定义范围
销售关公司出售产品获济利益流入程理文件指销售包括局部：
1销售定价
指公司相关职部门起草审核SJ医贸年度销售定价方案SJ医贸协商达成致报请董事会审议批准终总理代表公司SJ医贸签订年度销售合程
2销售环节
指生产部受托加工企业发出产成品SJ医贸接收确认会计部
确认销售收入销售钱应收帐款程
制度标准销售定价销售环节关职部门部控制中涉部门业务环节参相关程序制度执行
二控制目标
1通财务分析相关部门审核公司授权审批保证销售定价合理性
2确保产品销售行效控制保证登记入帐销售业务真实性完整性
三控制节点
· 董事会审议批准关年度销售定价方案
四控制政策方法
· 年度修订年度定价方案SJ医贸签订年度销售合
第二节 组织机构岗位职责
部门部门职责
Ø 财务理部：
1 进行财务分析起草初步审核年度销售定价方案销售合
Ø 预算理办公室：
1 会审核年度销售定定价方案
Ø 会计部：
1 会审核年度销售定价方案
1 核算销售收入销售钱应收帐款
Ø 生产部：
1 发出检验合格产成品SJ医贸交接开具获取相关单
1 收集整理销售环节相关单包括生产部受托加工企业发出产品完成销售行程中形成单
1 会计部报送销售环节单报告
二岗位职责
Ø 总理：
1 审核销售定价方案提交董事会审议
1 SJ医贸签订年度销售合
Ø 财务总监：
1 审核销售定价方案
Ø 分销售副总：
1 审核销售定价方案
Ø 财务理部部长：
1 审核财务分析员起草年度销售定价方案
1 拟定年度销售合
Ø 财务理部财务分析员：
1 进行财务分析起草根授权审核审批意见修改年度销售定价方案
Ø 预算理办公室：
1 会审核年度销售定价方案
Ø 会计部部长：
1 会审核年度销售定价方案
Ø 会计部会计：
1 审核销售业务相关证
Ø 会计部钱会计：
1 核算产成品入库出库结存制作相关报表
1 核算生产钱单位钱制作相关报表
Ø 会计部销售会计：
1 核算销售收入销售费应收帐款
Ø 会计部出纳：
1 SJ医贸开具销售发票
Ø 生产部生产车间统计员：
1 负责产成品出库开具成品出库单进行相关记录
1 生产部核算办公室报送关产成品出库单报告
Ø 生产部核算办公室核算员：
1 收集整理销售环节相关单包括生产部受托加工企业发出产品完成销售行程中形成单
1 会计部报送销售环节单报告
第三节 业务授权
销售业务授权指公司部级理员职权范围根定权限关职责执行销售项业务
销售业务授权详见表
项 目
发起部门
会签部门
审核部门
批准部门
岗位
岗位
岗位
岗位
完成销售定价方案
财务理部财务分析员
财务理部部长 会计部部长 预算理办公室 财务总监 分副总 总理
董事会
第四节 理制度
销售定价理制度( P2Z3J41 )
目
理文件明确公司制定产品年度销售价格程理求操作标准标准销售定价程序
二范围
程序理文件公司销售定价程序进行规定适财务理部预算理办公室等相关部门涉SJ医贸
三相关程序制度
四业务流程
步骤
完成时间
涉部门岗位
岗位岗
步骤说明
1
11月10日
财务理部财务分析员
根产品品种历年销售价格市场价格生产钱资料等起草年度销售定价方案列举套方案进行分析提交财务理部部长报会计部部长预算办公室根反响修改意见时进行修改
2
财务理部部长会计部部长预算办公室
审核销售定价方案提出修改意见财务理部部长销售定价方案提交财务总监
3
11月20日
财务总监
审核销售定价方案提出修改意见销售定价方案提交总理
4
12月30日
总理
SJ医贸理员谈判提出销售定价方案修改意见修改销售定价方案提交董事会
5
12月10日
董事会
审议批准销售定价方案
6
财务理部财务分析员
董事会审批销售定价方案存档
7
财务理部部长
根销售定价方案拟定年度销售合
8
总理
SJ医贸签订年度销售合
9
会计部财务理部
年度销售合存档
五单报告
销售定价方案
年度销售合
销售环节理制度( P2Z3J42 )
目
理文件明确公司产成品出库运送SJ医贸公司开具销售发票确认销售实现程理求操作标准标准销售环节根程序
二 范围
程序理文件适公司销售环节理适生产部会计部等相关部门涉受托加工企业SJ医贸
三 相关程序理文件
· 产成品出库制度〔P2Z2J49〕
四业务流程
1生产部发出产成品
步骤
完成时间
涉部门
步骤说明
1
生产部SJ医贸仓库
质量技术部检验合格产成品完成产成品出库运输***贸易公司仓库入库业务详见产成品出库制度〔P2Z2J49〕
2
生产部送货员
带回***贸易公司仓库入库单联仓库理员签字注明实收品种数量生产部成品出库单交车间统计员
3
车间统计员
核成品出库单入库单登记产成品进销帐成品出库单联存档
4
车间统计员
产成品出库数填写生产车间日统计表连成品出库单两联入库单交核算办公室核算员
5
月末
核算办公室核算员
统计月产成品出库数填写产成品月统计表连成品出库单联交会计部钱会计成品出库单联入库单存档
6
会计部钱会计
计算产成品出入库数量产成品钱制作生产钱计算表产成品报表
7
月末
会计部销售会计
SJ医贸取月入库单钱会计提供产成品报表核根实现销售产品品种数量年度销售合确定销售单价计算月销售收入应收帐款根生产钱计算表计算应结转销售钱制作记帐证
8
会计部会计
审核记帐证
9
出纳
根月度销售金额开具销售发票交SJ医贸
2受托加工企业发出产成品
步骤
完成时间
涉部门
步骤说明
1
受托加工企业 SJ医贸仓库
质量技术部检验合格产成品完成产成品出库运输SJ医贸仓库入库业务详见委托加工产品理制度〔P2Z2J412〕
2
受托加工企业送货员
成品出库单三联SJ医贸入库单联交驻点业务组统计员
3
月末
业务组统计员
成品出库单两联入库单汇总月度统计报表单起交核算办公室核算员成品出库单联留存
4
月末
核算办公室核算员
统计月委托加工产成品出库数填写产成品月统计表连成品出库单联汇总交会计部钱会计成品出库单联入库单存档
5
月末
核算办公室
统计月产成品出库数填写产成品月统计表连成品出库单联交会计部销售会计成品出库单联入库单存档
6
会计部钱会计
计算产成品出入库数量产成品钱制作生产钱计算表产成品报表
7
月末
会计部销售会计
SJ医贸取月入库单钱会计提供产成品报表核根实现销售产品品种数量年度销售合确定销售单价计算月销售收入应收帐款根生产钱计算表计算应结转销售钱制作记帐证
8
会计部会计
审核记帐证
9
出纳
根月度销售金额开具销售发票交SJ医贸
五单报告
成品出库单〔生产部 受托加工企业〕
入库单〔SJ医贸仓库〕
生产钱计算表
产成品报表
第三篇 资金部控制制度
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部控制制度
目 录
第篇 部控制根底 4
第章 总 1
第二章 机构岗位职责 3
第三章 部控制方法 4
第四章 部控制根底工作 6
第五章 授权体系概述 7
第六章 附 10
第二篇 供生产销售部控制制度 11
第章 供部控制制度 12
第节 控概述 12
第二节 组织机构岗位职责 15
第三节 授权体系 22
第四节 理制度 26
物资供方案〔P2Z1J41〕 26
物资请购标准〔P2Z1J42〕 31
采业务标准〔P2Z1J43〕 34
宗采购理〔P2Z1J44〕 38
定点采购理〔P2Z1J45〕 43
固定资产设备采购理〔P2Z1J46〕 48
劳务效劳采购〔P2Z1J47〕 50
采购作业控制〔P2Z1J48〕 52
供商理〔P2Z1J49〕 56
合订单理〔P2Z1J410〕 59
进货价格采购钱控制〔P2Z1J411〕 62
物料进库规程(P2Z1J412) 66
物料出库规程(P2Z1J413) 69
退料规程(P2Z1J414) 71
仓库账务理(P2Z1J415) 74
存货盘点理(P2Z1J416) 76
库存分析报告(P2Z1J417) 82
第二章 生产部控制制度 86
第节 控概述 86
第二节 组织机构岗位职责 88
第三节 授权体系 94
第四节 理制度 96
生产方案理制度〔P2Z2J41〕 96
领料制度〔P2Z2J42〕 100
物料制度〔P2Z2J43〕 104
物料退库制度〔P4Z2J44〕 107
物料盘点制度〔P2Z2J45〕 110
生产环节控制制度〔P2Z2J46〕 113
产成品入库制度〔P2Z2J47〕 116
产成品检验制度〔P2Z2J48〕 118
产成品出库制度〔P2Z2J49〕 120
委托加工定价制度〔P2Z2J410〕 123
委托加工程理〔P2Z2J411〕 125
委托加工产品理制度〔P2Z2J412〕 131
生产钱理制度〔P2Z2J413〕 135
第三章 销售部控制制度 138
第节 控概述 138
第二节 组织机构岗位职责 140
第三节 业务授权 143
第四节 理制度 144
销售定价理制度( P2Z3J41 ) 144
销售环节理制度( P2Z3J42 ) 146
第三篇 资金部控制制度 150
第章 控概述 错误未定义书签
第二章 组织机构岗位职责 错误未定义书签
第三章 业务授权 错误未定义书签
第四章 理制度 错误未定义书签
资金方案制度( P3Z41 ) 错误未定义书签
现金理制度( P3Z42 ) 错误未定义书签
银行存款理制度( P3Z43 ) 错误未定义书签
备金理制度( P3Z44 ) 错误未定义书签
款理制度( P3Z45 ) 错误未定义书签
费报销理制度( P3Z46 ) 错误未定义书签
筹资理制度( P3Z47 ) 错误未定义书签
结算中心理制度( P3Z48 ) 错误未定义书签
第四篇 财务会计部控制制度 错误未定义书签
第章 会计核算部控制制度 错误未定义书签
第节 控概述 错误未定义书签
第二节 组织机构岗位职责 错误未定义书签
第三节 授权体系 错误未定义书签
第四节 理制度 错误未定义书签
会计核算根底工作理制度( P4Z1J41 ) 错误未定义书签
般会计业务理制度( P4Z1J42 ) 错误未定义书签
财务会计报告部控制制度( P4Z1J43 ) 错误未定义书签
利润分配部控制制度( P4Z1J44 ) 错误未定义书签
会计档案理制度( P4Z1J45 ) 错误未定义书签
会计工作交接部控制制度( P4Z1J46 ) 错误未定义书签
财务理部控制制度 错误未定义书签
第节 控概述 错误未定义书签
第四节 理制度 错误未定义书签
债权理 错误未定义书签
应收帐款理制度( P4Z2J411 ) 错误未定义书签
应收款理制度( P4Z2J412 ) 错误未定义书签
二固定资产理 错误未定义书签
固定资产购置〔P4Z2J421〕 错误未定义书签
固定资产日常理〔P4Z2J422〕 错误未定义书签
固定资产盘点〔P4Z2J423〕 错误未定义书签
固定资产处置〔P4Z2J424〕 错误未定义书签
建工程理〔P4Z2J425〕 错误未定义书签
三资产减值理 错误未定义书签
坏帐准备理〔P4Z2J431〕 错误未定义书签
长短期投资减值准备理〔P4Z2J432〕 错误未定义书签
存货跌价准备理〔P4Z2J433〕 错误未定义书签
固定资产建工程减值准备理〔P4Z2J434〕 错误未定义书签
四债务理 错误未定义书签
应付帐款理〔P4Z2J441〕 错误未定义书签
应付工资福利费理〔P4Z2J442〕 错误未定义书签
五钱费理 错误未定义书签
生产钱理制度〔P4Z2J451〕 错误未定义书签
理费理制度(P4Z2J412 ) 错误未定义书签
财务费理制度(P4Z2J413 ) 错误未定义书签
六财务分析理 错误未定义书签
短期财务分析制度〔P4Z2J461〕 错误未定义书签
中期财务分析制度〔P4Z2J462〕 错误未定义书签
长期财务分析制度〔P4Z2J463〕 错误未定义书签
第五篇 全面预算制度 错误未定义书签
第章 概述 错误未定义书签
第二章 组织机构岗位职责 错误未定义书签
第三章 业务授权 错误未定义书签
第四章 理制度 错误未定义书签
预算编制( P5Z41 ) 错误未定义书签
预算执行考核〔P5Z42〕 错误未定义书签
第六篇 部审计制度 错误未定义书签
第章 控概述 错误未定义书签
第二章 组织机构岗位职责 错误未定义书签
第三章 授权体系 错误未定义书签
第四章 理制度 错误未定义书签
部审计方案理〔P6Z41〕 错误未定义书签
部审计执行理〔P6Z42〕 错误未定义书签
部审计结果处理〔P6Z43〕 错误未定义书签
理制度〔P6Z44〕 错误未定义书签
第七篇 投资部控制制度 错误未定义书签
第章 控概述 错误未定义书签
第二章 组织机构岗位职责 错误未定义书签
第三章 授权体系 错误未定义书签
第四章 理制度 错误未定义书签
工程投资理〔P7Z41〕 错误未定义书签
价证券投资理〔P7Z42〕 错误未定义书签
研究开发投资〔P7Z43〕 错误未定义书签
第八篇 子公司〔企业〕部控制制度 错误未定义书签
第章 控概述 错误未定义书签
第二章 组织机构岗位职责 错误未定义书签
第三章 授权体系 错误未定义书签
第四章 理制度 错误未定义书签
参股企业理〔P8Z41〕 错误未定义书签
控股企业理〔P8Z42〕 错误未定义书签
附件：***股份会计制度 错误未定义书签
第篇 部控制根底
第章 总
加强***股份〔简称公司〞〕部控制制度建设强化企业理健全约束机制促进现代企业制度建设完善保障公司营战略目标实现根公司法会计法相关法律法规制定制度
二部控制指公司董事会理层员工实施保证项济活动效率效果确保财务报告性保护资产安完整防范躲避营风险防止欺诈舞弊确保关法律法规规章制度贯彻执行等制定实施系列具控制职业务操作程序理方法控制措施总称
三建立健全部控制制度应达目标：
1建立完善符合现代企业制度求部组织结构形成科学决策执行监督机制逐步实现权责明确理科学
2保证国家法律公司部规章制度公司营方针贯彻落实
3建立健全全面预算制度形成覆盖公司部门业务员预算控制机制
4保证业务活动均适授权进行促公司营理活动协调序高效运行
5保证资产记录接触处理均适授权确保资产安完整效发挥作防止毁损浪费盗窃降低减值损失
6保证济事项真实完整反映会计报告编制符合会计法企业会计制度等关规定
7防止发现纠正错误舞弊保证帐面资产实物资产核相符
四制定修改部控制制度应遵循总体原：
1合法性原部控制制度必须符合国家法律法规规定
2全面性原部控制制度应涵盖公司部济业务相关部门相关岗位业务处理程中关键控制点落实决策执行监督反响等环节
3协调性原部控制制度符合公司中长期规划短期目标公司理控制制度相互协调注重制度整体实施效果
4济性原部控制制度建设应处理钱效益关系合理控制钱达正确控制效果
5时效性原部控制制度着外部济环境变化营理需断评价时更新
五制度标准部控制包括容：
1 供生产销售部控制制度
2 资金部控制制度
3 财务会计部控制制度
4 全面预算制度
5 部审计制度
6 投资部控制制度
7 子公司〔企业〕部控制制度
第二章 机构岗位职责
公司根营理需设置组织机构机构配备相应业务员
二公司部机构设置岗位设置职划分应符合部控制原目标
三公司新设撤销机构变更机构职应符合国家法律法规公司部制度规定确定授权体系审核批准
四机构理员应具备根条件：
1坚持原廉洁奉公
2具较高专业技术水必须专业技术资格
3具该职务需业务力业务验
4熟悉国家相关法律法规政策掌握行业业务理关知识
5较强组织力
6身体状况够适应职工作求
五国家法律法规政策机构设置理员资格免回避已规定公司设置该机构命理员时应严格遵守相关规定
六机构部岗位设置职责划分发生改变应符合公司部制度规定部控制原确定授权体系审核批准
七机构岗位设置职责划分应坚持相容职务相互离回避原保证部机构岗位职责权限合理设置分工提高岗位设置效率确保机构岗位间权责明确相互制约相互监督
八董事会设审计委员会公司部控制理权利机构
九公司设置审计部隶属审计委员会负责包括部控制审计公司部审计日常工作审计部审计委员会授权部控制执行情况进行检查评价部控制存缺陷提出改良建议
第三章 部控制方法
部控制根方法包括：全面预算控制营风险控制会计控制授权批准控制文件记录控制财产保全控制业务员素质控制部报告控制部审计信息技术控制
二预算控制企业部控制重组成局部公司实行全面预算理董事会设预算理委员会进行理常设机构预算理办公室负责预算理日常事务
三营风险控制求公司树立风险意识建立效风险理系统通风险预警风险识风险报告等措施公司财务风险营风险进行全面防范控制
四组织结构控制坚持相容职务相互离原合理设置部机构科学划分职责权限形成相互制衡机制相容职务包括：授权批准业务办业务办会计记录会计记录财产保业务办部审计业务办财产保授权批准监督检查等职务
五授权批准控制求公司部门明确规定授权批准范围层次程序责等相关容公司部级理员必须授权范围行相应职权办员授权范围办理济业务
六文件记录控制组织规划控制授权批准控制手段制度标准公司组织结构职图业务授权表建立岗位说明书制定业务流程手册建立严密部控制系统
七财产保全控制求公司严格限制未授权员实物资产直接接触采取定期盘点财产记录账实核财产保险等措施确保种财产安完整
八业务员素质控制求公司建立实施科学聘培训轮岗考核奖惩晋升淘汰等事理制度制定业务员工作标准保证业务员胜相应工作
九部报告控制求公司建立完善部预算执行报告资金分析报告营分析报告资产分析报告投资分析报告等报告制度全面反映济活动情况时提供济活动中重信息分析营理中存问题提出改良意见增强部理时效性针性
十公司部审计工作董事会设审计委员会负责审计部负责部审计日常工作审计委员会负责审计部审计委员会批准部审计方案公司部门进行定期定期审计保证公司项制度贯彻落实
十信息技术控制求运信息技术手段建立部控制系统减少消操素确保部控制效实施时加强信息系统开发维护数输入输出文件储存保网络安等方面控制
第四章 部控制根底工作
董事会理层应根审计部注册会计师部控制评价建议时改良部控制调整机构岗位设置职责分工完善授权体系
二项业务活动应遵守制度公司理制度确定操作规程严格职责分工业务授权进行
三业务部门应时会计部传递会计核算需单报告保证会计信息时性准确性
四会计部定期组织业务部门进行资产盘点保证帐面资产实物资产核相符
五公司部门应妥善保类业务资料保证部控制档案完整部控制档案公司提供利原出特殊需须公司领导批准部控制档案业务类型分确定保期限销毁方式
六业务员工作调动者离职必须工作连负责保部控制档案全部移交接员没办清交接手续调动离职移交员移交资料合法性真实性承法律责
第五章 授权体系概述
股东会董事会监事会公司法法律法规规定行权利
二股东会公司权利机构法行职权：
1 决定公司营方针投资方案
2 选举更换董事决定关董事报酬事项
3 选举更换股东代表出监事决定关监事报酬事项
4 审议批准董事会报告
5 审议批准监事会报告
6 审议批准公司年度财务预算方案决算方案
7 审议批准公司利润分配方案弥补亏损方案
8 公司增加者减少注册资作出决议
9 公司发行债券作出决议
10公司合分立解散清算事项作出决议
11修改公司章程
12公司聘解聘会计师事务作出决议
13审议代表公司发行外表决权股份总数百分五股东提案
14审议法律法规公司章程规定应股东会决定事项
三公司设立董事会股东会负责董事会行职权：
1 负责召集股东会会报告工作
2 执行股东会决议
3 决定公司营方案投资方案
4 制定公司年度财务预算方案决算方案
5 制定公司利润分配方案弥补亏损方案
6 制定公司增加减少注册资发行债券证券方案
7 拟定公司重收购回购公司股票合分立解散方案
8 股东会授权范围决定公司风险投资资产抵押担保事项
9 决定公司部理机构设置
10聘者解聘总理董事会秘书根总理提名聘者解聘公司副总理财务负责等高级理员决定报酬事项奖惩事项
11制定公司根理制度
12制定公司章程修改方案
13理公司信息披露事项
14股东会提请聘请更换公司审计会计师事务
15听取公司总理工作汇报检查总理工作
16法律法规公司章程规定股东会授予职权
四公司设总理名董事会聘解聘董事会负责总理行职权：
1 持公司生产营活动董事会报告工作
2 组织实施董事会决议公司年度方案投资方案
3 拟定公司部理机构设置方案
4 拟定公司根规章制度
5 制定公司具体规章
6 提请董事会聘者解聘公司副总理财务负责
7 聘者解聘应董事会聘者解聘外理员
8 拟定公司职工工资福利奖惩决定公司职工聘解聘
9 提议召开董事会时会议
10公司章程董事会授予职权
五董事会授权总理公司部控制制度建立实施监督完善负责总理应充分履行职权健全公司部控制确保部控制制度贯彻执行
六总理授权公司业务部门级分支机构规定业务财务事等授权范围行相应营理职
七项济业务理程序必须遵循交易授权原办员项工作必须业务授权范围定操作规程进行
八已获授权部门员应建立效评价反响机制已适授权应时修改取消授权
第六章 附
制度适公司部门
二制度董事会负责解释
三制度发布日起执行
第二篇 供生产销售部控制制度
第章 供部控制制度
第节 控概述
定义范围
章述供循环涵盖物资效劳购置储存传递生产营部门全程包括采购仓储两业务环节
供循环部控制指供方案采购作业存货流转仓储等供业务流程中重节点进行全面监控理
二控制目标
确保采购业务集中集供理部门运作纳入公司全面营预算方案控制范围防止重复采购盲目采购
确保采购业务预先设定标准参数体系分级授权审核体系进行实现采购业务发生合理性方案性效性
确保存货仓储业务发生预先设定标准参数体系标准化操作流程指引进行实现存货资产高效率周转减少资金占压资产沉滞
三控制节点
l 营运部门需求请购
l 进货渠道建设
l 采购方案制定
l 采购定价
l 合形成
l 行采购
l 仓库实物流转
l 仓库信息报告
四控制政策方法
l 口部门采购权实施统采购政策
理层定期设定调整特定采权限特定采购模式物资效劳等采购权限口供部门实现集中操作统调度
供部统采购理模式理政策货源理业务控制标准流程统筹规划批量物资需求量形成批量采购提高供链整体协力反响力
l 采购作业方案性控制
营预算目标指导根销售方案营运部门物资需求形成中短期供业务方案直接标准采购作业指令进度安排保证充分时灵活调整供力提供详资金
l 采购业务分级权限监控
采购业务程序中重环节根业务特点金额等分接受级授权控制减少业务运作意性盲目性强化权限决策权限责
l 进货钱效性控制
采供市场分析供商理实施特殊采购程序标准定价权授权控制等种方法实现综合供钱断改良促进优化钱理财务目标实现
l 库存物资级帐务理
建立仓库业务部门财务会计部层次帐务体系：
根业务操作部门财务职部门特点需求形成基层帐务体系财务级帐务体系物流资产业务等反映信息重点形式
层次帐务体系间建立证单帐表等形式全面业务接口严密勾稽关系实现层次信息记录沟通反响机制
l 仓储物资数分析报告制度
种具体营运目标物资特性定义库存库存参数标准定期形成根底数分析相关报表报告传递反响营运部门提供时充分供时实现库存规模结构周转率效性控制
l 存货帐实准确性控制
通贯彻基层帐务建设般控制标准实施库物资定期抽查循环盘点保证库存物资帐实致提高资产规模资产价值资产减损等财务信息准确性真实性
l 库物资清查处理制度存货非生产损耗控制
物资流转营特性明确确定性潜风险较物流费较高库存物资划定重点控制存量流量周转物资范围制定针性特殊物资交接库存储清理政策减少滞料废料控制生产环节外物料消耗
第二节 组织机构岗位职责
部门部门职责
1供循环理组织机构
Ø 供部：
1 直接参制定公司定会计期间整体供政策预算安排规划供部部具体业务理模式
1 实施口物资采购仓储配送运输相关物资购存进度结构规划物料实物理根底帐务理物料流转帐表报告物流信息理物流钱控制
1 供部部设业务统筹理控制机构方案钱组两业务运作机构采购组仓库理组信息辅助机构档案资讯组
Ø 方案钱组：
1 财务理部采购方案进货钱控制方面形成工作接口负责物资采购流程进度全面方案控制监督部门预算指标执行汇总分析报告预算完成情况
1 制定调整采购业务操作标准特殊采购行理模式设定仓库理标准参数实施材料市场行情调研供商调研制定进货钱控制目标控制方法组织采购业务执行程执行结果供商交易供商合作考评提交供商汰换新供商引进建议
1 采购作业进货渠道选择进货价格确定采购费进行标准性指导监督负责采集汇总加工提供采购业务相关根底数资料包括供商资料材料市场行情采购业务历史数等供部理提出改良采购业务建议
1 关责部门设定技术型号标准组织招标采购
1 方案钱组部岗位包括方案钱材料物资方案员非生产性物资方案员招标理员钱理员库存控制员
Ø 采购组：
1 分解采购方案相关规程指标求授权范围操作执行具体采购业务包括业务洽谈询价单催单查单退货补货执行差异记录等形成监督接受外部监督
1 具体协调供商合作关系落实供部供商交易合作策略收集供商材料市场根底信息档案资讯组汇总直接参供商交易考核
1 采购组部岗位包括采购采购理
Ø 仓库理组：
1 库区仓位运输配送具体安排调度
1 仓库物料收料发料退料转调存储清查盘核外验销毁等实物理库物资仓储保
1 实施物料编码仓储货位编码实施物料仓储标准参数仓库根底帐务记录销制单单传递定期库存分析相关帐表汇总报告等信息监帐务理库存信息分析理财务理部形成工作接口
1 仓库理组岗位包括仓库仓库理员收料员发料员质检员仓库统计员总统计员
Ø 档案资讯组：
1 汇总集建档维护更新采购业务相关信息文档包括供商档案合订单档案材料市场价格信息库招标采购工作档案等
1 权限级控制档案资料调
1 定期原始信息数进行分类汇总形式加工充实根数库提交相应报表部门理部门提供层次决策信息支持
1 档案资讯组设立档案理员
2供循环涉部门职责
Ø 财务理部：
业务控制点权限划分范围参采购仓储存货理等供循环控制职权包括供方案资金方案审定重合会签参予监督招标议标采购相关控制评价工作
Ø 会计部：
定期获汇总相关票明细帐表负责重点环节审核票审核帐核算
Ø 职部门〔生产部设备部〕：
提出物资劳务等工程请购需求传递需求方案请购需求参特定采购程序
Ø 法务部：
采购合进行法律条款审定负责合签章
Ø 质量技术部：
负责材料物资货退库等环节质量检验验收工作
Ø 审计部：
采购作业采程进行定期稽核提交稽核报告
二岗位职责
Ø 供部理：
1 协调规划部门具体工作落实供部相关预算务根预算限额控制部门业务运作
1 审定采购库存业务参数指标设定结果
1 制订调整供商理合作原政策
1 审定进货价格钱控制目标指导具体推进措施审定存货流转改良目标指导具体推进措施
1 审核提交存货资产损溢定期处理报告
1 审核超预算采购支出费支出
Ø 方案钱：
1 制订采购业务控制参数汇总提交采购方面预算分析报告
1 汇总审核修订提交物资供方案根方案审定结果达采购指令组织监督采购理方案完成情况
1 组织供商规划理工作制订进货价格钱控制目标推进具体控制措施协调指导方案钱组公室整体工作
Ø 材料物资方案员：
1 制订根实际物料需求变动调整生产性原辅料月度供方案监督采购组方案完成情况收集反响信息
1 收集供商根信息参加供商考核评审
Ø 非生产性物资方案员：
1 制订五金配件劳保办公品等物资季度供方案监督采购组方案完成情况收集反响信息
1 收集供商根信息参加供商考核评审
Ø 钱控制员：
1 负责集团关联企业供商年度半年度利润钱分析定期进行外部重点供商季度询价控制采购理询价程序收集物料市场行情资料
1 根根进货钱信息财务理部传递钱变动数提交重点物料进价钱理改良目标建议
Ø 招标理员：
1 负责设备部部门制订设备购置质量型号技术规格标准进货渠道限制标准制作标书组织具体招标活动设备部部门确认招标结果采购组传递采购指令
1 集招标工作档案资讯组存档
Ø 库存控制员：
1 负责库存物资动态信息踪汇总监控库房控制指标达成情况
1 统计员进行数交流定期分析库存规模结构周转情况仓库财务理部提交库存分析相关报表报告
1 定期库存参数标准提出补货需求
Ø 档案理员：
1 负责合订单采购数价格数供商文件档维护更新进行重信息汇总统计月出分类汇总报表
1 权限理资料调供部部级理员调资料提供全部权限级理员调须授权供部外部员调资料供部理确定权限
Ø 采购：
1 分解采购方案达采购指令指导监督采购理完成采购业务完成方案钱组采购方案
1 采购理供商询价进行根控制审核组织收集供商原材料市场般数资料
Ø 采购理〔采购员〕：
采购指令操作标准求完成具体采购作业供商实施询价程序催供商备货记录回馈采购业务根情况异常情况负责收集汇总报供市场行业信息提出供商规划建议
Ø 仓库：
1 指导监督物资日常进出库作业制订调整库存参数
1 组织进行定期存货流转状况分析审定提交分析报告
1 制订库存理改良目标推进具体控制措施组织监控存货资产非生产性损耗提交存货异常状态解决方案
Ø 仓库理员：
负责仓库日常理组织监督仓库员工日常工作提交盘赢盘亏处理报告报废存货滞存物资处理报告
Ø 收料员：
物资正常入库退料入库盘盈入库等收料环节交接物料入库数量清点制单日常库物资仓储作业
Ø 发料员：
物资正常出库毁损出库盘亏出库退货出库等发料环节交接物料出库数量清点制单日常库物资仓储作业
Ø 质检员：
参予入库交接环节原辅料定期抽检外包装初检质检抽样填写请验单协助质量技术部质检员进行检验工作
Ø 总统计员：
1 物资进出票汇总建立具体负责库房二级明细帐核算统计工作
1 仓库统计员核月进销存报表会计部报月报表汇总出入库单
Ø 仓库统计员：
物资进出票汇总仓库台账〔三级账〕日进销存报表核算统计工作月进销存报表供部总统计员核报表
第三节 授权体系
供循环业务授权指公司部级理员业务操作员职权范围根定权限级应关职责执行采购库存理项业务发起协商审核审批
供循环业务授权详见表
工程
发起部门
协商／会签部门
审核部门
审批部门
物料供方案
方案员
方案钱
供部理分副总
方案超预算说明
方案钱
供部理
总理
物资请购
部门
仓库理员
部门
部门部长
1万元预算外请购
部门
仓库理员
部门
部门部长分副总
1万元预算外请购
部门
仓库理员
部门
部门部长总理
采权限首次分派
工程负责
供部理财务理部部长
总理
采权限年度审定调整
工程负责
供部理财务理部部长
总理
部门零星备金采权确定
部门部长
供部理财务理部部长结算中心负责
总理
工程采询价
工程采员
工程二级财务员
工程负责
分副总
部门备金采询价
部门采员
部门部长
分副总
采询价授权
工程／部门采员
工程负责／部门部长
分副总
预算工程采5万元合
工程采员
工程负责
预算工程采510万元合
工程采员
分副总
预算工程采10万元合
工程采员
总理
预算外工程采1万元合
工程采员
分副总
预算外工程采1万元合
工程采员
总理
工程采宗采购申请
工程采员
工程负责
宗采购标准制定
方案钱
企业开展部财务理部
供部理
分副总
符合标准实行宗采购
部门
企业开展部
方案钱
分副总
宗采购合期限标准制定
方案钱
企业开展部财务理部
分副总
实际采购合超期限标准
招标理员
部门企业开展部
分副总
宗采购程序
方案钱
供部理
招标失败效处理
部门
企业开展部财务理部
方案钱
分副总
20万物资宗采购合
招标理员
分副总
20万物资宗采购合
招标理员
总理
固定资产工程等工程宗采购合
招标理员
分副总总理
定点采购标准制定
方案钱采购
供部理
定点供商名单确定
方案钱
部门
供部理
分副总
物资定点采购年度合
采购
生产部部门质量技术部财务理部
分副总总理
非生产性物资定点供货形式确定
采购
供部理
定点供商汰换取消定点资格
采购
供部理
分副总
物资停止定点采购
部门／采购
供部理
分副总
固定资产请购
部门
部门部长
5万元固定资产预算外请购
部门
部门部长
分副总
5万元固定资产预算外请购
部门
部门部长
总理
生产性设备采购合
采购理
供部理
总理
5万元非生产性固定资产采购合
采购理
供部理
510万元非生产性固定资产采购合
采购理
供部理
分副总
10万元非生产性固定资产采购合
采购理
供部理
总理
部门供部采购固定资产
部门
分副总
劳务效劳请购
部门
部门部长
分副总总理
10万元劳务效劳采购合
采购理
分副总
10万元商劳务效劳采购合
采购理
总理
采购作业控制参数设定
方案钱
供部理
1万元询价申报单
采购理
钱控制员
1万元询价申报单
采购理
采购
钱控制员
新供商开发
方案钱组
质量技术部企业开展部
供部理
供商考评体系
方案钱组采购组
供部理
供商汰换
采购
供部理
年度供货效劳协议
采购组
生产部部门质量技术部财务理部
供部理
分副总总理
非年度供货效劳合〔关联供商〕
采购组
供部理
5万元非年度供货效劳合〔关联供商〕
采购组
供部理
520万元非年度供货效劳合〔关联供商〕
采购组
供部理
分副总
20万元非年度供货效劳合〔关联供商〕
采购组
供部理
总理
变更解合
采购组
供部理
采购超指导价格
采购理
供部理
物资采购合定价权：
单价2000元
采购理
采购
单价20005000元
采购理
供部理
单价500020000元
采购理
分副总
单价20000元
采购理
总理
安库存量设定
库存控制员
方案钱采购
供部理
标准周转率制订
库存控制员
方案钱
供部理
生产部门退料
生产车间
车间
质量技术部
盘赢盘亏账务处理
仓库
仓库
供部理会计部部长
总理
合格退料销毁
仓库
质量技术部仓库
供部理
滞料销毁
仓库
仓库
供部理会计部部长
总理
第四节 理制度
物资供方案〔P2Z1J41〕
目
理文件明确物料供方案编制采购方案分解执行反响理求操作标准制定满足公司日常生产运营需物资供方案指导具体采购工作
二 范围
理文件适非采范围生产性物料〔中西药原辅料包装材料五金配件低值易耗品〕非生产性物料〔办公劳保品〕定期供方案编制审核
三相关程序制度
· 预算理制度 P5
· 资金理制度 P3
四业务流程
1方案制订调整
步骤
完成时间
涉部门岗位
步骤说明
1
月末
材料物资方案员
医贸公司
生产部
设备部
库存控制员
物资材料方案员获医贸公司生产部设备部库存控制员书面月度生产性物资需求数库存物资补货需求资料
分：
医贸公司季度滚动销售预测月订货方案
生产部月度生产方案生产部物料需求表
设备部五金备件需求表
仓库理组月度库存补货需求表月末存货状态明细表
2
季末
非生产性物资方案员
职部门
职部门季度书面方案表形式非生产性物资方案员传递非生产性物资需求数
3
月中前
材料物资方案员
医贸公司
生产部
设备部
材料物资方案员获医贸公司生产部月生产性物资需求调整数
分：
医贸公司追加订货需求
生产部生产调整方案生产部物料需求调整表
4
月末／月中
材料物资方案员
材料物资方案员制定调整生产性物资月度供方案
5
季末
非生产性物资方案员
非生产性物资方案员制定非生产性物资季度供方案
6
月末／季末
方案钱
方案钱核定修订物资供方案保证物资供方案合理性充分满足生产营部门需求符合采购作业参数标准
7
月末
采购理
采购
供部理
采购理未结款情况提交月预计付款需求
8
采购
供部理
采购理付款需求采购供部理审批传递方案钱
9
月末
方案钱
方案钱根采购理付款需求月供方案统形成供部月度资金款方案
2 方案审批报备
步骤
完成时间
涉部门岗位
步骤说明
1
月末
方案钱
方案钱分材料物资供方案非生产性物资供方案中超预算局部形成说明报告
2
供部理
总理
财务理部
方案钱该说明报告交供部理总理审批审批报告转财务理部备案
3
月末
方案钱
供部理
分副总
方案钱材料物料月度供方案月度调整方案非生产性物资季度供方案月度资金款方案报供部理分副总审批
4
月末
方案钱
财务理部
方案钱材料物资月度供方案月度调整方案非生产性物料季度供方案月度资金款方案份报财务理部备案份方案钱组留存
3方案分解执行
步骤
完成时间
涉部门岗位
步骤说明
1
月末／月中
生产部
采购
采购获生产部月度生产排程表排程调整表
2
月末／月中
采购
采购理
采购根月供方案生产排成分解月供方案周采购作业清单采购理达采购指令
3
月初／月初
采购
仓库
仓库理员
采购制订周货方案联传递仓库仓库理员作收料联采购组留存
4
采购
采购理
采购监督协助采购理方案执行收集反响信息
5
采购
采购理
周采购组召集采购方案执行进度总结会催促方案完成处理影响完成进度异常情况
五单报告
生产部物料需求表
生产部物料需求调整表
月末库存补货需求表
存货状态明细表
五金配件需求表
月度材料物资供方案
月度材料物资供调整方案
季度非生产性物料供方案
供部月度资金款方案
超预算报告
采购周作业清单
周货方案
物资请购标准〔P2Z1J42〕
目
理文件明确生产营部门物资需求方案外零星物料需求请购流程标准物资请购发起审批传递程序
二范围
理文件适非采范围生产性物资非生产性物资方案外需求零星请购
三相关程序制度
· 采购作业控制〔P2Z1J48〕
· 合订单理〔P2Z1J410〕
· 进货价格采购钱控制〔P2Z1J411〕
四业务流程
步骤
完成时间
涉部门岗位
步骤说明
1
职部门
部门
仓库理员
生产营部门提出物资采购申请部门相关员仓库仓库理员核实填写式三联物料请购单部门确定请购物资品种数量建议供商需求日期等详细容签字
2
部门部长
填写完整物料请购单交部门部长审批签字
3
分副总
总理
预算外物资请购需权限级分副总总理审批
预算外审批权限具体：
1万元分副总审批
1万元总理审批
4
方案钱
采购
审批请购单两联传递供部方案钱作形式审核传递采购联请购部门行留存
5
采购
采购理
采购汇总请购单根请购容安排具体采购作业制定零星采购作业清单采购理达采购指令
6
采购理
属年度协议范围物料采购理直接协议条件供货商追加订单具体操作详见：
采购作业控制〔P2Z1J48〕
合订单理〔P2Z1J410〕
7
采购理
钱控制员
物资请购部门
属年度协议外范围外物料采购理实施询价程序填报询价申报单钱控制员形式审核申报单细节容部门确认
具体操作详见：
采购作业控制〔P2Z1J48〕
合订单理〔P2Z1J410〕
进货价格采购钱控制〔P2Z1J411〕
8
采购
采购理
钱控制员
物资请购部门
属首次采购物料采购理采购指导实施询价程序填写询价申报单钱控制员形式审核申报单细节容部门确认
具体操作详见：
采购作业控制〔P2Z1J48〕
合订单理〔P2Z1J410〕
进货价格采购钱控制〔P2Z1J411〕
9
方案员
采购理
会计部
采购结束：
请购单联物料容性质〔生产性非生产性〕材料物资方案员非生产性物资方案员进行集汇总
联采购理保存会计部报帐
10
采购理
会计部
会计部报帐时采购理须提交请购单询价申报单合订单供商发票仓库入库单部门接收单联时填写提交付款申请单
五单报告
物料请购单
零星采购作业清单
询价申报单
入库单
部门物资接收单
付款申请单
采业务标准〔P2Z1J43〕
目
理文件明确具采权限部门行实施采购行操作规程理方法标准标准部门采业务流程
二范围
理文件适特定工程〔免煎中药原材料电子调配柜原材料〕采理特定工程部门〔中药开展部医药智技术办〕采理职部门零星备金采
三相关程序制度
· 资金理 P3
· 预算理 P5
· 宗采购理 〔P2Z1J44〕
· 定点采购理 〔P2Z1J45〕
· 部审计制度 P6
四业务流程
1采权限设定采额度拨付
步骤
完成时间
涉部门岗位
步骤说明
1
工程负责
工程部门负责
总理
采权限首次分派程序进行：
工程负责工程部门负责提出采权申请附供部理财务理部部长意见
总理审批确定实施采业务特定工程工程部门
2
年末
财务理部
工程组负责
工程部门负责
供部理
总理
采权限分派合理性部门应进行年度联合审定
具体程序：
年财务理部提供该工程工程部门财务分析报告
工程组负责工程部门负责财务理部供部理参该报告进行年度采权限审定决定否继续分派采权调整特定采权限范围
审定调整结果报总理审批生效
3
年末
职部门部长
供部
财务理部
结算中心
总理
职部门零星备金采容程序确定：
供部财务理部结算中心年参考部门意见实际情况审定调整部门零星备金采标准结果报总理审批生效
该审定程包括备金限额部门额采特殊采具体范围
4
年初
结算中心
年具备采权限工程采购款结算中心根工程预算拨付固定工程额度
5
年初
结算中心
职部门采备金限额结算中心年审定结果拨付
42 采业务控制
步骤
完成时间
涉部门岗位
步骤说明
1
工程采负责
工程采购负责
工程财务员
财务理部
工程采购工程组工程部门安排专工程采购负责操作
工程部门工程组二级财务员严格物料采购进货钱核算实施钱控制理定期财务理部提交工程钱分析报告
2
工程二级财务员
部门
部门部长
工程负责
工程采职部门备金采般遵循询价程序：
工程组工程部门二级财务员监督审签采购员提交询价申报单工程负责分副总审批
部门备金采部门部长分副总审签部门采购员提交询价申报单
特殊情况授权直接采购需询价必须工程负责部门部长批准报分副总审批授权采购
3
工程负责
总理
预算工程物料采合订单金额分工程负责总理审批
具体审批权限：
合价值5万元工程负责审批
合价值5万元10万员分副总
合价值10万元总理审批
4
分副总
总理
预算范围外超预算采合必须权限级工程负责总理审批结算中心定额备金外拨付资金
审批权限：
合价值1万元分副总审批
合价值1万元总理审批
5
工程采负责
工程负责
工程采中符合宗采购标准工程采负责发起宗采购申请工程负责审批意相关理程序执行供部操作
符合定点采购标准相关理程序执行严格控制进货渠道
6
审员
工程采定期审计部审员组织专项采购作业稽核检核业务操作程序形成相关文档形成采控制稽核评价报告
详见部审计制度P6
五单报告
询价申报单
采控制稽核评价报告
宗采购理〔P2Z1J44〕
目
理文件明确某易标准化材料金额固定资产等物资效劳特殊采购标准业务操作流程便形成批量集中采购时加强财务监督标准优化供货渠道供价格
二范围
理文件适非集团关联供商货源易标准化生产性原辅料金额较高设备固定资产工程材料修缮工程工程〔设备车间改造基建工程〕租赁工程效劳工程
三相关程序制度
固定资产设备采购理 〔P2Z1J46〕
劳务效劳采购 〔P2Z1J47〕
合订单理〔P2Z1J410〕
四业务流程
1 宗采购标准制定
步骤
完成时间
涉部门岗位
步骤说明
1
年末
方案钱
企业开展部
财务理部
分副总
方案钱会企业开展部财务理部制订适宗采购标准方法范围标准
年企业实际营情况进行调整修正
结果报供部理分副总审批生效
般标准参：
合价值10万元较易标准化物料
合价值10万元国采购设备
合价值10万元租赁工程工程
合价值1万元修缮工程工程
合价值10万元效劳工程
2
方案钱
部门
企业开展部
分副总
实际采购业务中特殊情况予招标邀请报价等宗采购程序供部方案钱参部门企业开展部意见报分副总审批意实行普通采购程序
3
年末
方案钱
企业开展部
财务理部
供部方案钱企业开展部财务理部制订宗采购程序订立合长履行时限标准
年企业实际营情况调整修正
结果分副总审批生效
4
年末
招标理员
部门
企业开展部
分副总
实际采购业务中特殊情况合履行期限超标准供部招标理员参部门企业开展部意见报分副总审批意执行实际合期限
2 宗采购业务操作标准
步骤
完成时间
涉部门岗位
步骤说明
1
部门
采部门
供部
企业开展部
根部门提交物资需求方案采部门物资宗采购申请方案钱宗采购标准提出宗采购程序申请
供部理审批方案钱企业开展部形成标准物料宗采购统筹安排实施宗采购程序
2
部门
采部门
供部
企业开展部
根部门固定资产效劳工程请购求采部门固定资产效劳工程工程宗采购申请方案钱宗采购标准提出宗采购程序申请
供部理审批方案钱企业开展部安排工程工程工程材料效劳工程宗采购实施宗采购程序
3
部门
招标理员
分副总
供部实施宗采购程序：
部门确定物料质量技术规格型号工程技术求等供条件
招标理员供条件邀请报价组织招标制报价邀请书招标文件
采公开招标邀请报价供部决定分副总批准
公开招标行组织委托专业代理机构进行具体供部决定分副总批准
4
招标理员
企业开展部
财务理部
部门
邀请报价招标理员企业开展部财务理部参予议标监督决定中标
公开招标招标理员部门企业开展部财务理部组成评标专会决定中标
5
方案称
招标失败效方案钱根企业开展部部门财务理部意见报分副总批准进行二次招标转入普通采购程序
3宗采购合标准
步骤
完成时间
涉部门岗位
步骤说明
1
招标理员
分副总
总理
物资招标邀请报价招标理员中标草签长期供货合分权限级分副总总理审核执行
合审批权限：
合价值20万分副总审核
合价值20万总理审核
2
招标理员
分副总
总理
设备固定资产维修租赁工程效劳工程招标邀请报价招标理员中标草签设备工程材料工程工程效劳采购合分副总总理审核执行
3
档案资讯组
宗采购供部档案资讯组全程相关档案资料宗采购编号档保
五单报告
报价邀请书
招标文件
定点采购理〔P2Z1J45〕
目
理文件明确某材料物资实行定点采购程序标准业务操作流程便形成集中采购时加强财务监督标准优化供货渠道进货价格完善供链合作
二范围
理文件适局部原材料五金备件仪表电器低值易耗品办公劳保品物资材料定点采购程序
三相关程序制度
· 供商理 〔P2Z1J49〕
· 合订单理 〔P2Z1J410〕
四业务流程
1定点采购标准范围设定
步骤
完成时间
涉部门岗位
步骤说明
1
年末
方案钱
采购
方案钱采购确定定点采购物料定点供商标准
年根供商实际变动情况调整修该两项标准
2
年末
供部理
该标准提交供部理审批意成确定定点供具体范围原指导
2定点采购物料候选定点供商确定
步骤
完成时间
涉部门岗位
步骤说明
1
年末
部门
定点采购物资部门年提供定点采购物料情况书面反响资料提交建议定点采购物料明细表
2
钱控制员
钱控制员年提供重点供商季度询价表
3
档案资讯组
档案资讯组年提供现定点供商半年度评审结果年度交易记录
4
采购
方案钱组
采购方案钱组提供供市场调研结果邀请报价结果推荐定点供商名单相关资料
5
供部
供部召集年会定点采购标准资料划定定点采购物料定点供商候选名单
6
方案钱
采购
部门
新候选定点供商年初确定根供部市场调查生产方面变化时采购方案钱提出新定点供商推荐名单
拟新选定定点供商必须供部部门联合实考察提供考察报告进入候选定点供商范围参定点供商综合评议
3定点供商资格综合评议
步骤
完成时间
涉部门岗位
步骤说明
1
方案钱
生产部
仓库
部门
方案钱组织生产部部门参加参候选名单根底资料考察报告等进行综合评议：
A年度综合评议
B时进行新候选定点供商资格综合评议
确定定点供商名单定点采购物资范围
2
方案钱
供部理
分副总
定点供商名单定点采购物资范围形成报告方案钱报供部理分副总审批意生效
4定点供货合
步骤
完成时间
涉部门岗位
步骤说明
1
采购
定点采购生产原辅料采购定点供商洽谈签订年度协议
协议签订程控制见合订单理〔P2Z1J410〕
2
采购
供部理
定点采购物资采购决定否采年度协议形式合作报供部理审批
3
采购
非生产性物资采年度协议方式合作采购定点供商洽谈签订年度协议
协议签订程控制见合订单理〔P2Z1J410〕
4
采购理
非年度协议合作定点采购具体采购业务中采购理直接定点供商签订合订单
合签订程控制见合订单理〔P2Z1J410〕
5定点供商理评审资格汰换
步骤
完成时间
涉部门岗位
步骤说明
1
方案钱组
采购组
方案钱组采购组制定定点供商评审容理标准确定定点资格汰换标准提供定点供商评审表定点供商交易记录表
2
采购理
采购理根日常订单交易情况填列定点供商交易记录表
3
方案钱
采购理
仓库
部门
方案钱组织：
非原材料物资定点供商半年度评审
生产性原辅料定点供商年度评审采购理仓库部门参填写定点供商评审表
4
采购
供部理
采购根定点资格汰换标准定点供商评审表定点供商交易记录表决定定点资格汰换
报供部理分副总审批
5
定点合作年度供商出现重异常影响正常供采购申请供部理分副总审批取消该供商定点资格
1 定点采购范围变更记录
步骤
完成时间
涉部门岗位
步骤说明
1
部门
采购
供理
分副总
合作期发现定点采购物资适定点采购方式部门采购提出供理分副总审批意停止定点采购
2
档案资讯组
定点采购材料信息档案资讯组编号档保存
五单报告
建议定点采购物料明细表
供商季度询价表
定点供商综合评议表
定点供商名单
定点供商评审表
定点供商交易记录表
固定资产设备采购理〔P2Z1J46〕
目
理文件明确般固定资产设备采购规程标准生产设备固定资产采购
二范围
理文件适非采范围固定资产包括生产性设备非生产性般固定资产采购
三相关程序制度
· 宗采购理〔P2Z1J44〕
· 合订单理〔P2Z1J410〕
四业务流程
步骤
完成时间
涉部门岗位
步骤说明
1
部门
部门部长
部门级员填写提交固定资产请购单部门部长分副总审签
2
分副总
总理
预算外请购分权限级分副总总理审批：
5万元分副总审批
5万元总理审批
3
方案钱组
审批固定资产请购单传递供部方案钱组
符合宗采购标准实施宗采购进行邀请报价招标理程序
详见宗采购理〔P2Z1J44〕
4
采购理
钱控制员
部门
采般采购程序供部采购理负责询价提供询价申报单钱控制员形式审核交部门确认拟采购物资详细条件容
5
采购理
供部理
分副总
总理
采购理确定采购条件草拟固定资产采购合分权限级审批执行：
A 生产性设备
供部理总理审核
B 非生产性固定资产
合价值5万供部理审核
合价值510万供部理分副总审核
合价值10万供部理总理审核
6
部门
分副总
采购理
某特殊固定资产部门申请分副总批准部门采购理实施采购确保采购标准确
五单报告
固定资产请购单
询价申报单
劳务效劳采购〔P2Z1J47〕
目
理文件明确般性劳务效劳采购规程标准劳务效劳采购作业程序
二 范围
理文件适部门采范围外般性劳务效劳采购
三相关程序制度
· 宗采购理〔P2Z1J44〕
四业务流程
步骤
完成时间
涉部门岗位
步骤说明
1
部门
部门级员填写劳务效劳请购单
2
部门部长
分副总
总理
劳务效劳请购单部门部长分副总总理分审签
3
供部
采购理
钱控制员
部门
须供部统采购：
A 供部标准实施宗采购程序见宗采购理〔P2Z1J44〕
B 符合宗采购标准采购理实施询价程序填报询价申报单钱控制员形式审核部门确认采购容具体条件采购理草拟合分权限级审批执行：
合价值10万元分副总审批
合价值10万元总理审批
4
已确定劳务效劳提供商通供部门部门审批劳务效劳请购单审批合协议付款申请单报备会计部申请付款
五单报告
劳务效劳请购单
付款申请单
采购作业控制〔P2Z1J48〕
目
理文件明确控制监督具体采购作业环节程序方法参予员标准采购作业控制流程
二范围
理文件适非采范围非固定资产采购作业
三相关程序制度
· 部审计制度
四业务流程
1 作业参数控制
步骤
完成时间
涉部门岗位
步骤说明
1
方案钱
方案钱设定重点物料采购周期采购批量等作业控制参数形成重点物料采购作业控制参数表根物料供变化特点年半年进行次调整
2
供部理
重点物料采购作业控制参数表报供部理审批执行
3
方案员
采购理
作业控制参数发方案员采购理直接指导采购方案制定采购业务实施
4
方案员
方案员监督采购作业否达控制参数求
2 询价控制
步骤
完成时间
涉部门岗位
步骤说明
1
定点采购宗采购年度协议方式合作外采购作业求实施询价程序
2
采购理
须询价程序采购业务采购理提供少3家供商报价填写询价申报单
3
采购
1万元采购询价申报单须采购审签
4
钱控制员
部门
询价申报单钱控制员形式审核需部门确认交部门确认需部门确认询价申报单容订单草签合
5
采购理
会计部
审核询价申报单必须合订单等采购理实施采购时报备会计部
3 采购催
步骤
完成时间
涉部门岗位
步骤说明
1
采购理
采购理日常采购进行供商备货催采购作业进行异常情况记录订单合编号形成采购业务异常记录表
2
档案资讯组
采购业务异常记录表作供商交易考核定期档案资讯组档
3
方案员
方案钱
供部理
方案员定期监督汇总采购作业具体结果方案求请购容进行采购作业准确率统计〔品种容数量交货期〕准确率统计结果报方案钱供部理
4
采购理
采购理发票付款日期等结算条件作备查登记记录发票付款登记表
4采购稽核
步骤
完成时间
涉部门岗位
步骤说明
1
审员
财务总监
分副总
总理
审计部审员组织采购作业程序进行定期定期稽核形成稽核报告报财务总监分副总总理
2
审员
稽核范围包括供部统采购部门采两局部采稽核程序参采理
五单报告
重点物料采购作业控制参数表
询价申报单
采购业务异常记录表
发票付款登记表
供商理〔P2Z1J49〕
目
理文件明确供商理根容方法标准供商选择强化供商合作提高供链效率降低采购综合钱
二范围
理文件适非采程序定点采购程序物资供商
三相关程序制度
四业务流程
1供商规划
步骤
完成时间
涉部门岗位
步骤说明
1
供部理
方案钱组
年供部理制定进货渠道理根原政策发方案钱组
2
方案员
方案钱
供部理
方案员分作出年度供商规划〔区位布局品种分配开发方案储藏供商范围〕报方案钱供部理批准提供供商开发理原标准
2供商开发
步骤
完成时间
涉部门岗位
步骤说明
1
方案钱组
方案钱组报新供商开发方案备选名单
2
方案钱组质量技术部企业开展部进行备选供商现场考察提供考察报告
3
供部理根考察报告审批新供商选择
3供商评审汰换
步骤
完成时间
涉部门岗位
步骤说明
1
方案钱组
采购组
供部理
方案钱组采购组联合制定供商考核评审体系参实际情况定期修订结果报供部理审批
2
采购理
方案员
仓库理员
质量技术部
月度供商业务考核采购理方案员仓库理员质量技术部评分形成供商月度交易考核表时方案员汇总形成评分数资料供商档案档
3
方案钱组
月方案钱组公布评分前5名供商5名供商
4
采购
连续3次进入5名供商名单采购进行催促改良直接停止订单限期改良效停止订单进入汰换准备状态
供部理审批
5
采购
方案钱组
采购进入汰换状态供商名单报方案钱组
6
方案钱
采购
仓库
质量技术部
生产部
财务分析员
年末供商进行进货价格钱控制目标中心综合评审
方案钱组织采购仓库质量技术部生产部财务理部财务分析员参综合评审形成年度供商综合评审表
7
方案钱
供部理
根年度供商综合评审表方案钱提出汰换供商名单报供理审批停止汰换供商合作
4供商档案
步骤
完成时间
涉部门岗位
步骤说明
1
档案资讯组
档案咨讯组档供商文字电子档案
2
档案资讯组
月档案资讯组档案数进行汇总统计加工出分类汇总表报方案钱供部理
五单报告
供商月度交易考核表
年度供商综合评审表
合订单理〔P2Z1J410〕
目
理文件明确物资采购合理规程标准合签定审核执行控制制度
二范围
理文件适采宗采购外物料采购合订单理
三相关程序制度
四业务流程
1重合会签审核
步骤
完成时间
涉部门岗位
步骤说明
1
生产部
部门
质量技术部
财务理部
分副总
总理
年度供货效劳协议生产部部门质量技术部财务理部会签
分副总总理审批
2
供部理
分副总
总理
非年度性质供货效劳合权限级供部理分副总总理审批：
A关联供商供部理审批
B非关联供商：
合价值5万元供部理审批
合价值520万元供部理分副总审批
合价值20万供部理总理审批
3
法务部
审核批准合交法务部审定法律条款盖章生效
2 合订单踪
步骤
完成时间
涉部门岗位
步骤说明
1
采购理
采购理合订单执行进行催出现较异常情况形成采购业务异常记录表注明合订单编号
2
采购
重异常报采购形成处理措施
3
供部理
须变更解合供部理批准
3 合订单报备档案
步骤
完成时间
涉部门岗位
步骤说明
1
法务部
会计部
采购订单合均式四份时报备法务部会计部
份供部留存
份交会计部
份法务部备存
份供商留存
2
供部留存合订单供商分类进行档档案咨讯组负责汇总维护更新理调阅
五单报告
采购业务异常记录表
进货价格采购钱控制〔P2Z1J411〕
目
理文件明确采购价格钱分析控制方法实现适时监控物料进货价格合理压缩物料采购钱
二范围
理文件适非采范围非固定资产物资采购价格钱理
三相关程序制度
· 采购作业控制 〔P2Z1J48〕
四业务流程
1价格分析钱改良
步骤
完成时间
涉部门岗位
步骤说明
1
钱控制员
方案钱
集团关联供商进货钱分析：
钱控制员半年年进行次关联企业供商利润钱分析钱审计确定供货商价格合理性进货钱压缩空间
方案钱提出进货钱改良报告
2
钱控制员
原材料市场行情收集：
钱控制员月收集汇总中药材市场行情
季度收集汇总西药原材料市场行情
钱控制员重供商进行季度询价形成重点供商季度询价表
3
采购理
钱控制员
采购理定期提供价格行情报告钱控制员汇总
4
财务分析员
钱控制员
财务理部财务分析员月钱控制员传递钱分析报告明确月存货价格生产钱影响提供进货钱变动趋势控制求数
5
钱控制员定期汇总资料〔24〕形成原材料价格变动报告进货钱改良报告提交方案钱
6
方案钱
方案钱汇总资料改良报告定期〔两月季〕提出生产性物资进货指导价格范围：
A集团关联供商货源控制价格
B非关联供商货源指导价格
7
供部理
分副总
财务理部
该指导价格范围提交供部理分副总批准
供部财务理部备案
交方案员方案中实施
8
供部理
采购理业务操作中严格遵循指导价范围超实际执行价格应供部理批准时采购业务异常记录表中表达
2定价控制
步骤
完成时间
涉部门岗位
步骤说明
1
采购
定价权责
供部理
财务理部部长
长期合作供商年度合中确定进货价格变价协议
该价格变价协议采购供商草拟
定价权责审定
合会签程序中供部理财务理部部长分审核
2
采购理
非年度协议范围时采购采取采购理询报价程序控制进价
3
采购
钱控制员
询报价申报单钱控制员形式审核
1万元询报价申报单采购审核钱控制员形式审核
4
采购理
定价权责
供部理
财务理部部长
非年度协议合价格采购理供商草拟
定价权责审定
供部理财务理部部长分审核
5
采购
供部理
分副总
总理
定价权责物资采购合价格赋审定责：
单价2000元采购
单价20005000元供部理
单价500020000元分副总
单价20000元总理
五单报告
重点供商季度询价表
钱分析报告
采购业务异常记录表
询价申报单
物料进库规程(P2Z1J412)
目
理文件明确物料入库程中需执行环节环节操作标准实现入库程序标准化作业
二范围
理文件适供部仓库外购物料入库程序
三相关程序理文件
· 物资供方案〔P2Z1J41〕
· 定点采购理〔P2Z1J45〕
· 供商理〔P2Z1J49〕
四业务流程
步骤
完成时间
涉部门岗位
步骤说明
1
仓库收料员仓库质检员
供商送货仓库仓库收料员核周货方案供商发运单仓库质检员协助收料员检验外观否完标签物料否致供商否已核准收料员供商送货员清点数量
2
仓库收料员仓库质检员
质检员收料员初检合格物料进入仓库检区收料员开时入库单供商送货员收料员分时入库单签字时入库单式四联第联存根联第二联仓库记账联第三联客户联第四联总统计员记账联收料员第三联客户联交供商送货员第二联仓库记账联第四联总统计记账联日汇总交仓库统计员仓库统计员第二联作仓库三级明细账记账证第四联传递总统计员作仓库二级明细账记账证第联收料员留存
3
仓库收料员供部采购理
初检合格物料收料员拒收填写物料拒收记录通知供部采购理
4
仓库质检员质量技术部质检员
仓库质检员进入检区物料根取样标准进行机抽样开出请验单请验单式两联第联连送检物料交质量技术部质检员第二联仓库质检员留存
5
质量技术部质检员
质量技术部质检员完成检验程序出具质检报告书
6
出具质检报告日
质量技术部质检员仓库质检员供部总统计员
质检报告书式四联第联质量技术部留存余三联交仓库质检员仓库质检员第二联应请验单留存第三联第四联交仓库统计员总统计员
7
出具质检报告日
仓库质检员仓库收料员
仓库质检员通知收料员质检结果货位卡填质检报告书出具日期检验结果收料员物料检区移入合格区合格区放置
8
出具质检报告日
仓库质检员供部采购理
仓库质检员合格物料检验结果通知供部采购理采购理联系供商补货
9
出具质检报告日
仓库统计员总统计员
仓库统计员收质检合格报告书做备查登记第四联传递总统计员总统计员开出正式入库单作仓库二级明细账物料入库证
10
出具质检报告日
仓库统计员总统计员
仓库统计员收质检合格报告书做入库红单质检报告书第四联传递总统计员总统计员做备查登记
五单报告
时入库单
正式入库单
请验单
质检报告书
物料拒收记录
物料出库规程(P2Z1J413)
目
理文件明确物料出库程中需执行环节环节操作标准实现出库程序标准化作业
二范围
理文件适供部仓库物料出库程序
三相关程序理文件
· 生产方案理 (P2Z2J41)
· 领料制度 (P2Z2J42)
四业务流程
步骤
完成时间
涉部门岗位
岗位岗
步骤说明
1
生产部领料员车间
生产部领料员车间审批签字请领单交仓库发料员
2
收领料单
仓库发料员
仓库发料员根请领单先进先出原合格区物料办理出库
3
收领料单
仓库发料员生产部领料员
仓库发料员领料员核数量验收误
4
验收交接
仓库发料员生产部领料员
双方分请领单出库单签字请领单式三联第三联生产部留存第二联交仓库发料员
5
日仓库班前
仓库发料员仓库统计员总统计员
仓库发料员汇总日出库单出库单式四联第联存根联仓库发料员留存第二联财务联第四联记账联交仓库统计员仓库统计员第四联记账联作仓库三级明细账记账证第二联传递总统计员作仓库二级明细账记账证第三联车间联生产部领料员带回交生产部统计员
五单报告
请领单
出库单
退料规程(P2Z1J414)
目
理文件明确物料生产车间退回供部物料仓库程中需执行环节环节操作标准实现退料程序标准化作业
二范围
理文件适供部仓库物料生产部退库程序
三相关程序理文件
· 生产车间物料退库制度 (P2Z2J44)
四业务流程
步骤
完成时间
涉部门岗位
步骤说明
1
生产部统计员车间
生产部统计员填写退料申请单车间审核签字退料申请单式四联两联生产车间留存联质量技术部留存联交仓库发料员
2
退料申请单批准日
生产部统计员质量技术部质检员
生产部统计员填写请验单交质量技术部质量技术部派质检员仓库取样取样物料封严封口贴封条标签
3
收请验单
质量技术部质检员生产部质检员
质量技术部质检员根情况决定否出具质检报告书直接退料申请单签署意见检验结果质检报告书编号质检员退料申请单签署退料申请单质量技术部留存份余两份交生产部统计员
4
出具质检报告书日
生产部领料员
生产部领料员退料申请单相应质检报告书仓库办理退库
5
生产部领料员仓库收料员
仓库收料员根退料申请单点算数量办理入库开出库红单仓库收料员生产部领料员出库红单退料申请单签字退料申请单份交仓库收料员留存份生产部领料员交生产部统计员出库红单日出库单汇总传递留存
6
仓库收料员
仓库收料员根质检报告退料申请单意见合格退库物资开出入库红单退库合格物料登记表做备查登记入库红单日入库单汇总传递留存
7
仓库收料员
质量技术部确认合格退库物资进合格区放置退库合格物资登记表作备查登记
8
仓库统计员供部采购理
仓库统计员根日入库红单汇总日生产部合格退库通知采购理采购理联系供商补货
9
供商补货货时开出入库单办理入库
五单报告
退料申请单
请验单
质检报告书
退库合格物料登记表
退库合格物料登记表
出库红单
入库红单
仓库账务理(P2Z1J415)
目
理文件目标准仓库进销存核算时准确反映库存物资
二范围
理文件适供部仓库三级明细账二级明细账核算
三相关程序理文件
四业务流程
步骤
完成时间
涉部门岗位
步骤说明
1
日班前
仓库收料员仓库发料员仓库统计员
仓库收料员发料员日汇总日时入库单出库单入库红单出库红单时入库单入库红单第二联仓库记账联第四联总统计记账联交仓库统计员出库单出库红单第二联财务联第四联记账联交仓库统计员
2
日班前
仓库统计员
仓库统计员根出入库单登记仓库台账制作日报表日报表报供部采购办供部方案钱组仓库台账物料品种登记注明批次编号
3
第二日中午前
总统计员
总统计员根仓库日传递出库单出库单红单登记仓库二级账时入库单暂登账质检合格报告出具制正式入库单根正式入库单登记入账正式入库单式四联中第二联财务联月底汇总交财务余联总统计留存
3
总统计
时入库质检合格开出入库红单总统计未时入库做账务处理处登账做备查登记生产部退库开出入库红单总统计需登记入账
4
仓库统计员总统计员
供商补货正常程序办理入库登记入账
5
仓库统计员总统计员
月末仓库统计员总统计员核月报表致总统计员汇总月出入库单月报表报会计部存货会计
五单报告
时入库单
正式入库单
质检报告书
出库单
出库红单
入库红单
存货盘点理(P2Z1J416)
目
理文件标准仓库日常理明细账时反映库存数量真实信息明确仓库盘点标准规程
二范围
理文件适材料物资仓库盘点环节
三相关程序理文件
· 库存分析报告 (P2Z1J415)
四业务流程
1根方法
工程
说明
1
盘点周期确实定
盘点周期指规定周期时间通假设干次盘点〔例月次半年次〕保证库存物资清查盘点周期根库存活泼程度确定〔详见例〕
2
月盘点项数确实定
活泼活泼积压库存月盘点项数确实定根该类库存总项数盘点周期确定〔详见例〕
3
盘点组织方法
盘点执行时仓库员财务员混合编组两组设监盘组财务员担执行抽盘复点程序
4
盘点方案
盘点前必须制定盘点方案月盘点仓库理员制定方案年中年末联合盘点仓库会计部存货会计制定
5
盘点执行
盘点前应盘点方案通知盘点参加员编制盘点表盘点仓库班收发停止进行
2存货盘点周期标准盘点数量标准例
结合存货活泼性类存货盘点周期标准参见表：
存货类型
盘点周期
活泼存货
1月
活泼存货
6月
积压存货
12月
活泼指标根仓库实际情况制定般月周转次数次定义活泼库存长期积压报废库存积压库存
周转次数月出库量月均库存
月均库存〔月出库存+月末库存〕2月初库存月末库存异常情况更准确计算月均库存：
月均库存〔月初库存+月日库存余额〕〔月天数+1〕
月周转次数根仓库日报表日出库量库存余额设定链接公式动生成周转率数
月盘点工程数某类存货总工程数某类存货盘点周期
类存货期盘点数量标准参见表：
库存等级
总工程数
循环盘点周期
月盘点工程数
活泼存货
200
1月
2001200项月
活泼存货
120
6月
120620项月
积压存货
60
12月
60125项月
合计
225项月
3仓库月度盘点
步骤
完成时间
涉部门岗位
步骤说明
1
月月初
仓库理员
仓库理员月月初制定月盘点方案规定盘点时间盘点执行抽盘工程
2
仓库
月度盘点方案送仓库签字批准
3
月盘点前
仓库统计员
仓库统计员根批准盘点方案规定时间工程编制盘点表通知仓库理员盘点时间
4
仓库理员仓库收发料员仓库统计员总统计员
仓库月度盘点仓库查会计部派员监盘仓库班收发货停止执行盘点程序仓库理员两组盘点方案中规定工程进行盘点仓库理员仓库统计员总统计员组成监盘组进行抽盘复点
5
仓库理员
盘盈盘亏金额定额度必须财务报账该额度根仓库实际情况物料然损耗率厘定
6
仓库理员仓库供部理会计部部长总理
盘点表盘点监盘签字仓库理员盘盈盘亏情况原报仓库仓库盘赢盘亏情况原处理意见形成报告交供部理会计部部长审批总理签字做账务调整
7
仓库理员仓库
盘盈盘亏金额额度仓库调账会计部报账仓库查明原库房班长形成报告报仓库仓库统计员盘赢盘亏数量金额作备查登记年中年末详盘调整
4 半年年度详盘
步骤
完成时间
涉部门岗位
步骤说明
1
年年中年末
供部仓库会计部
仓库月查外年中年底会计部进行两次联合盘点财务员联合盘点必须全盘包括库房全部合格合格存货
2
盘点月月初
供部仓库会计部会计
盘点方案仓库会计部存货会计制定报供部理会计部部长审批
3
供部仓库理组会计部
盘点前通知盘点参加员编制盘点表存货停止流动
4
供部仓库理组会计部
联合盘点仓库员财务员混合编组两组组仓库理员统计员组成仓库理员会计部会计组成监盘组监盘组抽盘复点
5
仓库统计员
根盘点结果仓库统计员编制盘赢盘亏表期末存货明细表
6
仓库理员
仓库理员编制盘赢盘亏处理报告列明盘点盈亏数量金额盈亏原处理意见重盘赢盘亏列明相关责处分意见现存理漏洞
7
仓库
仓库汇总仓库处理报告形成总报告列明盘赢盘亏数量金额盈亏原盘赢盘亏账务处理意见报供部会计部部长审批
8
供部理会计部部长
供部理会计部部长审批报总理批准
9
总理
总理盘赢盘亏处理意见进行审批
10
会计部
根总理审核批准盘赢盘亏处理报告仓库统计员调整仓库三级账会计部总统计员调整二级账会计部存货会计调整级账
五单报告
盘点表
盘盈处理报告
盘亏处理报告
库存分析报告(P2Z1J417)
目
理文件目综合分析库存情况数供部采购工作库存理工作提供相关信息决策
二范围
理文件适仓库库存分析领域
三相关程序理文件
· 存货盘点制度 (P2Z1J416)
· 存货跌价准备理 (P4Z3J443)
四业务流程
1 库存参数控制
步骤
完成时间
涉部门岗位
步骤说明
1
库存控制员
库存控制员进行仓库存货理参数体系设置定期调整包括安库存高库存警戒低库存警戒库存周转率指标等报方案钱供部理审批
2
总统计员
总统计员月汇总传递存货流转根底数库存控制员月参数标准出具存货周转率报表周转状况评价报告库存参数调整报告
2 存货根信息记录汇总
步骤
完成时间
涉部门岗位
步骤说明
1
日
仓库统计员
仓库统计员日记录存货流转根底数包括日出入库日库存安库存差异拒收记录退货记录退库记录信息日报表形式传递库存控制员供部采购理
2
月月末
仓库总统计员
总统计员月出具月统计报表包括月累计进出库月初库存月末库存月拒收记录退货记录退库记录
3
供部理库存控制员会计部存货会计供部采购理
月统计报表报供部理库存控制员会计部采购理
3存货效性分析
步骤
完成时间
涉部门岗位
步骤说明
1
月
库存控制员
库存控制员月进行生产性物料缺货分析滞料分析
2
月
库存控制员
库存控制员月进行存货结构规模统计效性分析
3
周
库存控制员
库存控制员周进行重点物料周转分析仓库财务理部提交重点物料周转周分析报表
全部生产性物资进行月度年度周转分析仓库财务理部提交周转状况评价报告
4 存货滞料报告处理
步骤
完成时间
涉部门岗位
步骤说明
1
库存控制员仓库
库存控制员分析信息月盘库结果仓库月汇总滞料情况追溯原时调整实物仓储理形成滞存物料处理报告报处理意见
2
供部理财务理部部长总理
滞存物料处理报告供部理财务理部部长总理审批通变卖销毁等手段处理时化解良库存
5存货跌价警示报告
步骤
完成时间
涉部门岗位
步骤说明
1
库存控制员
会计
库存控制员存货效性滞料状况分析结果年会计部会计制订进入重点跌价监视范围库存货
2
方案钱组
会计部
方案钱组年会计部提交分类存货期末市价明细表单项存货期末市价明细表提供跌价警示信息
五单报告
存货周转率报表
库存参数调整报告
滞存物料处理报告
重点跌价监视存货表
分类存货期末市价明细表
单项存货期末市价明细表
第二章 生产部控制制度
第节 控概述
定义范围
生产包括原料辅料包装物等种物料转化产成品程制度指生产包括业务活动：
1 生产方案安排
生产部根生产预算SJ医贸订单确定月度生产务继续分解日生产指令控制生产进度
2 物料理
生产性物料领料发放控制相关记录统计工作
3 生产环节
配料精包外包等生产环节质检工作相关记录统计工作
4 产成品理
产成品入库保检验出库环节相关记录统计工作
5 委托加工
委托企业加工半成品产成品
6钱理
生产钱核算钱分析钱控制等
制度标准生产部属车间办公室派驻委托加工企业业务组部控制中涉部门业务环节参相关程序制度执行
二 控制目标
· 通采合理组织结构形式提高生产业务理效率
· 保证生产预算生产方案贯彻执行
· 保证生产关业务活动均适授权进行促公司生产活动协调序高效运行
· 加强部控制降低生产钱费
· 保证生产活动中资产记录接触处理均适授权维护公司资产安性
· 保证生产活动中交易事项均准确记录
三 控制节点
· 生产部部长车间制定达月度推进方案
· 车间制定达日生产指令
· 发放记录单记录物料领取损耗
· 批记录记录生产全程
· 产成品区分验合格品合格品保
· 重加工点驻点业务员日报送委托加工报表
四 控制政策方法
· 生产预算月生产务表月度生产推进方案日生产指令逐层控制生产进程
· 专设车间统计员全程监控物料产成品流转
· 制定消耗定额控制物料消耗
第二节 组织机构岗位职责
部门部门职责
1生产理组织机构职责
Ø 生产部：
1 编制生产预算生产方案SJ医贸销售需求组织生产活动
1 组织协调生产中种问题确保生产作业方案全面完成
1 负责制定协助制定生产业务相关制度
1 生产程中资料收集统计分析报告
1 控制降低生产钱
1 保生产领物料非生产性品生产环节产生半成品存储发出产成品
1 负责生产设备日常维护保养参生产设备采购修招标工作
1 生产部职设生产方案办公室核算办公室GMP办公室外加工办公室维修车间根生产需设立假设干生产车间
Ø 方案办公室：
1 月根生产预算SJ医贸销售需求拟定修订月度生产务表车间委托加工企业分配生产务
1 根SJ医贸时订单生产车间达更改生产指令
1 审核生产车间委托加工企业制定月度生产推进方案检查否月度生产务表相符
1 监督生产方案执行情况
Ø 核算办公室：
1 制定产品生产工序收率物料损耗标准
1 收集汇总车间委托加工企业生产统计报表报送会计部等相关部门
1 组织生产部月度盘点参生产部年度盘点
1 产品生产程进行钱考核根标准钱催促车间收率损耗等合规定情况作出整改
Ø GMP办公室：
1 负责公司标准文件起草审核发放修订档
1 根GMP实施方案求负责协调组织工作检查执行进度
1 拟定生产部员工培训方案组织检查培训情况落实培训容
Ø 外加工办公室：
1 拟定委托加工定价方案合
1 提出派驻委托加工企业业务组选直接理驻点业务组
1 驻点业务组受托加工企业传达方案办公室制定生产务
1 监督委托加工业务中物料领损耗产品入库出库
1 收集委托加工业务中相关单统计报表等交核算办公室
Ø 维修车间：
1 负责生产设备日常维护保养修保证生产设备正常运转
1 参生产设备修招标等相关业务
1 核算办公室报送设备维修钱数
Ø 生产车间：
1 根月度生产务表拟定月度生产推进方案方案组织生产
1 实施生产保证生产方案利进行
1 生产程质量控制保证生产全程产品符合质量求
1 严格控制生产钱防止发生浪费
1 收集整理生产钱资料报送核算办公室
2生产业务涉部门职责
Ø 会计部：
1 定期生产部获取生产钱统计表核算生产钱单位钱
1 核算销售钱库存产成品钱
1 重点环节单核帐实核
1 组织包括生产部年度盘点工作
Ø 财务理部：
1 进行生产钱分析提交钱分析报告
Ø 预算理办公室：
1 审核生产部制定生产预算生产预算纳入公司全面预算中
1 生产预算执行情况分析报告
Ø 质量技术部：
1 生产车间受托加工企业生产关键环节质量控制
1 生产车间受托加工企业生产物料半成品产成品质量检验
Ø 供部：
1 根生产需采购生产物料
1 生产车间受托加工企业发放生产物料
二岗位职责
Ø 总理：
1 审核年度委托加工定价方案提交董事会审议
1 受托加工企业签订委托加工合
Ø 财务总监：
1 审核年度委托加工定价方案
Ø 生产副总：
1 审核年度委托加工定价方案
Ø 生产部部长：
1 审核生产预算
1 审批方案办公室拟定月度生产务表生产车间受托加工企业分配月度生产务
1 全面组织理生产业务
1 审核委托加工定价方案合选派驻受托加工企业业务组
1 提出生产车间技术改造产品工艺改造方案组织关员实施
1 属部门进行预算考核工作业绩评价实施奖励处分
1 产品生产全程质量控制负责
1 生产全程钱控制负责
Ø 生产方案办公室方案员：
1 拟定月度生产务表生产部部长提出月度生产务分配方案
1 根需修订月度生产务表
1 监督生产方案执行情况
Ø 生产车间：
1 根承生产务制定生产方案负责车间生产方案执行控制
1 组织车间生产业务设定生产岗位明确岗位职责
1 全面负责车间物流理工理
1 控制车间生产钱
Ø 班组长：
1 领取班生产需物料
1 安排班生产工作
1 控制班物料消耗时追查非正常消耗
1 安排半成品保车间统计员交接完工产成品
Ø 生产车间统计员：
1 负责车间物料请领保
1 负责产成品入库保发出
1 记录统计车间物料收发消耗产成品收发提供相应单统计资料
1 追查生产程中非正常损耗
Ø 生产车间工艺员：
1 全面监控车间工艺流程质量控制提出改良意见
1 收集整理批生产记录
Ø 生产车间领料员：
1 供部仓库领取物料
1 存质量问题余物料退回供部仓库
Ø 送货员：
1 SJ医贸仓库交付产成品
Ø 生产车间生产工：
1 工艺求进行生产填写批生产记录
Ø 核算办公室：
1 全面负责生产部钱核算工作
1 审核核算员制作钱统计表
1 标准钱提出修订意见
1 生产车间受托加工企业生产钱控制提出改良意见
1 组织生产部月度盘点
Ø 核算办公室核算员：
1 收集整理核车间统计员驻点业务组统计员报送统计表相关原始单
1 定期制作钱统计表审核报送会计部钱会计
1 生产中发生非正常损耗时进行报告催促生产车间关员追查
1 参生产部盘点工作
Ø 外加工办公室：
1 拟定委托加工定价方案委托加工合
1 提名派驻受托加工企业业务组选
1 审核受托加工企业领物料相关单
Ø 外加工办公室业务员：
1 驻点组受托加工企业传达月度生产务
1 核受托加工企业领物料单开具请领单
1 参受托加工企业供部仓库领料程
Ø 维修车间：
1 制定维修方案组织生产设备维护维修
1 核算办公室报送维修钱资料
Ø 驻点业务组组长：
1 生产局部配生产务传达受托加工企业必时生产部提出反响意见
1 核实确认受托加工企业物料需求种类数量
1 核实确认受托加工企业发出半成品产成品种类数量
1 审核业务组统计员报送统计报表
1 受托加工企业提出生产理钱控制意见建议
Ø 驻点业务组监督员：
1 监督受托加工企业物料入库领取半成品产成品入库出库相关制度执行情况提出意见
Ø 驻点业务组统计员：
1 收集整理受托加工企业生产车间报送生产报表
1 制作委托加工生产统计报表审核报送核算办公室
Ø 驻点业务组质检员：
1 隶属质量技术部负责受托加工企业生产程质量监控
1 受托加工企业生产半成品产成品抽样送质量技术部检验
第三节 授权体系
生产业务授权体系指公司部涉生产业务级理员职权范围根定权限关职责执行生产项业务
生产业务授权详见表
项 目
发起部门 岗位
会签部门 岗位
审核部门 岗位
批准部门 岗位
制定月度生产务表
方案办公室方案员
生产部部长
制定月度生产推进方案
车间 驻点业务组组长 受托加工企业
方案办公室方案员
生产部部长
达调整生产指令
方案办公室方案员
生产部部长
生产车间完成请领单
车间统计员
车间
完成退料申请单
车间统计员
质量技术部
车间
完成车间月盘点记录表
车间统计员
核算办公室核算员
车间 核算办公室
完成车间年盘点记录表
车间统计员
核算办公室核算员会计员
车间 核算办公室
生产部部长
完成批生产记录
车间工
班组长
车间
完成成品出库单
车间统计员
车间
完成放行条
车间
生产部部长
完成年度委托加工定价方案
外加工办公室
财务理部财务分析员 预算办公室预算编制员
生产部部长 财务理部部长 预算办公室 财务总监 分副总 总理
董事会
选派驻受托加工企业业务组
外加工办公室
生产部长 质量技术部部长
完成需料单
受托加工企业
驻点业务组组长
开具委托加工物料请领单
外加工办公室业务员
外加工办公室
完成委托加工日报
驻点业务组统计员
驻点业务组组长
第四节 理制度
生产方案理制度〔P2Z2J41〕
目
理文件明确生产部生产方案制定分解达程理求操作标准
二 范围
程序理文件公司生产方案理进行规定适生产部属生产方案办公室生产车间等相关部门
三 相关程序制度
· 领料制度( P1Z2J42 )
· 物料制度( P1Z2J43 )
· 生产环节控制制度( P1Z2J46 )
四 业务流程
步骤
完成时间
涉部门岗位
岗位岗
步骤说明
1
月15日
SJ医贸
生产部达月度需求预方案月需求预测
2
方案办公室方案员
根生产预算月度需求预方案考虑生产部受托加工企业生产力进行生产务分配〔中包括委托企业加工产成品半成品品种数量〕拟定月度生产务表报生产部部长
3
生产部部长
召开车间参加月度生产协调会议讨月度生产务表
4
方案办公室方案员
修订月度生产务表报生产部部长
5
生产部部长
审批月度生产务表
6
月20日
方案办公室方案员
月度生产务表发生产车间核算办公室驻点业务组
7
车间驻点业务组组长受托加工企业
根月度生产务表制定月度生产推进方案明确月日生产品种数量
8
月25日
SJ医贸
生产部达月月度订单
9
方案办公室方案员
月度需求预方案区情况：
A差异订单存档
B差异显著填制调整生产指令报生产部部长审批发生产车间核算办公室驻点业务组
C重差异提请生产部部长召开时生产协调会议重新分配生产务
10
月28日
车间驻点业务组 受托加工企业
根调整生产指令时生产协调会议决定修订月度生产推进方案报方案办公室
11
方案办公室方案员
审核月度生产推进方案报生产部部长
12
生产部部长
审批月度生产推进方案
13
方案办公室方案员
月度生产推进方案份存档份报核算办公室存档时发车间 驻点业务组组长
14
车间
月度生产推进方案发班组长车间统计员
15
驻点业务组组长
月度生产推进方案传达受托加工企业组织生产
16
SJ医贸
销售需生产部达时订单
17
收时订单
方案办公室方案员
填制调整生产指令报生产部部长审批发相关生产车间驻点业务组时抄送核算办公室
18
日
车间
根月度生产推进方案月度方案办公室达调整生产指令班组长车间统计员达日生产指令
五单报告
月度需求预方案
月度生产务表
月度生产推进方案
调整生产指令
生产指令
领料制度〔P2Z2J42〕
目
理文件明确生产部生产车间供部仓库领取种物料〔包括原材料辅料包装物等〕程理求操作标准
二范围
程序理文件生产部领料程进行规定适生产部属生产车间核算办公室供部等相关部门
三相关程序制度
· 生产方案理制度( P1Z2J42 )
· 物料出库理( P1Z1J414 )
四业务流程
1般领料
步骤
完成时间
涉部门岗位
岗位岗
步骤说明
1
车间统计员
根月度生产推进方案调整生产指令种产品物料消耗定额计算未三天生产需物料品种数量结合生产车间暂存仓库库存数量计算需领取物料品种数量填写请领单式三联
2
车间
审核请领单填写物料品种数量否正确签字确认
3
车间统计员
车间签字请领单交车间领料员
4
车间领料员
持请领单供部仓库办理领料手续
5
仓库发料员
请领单 办理物料出库
6
仓库发料员车间领料员
核物料品种数量误仓库发料员请领单出库单填写实发物料品种数量实发数量请领数量致注明原仓库发料员车间领料员分签字请领单第二联仓库发料员存档
7
车间领料员
物料运回车间带回仓库出库单第三联请领单第三联交车间统计员
8
车间统计员车间领料员
核物料品种数量请领单出库单填写实发品种数量否相符
9
车间统计员
核误物料存放车间物料暂存仓库
10
车间统计员
根请领单登记物料进销帐请领单第联存档
11
车间统计员
请领单第三联出库单第三联交核算办公室
12
核算办公室核算员
核请领单第三联出库单第三联误存档
13
车间统计员
车间接紧急生产务时根关通知计算需物料品种数量填写请领单余流程
2特殊领料
注：适请领数量较仓库距离较远情况
步骤
完成时间
涉部门岗位
岗位岗
步骤说明
1
车间统计员
根月度生产推进方案调整生产指令种产品物料消耗定额计算未三天生产需物料品种数量结合生产车间暂存仓库库存数量计算需领取物料品种数量填写请领单式三联
2
车间
审核请领单填写物料品种数量否正确签字确认
3
车间统计员
车间签字请领单 供部仓库
5
仓库发料员
请领单 件办理物料出库开具出库单交仓库送料员实发物料品种数量请领单致出库单注明原
6
仓库送料员
核物料品种数量出库单填写实发物料品种数量相符出库单签字持出库单运送物料生产车间
7
车间统计员仓库送料员
清点物料品种数量出库单请领单核
8
车间统计员
核误物料存放车间物料暂存仓库
9
车间统计员仓库送料员
车间统计员出库单签字仓库送料员请领单签字填写实发物料品种数量请领物料品种数量实发存差异时仓库发料员出库单说明原请领单注明车间统计员留出库单第三联请领单第三联仓库送料员带走出库单余三联请领单第二联交仓库发料员
10
车间统计员
根请领单登记物料进销帐请领单第联存档
11
月末
车间统计员
请领单第三联出库单第三联汇总交核算办公室
12
核算办公室核算员
核请领单第三联出库单第三联误存档
13
车间统计员
车间接紧急生产务时根关通知计算需物料品种数量填写请领单余流程
五单报告
请领单
出库单
物料制度〔P2Z2J43〕
目
理文件明确生产部生产班组生产车间暂存仓库领取退回余物料〔包括原材料辅料包装物等〕程理求操作标准
二范围
程序理文件生产部物料程进行规定适生产部属生产车间核算办公室供部等相关部门
三相关程序制度
· 生产方案理制度( P1Z2J42 )
· 生产钱理制度( P1Z2J413 )
四业务流程
步骤
完成时间
涉部门岗位
岗位岗
步骤说明
1
生产前日
车间统计员
根生产指令产品物料消耗定额计算日生产需物料种类数量完成配料
2
日
班组长
根日生产指令车间统计员申请领料
3
车间统计员班组长
车间统计员已配物料车间暂存仓库移交班组长双方清点物料种类数量
4
车间统计员
填写发放记录单
5
班组长
发放记录单签字确认
6
班组长
种原造成物料需量超领取量时统计员申请时领料
7
车间统计员班组长
车间统计员发料登记发放记录单时领料单独列示班组长签字确认车间统计员时情况汇报车间车间工艺员反映
8
班生产完成时
班组长
清查班物料消耗量包括效量损耗量批生产记录登记车间统计员报告班物料消耗情况
9
车间统计员
现场检查班组长报告物料消耗情况确认属实发放记录单登记
10
班组长
发放记录单签字确认统计员登记班物料消耗量
11
班组长车间工艺员车间
发生时领料应出具书面报告说明物料消耗量原车间工艺员车间签字交车间统计员作发放记录单附件存档
12
班组长车间统计员
班组长班生产未物料退车间统计员车间统计员存入车间暂存仓库
13
车间统计员
根发放记录单登记物料进销帐
14
日
车间统计员
根物料进销帐日填写生产车间日统计表物料统计局部容统计完成交核算办公室
五单报告
发放记录单
生产车间日统计表
物料退库制度〔P4Z2J44〕
目
理文件明确生产部存品质缺陷余物料〔包括原材料辅料包装物等〕退回供部仓库程理求操作标准
二范围
程序理文件物料退库程进行规定适生产部属生产车间供部仓库等相关部门
三相关程序制度
· 退料规程(P2Z1J414)
四业务流程
步骤
完成时间
涉部门岗位
岗位岗
步骤说明
1
车间统计员
生产程盘点程通途径发现存品质问题余物料现场检查确定物料品种数量填写退料申请单式四联
2
车间
批准退料申请单签字确认
3
退料申请单批准日
车间统计员
填写请验单交质量技术部
4
质量技术部质检员
车间取样取样物料封严封口贴封条标签
5
质量技术部质检员
根情况决定否出具质检报告书直接退料申请单签署意见检验结果质检报告书编号质检员退料申请单签署退料申请单质量技术部留存联余两联交生产车间统计员
6
车间领料员
车间领料员车间统计员传递退料申请单相应质检报告书仓库办理退库
7
车间领料员仓库收料员
仓库收料员根退料申请单点算数量办理入库开出库红单仓库收料员生产部领料员出库红单退料申请单签字退料申请单联交仓库收料员留存出库红单联交车间领料员
8
车间领料员
退料申请单两联出库红单联交车间统计员
9
车间统计员
核退料申请单出库红单相符退料申请单出库红单联交核算办公室退料申请单联留存
10
车间统计员
根退料申请单登记物料进销帐
11
核算办公室核算员
核退料申请单出库红单存档
12
供部仓库
出库红单联交会计部进行会计处理
五单报告
退料申请单
请验单
质检报告书
出库红单
物料盘点制度〔P2Z2J45〕
目
理文件明确生产部生产车间暂存仓库库存物料〔包括原材料辅料包装物等〕进行盘点程理求操作标准
二范围
程序理文件物料盘点程进行规定适生产部属生产车间核算办公室等相关部门
三相关程序制度
· 物料退库制度(P2Z2J44)
四业务流程
步骤
完成时间
涉部门岗位
岗位岗
步骤说明
1
周周末
车间统计员
行盘点车间暂存仓库库存物料种类数量形成车间周盘点记录表报车间
2
车间
审核车间周盘点记录表签字确认生产统计员交核算办公室核算员
3
车间统计员
盘点结果物料进销帐存差异盘点结果调整物料进销帐
4
核算办公室核算员
审核车间周盘点记录表存档
5
月月末
核算办公室
组织生产车间暂存仓库月度盘点
6
核算办公室核算员
监督车间统计员盘点
7
车间统计员
盘点车间暂存仓库库存物料填制车间月盘点记录表
8
车间
审核车间月盘点记录表签字确认
9
核算办公室核算员
签字确认车间月盘点记录表交生产车间核算办公室
10
核算办公室
审核签字确认车间月盘点记录表存档报送生产部部长会计部部长
11
车间统计员
盘点结果物料进销帐存差异盘点结果调整物料进销帐
12
生产部部长
盘点结果物料进销帐差异非常显著生产部部长应责成车间车间统计员作出书面说明严重应追究车间车间统计员责
13
会计部材料会计
车间月盘点记录表存档
14
年年底
会计部
组织公司年度盘点工作
15
核算办公室
具体组织车间暂存仓库盘点盘点日期报会计部
16
会计部会计员核算办公室核算员车间统计员
进行年度盘点车间统计员盘点会计员核算员监盘盘点完成形成车间年底盘点记录表式三份三方员签字确认
17
车间核算办公室
审核车间年底盘点记录表签字
18
生产部部长
审核签字确认车间年底盘点记录表车间统计员核算办公室会计部留存份
19
车间统计员
盘点结果物料进销帐存差异盘点结果调整物料进销帐
20
生产车间
盘点发现长期未余物料办理物料退库详见物料退库制度〔P2Z2J45〕
21
生产部部长
盘点结果物料进销帐差异非常显著生产部部长应责成车间车间统计员作出书面说明报生产部部长会计部部长严重应追究车间车间统计员责
五单报告
车间周盘点记录表
车间月盘点记录表
车间年底盘点记录表
生产环节控制制度〔P2Z2J46〕
目
理文件明确生产车间生产程重点环节理求操作标准
二范围
程序理文件生产环节进行规定适生产部属生产车间核算办公室等相关部门
三相关程序制度
· 生产方案理制度( P2Z2J41 )
· 产成品入库制度( P2Z2J47 )
四业务流程
步骤
完成时间
涉部门岗位
岗位岗
步骤说明
1
车间
根工艺设备质量控制等方面求结合工作岗位工作强度难度车间工技术水合理确定工作岗位员般应配置配料员精包员外包员等岗位
2
车间
选择技术熟练熟悉车间工艺员担车间工艺监督员全面负责车间生产工艺控制
3
日
车间
班组长统计员达日生产指令
4
班组长
班生产求传达岗位
5
班组长
根生产指令车间统计员领取物料详见物料制度〔P2Z2J43〕
6
岗位工
生产指令班组长求批生产记录规定操作标准进行生产
7
质量技术部质检员
生产线关键环节抽样检验发现质检合格时通知车间
8
车间
根质量技术部质检员检验合格通知考虑性质严重程度决定返工停工检查做废品处理书面报生产部部长
9
车间
作废品处理应专门填写废品报告单报生产部部长生产部部长审阅传核算办公室存档
10
班组长
检半成品应指定专负责保
11
岗位工
班生产务完成时填写批生产记录中岗位相关容
12
车间工艺监督员
收集整理批生产记录检查中登记容否完整批生产记录交车间
13
车间
审核批生产记录签字交车间统计员保
14
班组长车间统计员
班组长车间统计员报告班物料消耗量产成品数量车间统计员实检查核实双方发放记录单签字
15
班组长车间统计员
办理产成品入库详见产成品入库制度〔P2Z2J47〕
五单报告
生产指令
批生产记录
发放记录单
废品报告单
产成品入库制度〔P2Z2J47〕
目
理文件明确生产车间生产产成品办理入库程理求操作标准
二范围
程序理文件产成品入库环节进行规定适生产部属生产车间
三相关程序制度
· 生产环节控制制度( P2Z2J46 )
四业务流程
步骤
完成时间
涉部门岗位
岗位岗
步骤说明
1
班生产务完成
班组长
通知车间统计员准备办理产成品入库
2
车间统计员
清点产成品品种数量观察产成品外包装否明显合格处产成品放置产成品仓库验区
3
车间统计员班组长
车间统计员产成品品种数量填写发放记录单班组长签字确认
4
车间统计员
根发放记录单登记产成品进销帐
5
车间统计员
生产车间日统计表中填写产成品入库关资料生产车间日统计表交核算办公室
五单报告
批生产记录
发放记录单
生产车间日统计表
产成品检验制度〔P2Z2J48〕
目
理文件明确生产车间生产产成品进行品质检验程理求操作标准
二范围
程序理文件产成品检验环节进行规定适生产部属生产车间核算办公室质量技术部等相关部门
三相关程序制度
四业务流程
步骤
完成时间
涉部门岗位
岗位岗
步骤说明
1
批产成品入库
车间统计员
填制请验单标明批产成品品种数量
2
车间统计员
批生产记录请验单起提交质量技术部
3
质量技术部质检员
批产成品中抽取样开具检验抽样单车间统计员签字联留车间统计员存档
4
质量技术部
检验出具检验报告书车间统计员交车间
5
车间统计员
检验合格产成品验区转入合格品区检验合格产成品验区转入合格品区
6
车间
检验合格追查原提出解决方案书面报送生产部部长批准
7
车间
生产部部长批准方案合格产成品进行辐返工处理
8
车间
作废品处理应专门填制废品报告单报生产部部长审核转核算办公室存档
9
车间统计员
根产成品检验报告登记产成品进销帐
五单报告
请验单
检验抽样单
检验报告书
废品报告单
产成品出库制度〔P2Z2J49〕
目
理文件明确生产部生产检验合格产成品发出运输SJ医贸入库程理求操作标准
二范围
程序理文件产成品出库环节进行规定适生产部属生产车间核算办公室等相关部门
三相关程序制度
四业务流程
步骤
完成时间
涉部门岗位
岗位岗
步骤说明
1
产成品检验合格
车间
SJ医贸仓库联系确定送货日期
2
车间统计员
开具成品出库单式四联注明批号品名数量等交车间
3
车间
审核成品出库单签字确认
4
车间
填制放行条连合格产成品检验报告书交生产部部长
5
生产部部长
审批放行条
6
车间统计员
清点须出库产成品数量交生产部送货员
7
送货员
清点确认出库产成品种类数量成品出库单签字
8
送货员
持成品出库单放行条押运产成品SJ医贸仓库
9
送货员医贸公司仓库理员
清点产成品种类数量检查外包装否明显合格处
10
医贸公司仓库理员送货员
医贸公司仓库理员开具入库单送货员签字确认联交送货员成品出库单填写实收品种数量实收产成品品种数量成品出库单出库数量致应注明差异原送货员签字确认成品出库单联医贸公司仓库理员留存
11
送货员
发生全部局部产成品外包装明显合格时合格产成品运送回生产车间通知车间统计员质量技术部质检员
12
送货员
带回成品出库单三联SJ医贸仓库入库单联交车间统计员
13
车间统计员
核成品出库单SJ医贸仓库入库单登记产成品进销帐成品出库单联存档
14
车间统计员
产成品出库情况填写生产车间日统计表中连成品出库单两联SJ医贸仓库入库单联交核算办公室
15
核算办公室核算员
核成品出库单SJ医贸仓库入库单成品出库单联SJ医贸仓库入库单存档
16
月末
核算办公室核算员
成品出库单联汇总交会计部钱会计进行会计处理
五单报告
成品出库单
放行条
入库单〔SJ医贸仓库〕
生产车间日统计表
委托加工定价制度〔P2Z2J410〕
目
理文件明确委托企业加工半成品产成品业务中委托加工价格制定程理求操作标准
二范围
程序理文件委托加工定价环节进行规定适生产部财务理部会计部预算理办公室等相关部门
三相关程序制度
四业务流程
步骤
完成时间
涉部门岗位
岗位岗
步骤说明
1
年末
外加工办公室
根年度委托加工价格调查掌握市场价格受托加工企业加工钱解相关素结合年度生产预算确定委托加工数量拟定年度委托加工定价方案逐级审核程中根部门领导意见断修改
2
生产部部长
审核年度委托加工定价方案
3
财务理部财务分析员
核算办公室拟定年度委托加工定价方案进行财务分析提交书面分析意见附年度委托加工定价方案
4
财务理部部长
审核年度委托加工定价方案财务分析书面意见
5
预算理办公室预算编制员
分析核算办公室拟定年度委托加工定价方案否符合年度预算求提交书面意见附年度委托加工定价方案
6
预算办公室
审核年度委托加工定价方案预算分析书面意见
7
财务总监分副总
审核年度委托加工定价方案部门分析意见提交总理
8
总理
审核年度委托加工定价方案分析意见
9
总理
受托加工企业理员协商讨委托加工价格审核核算办公室修改年度委托加工定价方案提交董事会审议
10
董事会
审议批准年度委托加工定价方案
11
外加工办公室
根年度委托加工定价方案拟定委托加工合
12
总理
受托加工企业签订委托加工合外加工办公室核算办公室会计部存档份
五单报告
年度委托加工定价方案
委托加工合
委托加工程理〔P2Z2J411〕
目
理文件明确公司委托企业加工半成品产成品业务中物料领生产加工程理求操作标准标准委托加工程理
二范围
程序理文件公司委托加工程理进行规定适生产部供部等相关部门 涉受托加工企业
三相关程序制度
· 生产方案理制度〔P2Z2J41〕
· 委托加工产品理制度〔P2Z2J41〕
· 产成品检验制度〔P2Z2J48〕
· 物料出库规程(P2Z1J413)
· 退料规程 (P2Z1J414)
四业务流程
1领料理
步骤
完成时间
涉部门岗位
岗位岗
步骤说明
1
生产部部长质量技术部部长
外加工办公室提名选派驻点业务组该组员两年更换次业务组中质检员质量技术部部长指派
2
月末
驻点业务组
方案办公室达月度生产务表转交受托加工企业生产部生产车间
3
受托加工企业生产车间
根月度生产务表车间制定月度生产推进方案计算2－3天生产需物料数量填写需料单式两联填写需物料种类数量交业务组组长
4
业务组组长
根月度生产推进方案核实需料单填写需物料种类数量否正确核实误需料单签字需料单交受托加工企业生产车间
5
受托加工企业领料员
持受托加工企业开具派车单业务组组长签字需料单***需料单交外加工办公室
6
外加工办公室业务员
根月度生产推进方案核实需料单填写需物料种类数量否正确
7
外加工办公室业务员
核实误需料单签字开具请领单式三联填写需物料种类数量
8
外加工办公室
审核需料单请领单签字确认
9
外加工办公室业务员
请领单交受托加工企业领料员需料单联存档联交受托加工企业领料员
10
受托加工企业领料员外加工办公室业务员
持请领单派车单供部仓库领料
11
供部仓库发料员
核实派车单填写领料姓名领料车辆车号实际否致
12
供部仓库发料员受托加工企业领料员外加工办公室业务员
供部仓库发料员请领单填写物料种类数量发料开具出库单请领单填写实发种类数量留存联余两联交外加工办公室业务员实发种类数量请领单符应注明原受托加工企业领料员外加工办公室业务员核实物料种类数量出库单签字出库单受托加工企业领料员外加工办公室业务员留存联
13
受托加工企业领料员
领取物料运送回受托加工企业带回需料单出库单联
14
受托加工企业仓库理员业务组监督员
清点领取物料种类数量需料单出库单核相符办理入库手续业务组物料监督员入库单签字确认
15
业务组组长
入库时发现物料存明显合格外加工办公室联系进行退库重新领料详见物料退库制度〔P4Z2J44〕
16
外加工办公室业务员
请领单联存档联出库单联交核算办公室
17
核算办公室核算员
请领单出库单第三联存档
2生产加工程控制
步骤
完成时间
涉部门岗位
岗位岗
步骤说明
1
业务组监督员
日监督物料发放程否存缺陷受托加工企业否定额严格控制物料消耗发现问题时业务组组长汇报通知受托加工企业关部门负责
2
业务组质检员
日抽检关键环节半成品产成品
3
业务组监督员
日监督半成品产成品入库保发出程否存缺陷发现问题时业务组组长汇报通知受托加工企业关部门负责
4
受托加工企业生产部门车间
日业务组统计员报送关物料损耗半成品产成品产出统计数
5
业务组统计员
核实受托加工企业生产部门车间报送统计数业务组监督员解日否发生异常情况
6
业务组统计员
核实统计数制作成委托加工日报交业务组组长
7
业务组组长
审核委托加工日报
8
次日早晨
业务组组长
次日早晨电子邮件形式委托加工日报发送核算办公室
9
核算办公室核算员
接收委托加工日报印作原始资料存档
10
月度结束3日
受托加工企业生产部门
统计车间品种物料损耗半成品产成品产出情况分品种区分原辅料包装物制作月度统计报表式三份报送业务组统计员
11
业务组统计员
月度统计报表委托加工日报统计数核核误签字报送业务组组长
12
业务组组长
审核月度统计报表签字确认
13
业务组组长
月度统计报表份存档外两份报送核算办公室
14
核算办公室
审核月度统计报表份存档份***生产品种月度报表起报送会计部钱会计
15
受托加工企业生产部门车间业务组核算办公室
月度统计报表相报送程序年形成年度统计报表
五 单报告
月度生产务表
需料单
派车单
请领单
出库单
委托加工日报
月度统计报表
年度统计报表
委托加工产品理制度〔P2Z2J412〕
目
理文件明确委托企业加工业务中完工半成品产成品理求操作标准
二范围
程序理文件委托加工产品理进行规定适生产部属车间核算办公室质量技术部等相关部门涉受托加工企业SJ医贸等
三相关程序制度
· 产成品检验制度( P2Z2J48 )
四业务流程
1委托加工产成品
步骤
完成时间
涉部门岗位
岗位岗
步骤说明
1
受托加工企业仓库理员
批产成品完工办理产成品入库手续放置验区时填制请验单连批生产记录交业务组质检员
3
业务组质检员
批产成品中抽取样连请验单批生产记录送质量技术部检验
4
质量技术部
检验出具检验报告书业务组质检员交受托加工企业仓库理员
5
受托加工企业仓库理员
检验合格产成品开具成品出库单交仓库
6
受托加工企业仓库业务组组长
审核成品出库单核检验报告书签字准予出库
7
受托加工企业
办理产成品出库手续产成品运送SJ医贸仓库
8
医贸公司仓库
办理入库手续开具入库单入库单联交受托加工企业送货员联月末汇总交会计部销售会计
9
受托加工企业仓库理员
收送货员带回入库单联连成品出库单三联交业务组统计员
10
业务组统计员
核成品出库单入库单产成品出库情况填写委托加工日报表中
11
月末
业务组统计员
成品出库单两联入库单汇总月度统计报表单起交核算办公室核算员成品出库单联留存
12
核算办公室核算员
核成品出库单入库单月度统计报表存档成品出库单联汇总交会计部钱会计进行会计处理
2委托加工半成品
步骤
完成时间
涉部门岗位
岗位岗
步骤说明
1
受托加工企业仓库理员
批半成品完工办理半成品入库手续放置验区时填制请验单连批生产记录交业务组质检员
2
业务组质检员
批半成品中抽取样连请验单批生产记录送质量技术部检验
3
质量技术部
检验出具检验报告书业务组质检员交受托加工企业仓库理员
4
受托加工企业仓库理员
检验合格半成品开具半成品出库单交仓库
5
受托加工企业仓库业务组组长
审核半成品出库单核检验报告书签字准予出库
6
受托加工企业送货员
持受托加工企业半成品出库单检验报告书产成品运送该半成品生产车间
7
车间统计员
清点半成品种类数量半成品出库单核检查否附检验合格检验报告书
8
车间统计员
核实误办理半成品存放生产车间暂存仓库半成品出库单签字留两联余受托加工企业送料员带回交仓库理员
9
车间统计员
根半成品出库单登记半成品进销帐半成品出库单联存档
10
月末
生产车间统计员
半成品出库单联汇总交核算办公室
11
核算办公室
半成品出库单存档
五单报告
检验报告书
成品出库单〔受托加工企业〕
半成品出库单〔受托加工企业〕
入库单〔SJ医贸仓库〕
生产钱理制度〔P2Z2J413〕
目
理文件明确生产部生产钱〔包括直接材料钱直接工钱制造费〕核算控制程理求操作标准
二范围
程序理文件生产钱理工作进行规定适生产部属生产车间核算办公室等相关部门
三相关程序制度
四业务流程
步骤
完成时间
涉部门岗位
岗位岗
步骤说明
1
日
车间统计员
核算办公室报送生产车间日统计表包含车间日物料半成品入库出库损耗结存产成品入库出库结存等
2
日
车间
核算办公室报送工时记录
日
驻点业务组统计员
核算办公室报送委托加工日报
3
生产部维修车间
发生生产设备维修维护时填写设备维修记录登记维修耗物料工交核算办公室
4
月末年末
车间统计员
核算办公室报送生产车间月统计表生产车间年度统计表包含车间月 年度物料半成品入库出库损耗结存产成品入库出库结存等
5
月末年末
驻点业务组统计员
核算办公室报送月度统计报表 年度统计报表
6
月末年末
核算办公室
汇总编制钱月报表 钱年报表计算月 年度产品车间半成品产成品入库出库结存物料半成品工消耗数量单位消耗量标准钱进行月设备维修消耗设备部等部门取水电汽等钱数报生产部部长会计部钱会计
7
车间统计员核算办公室
发现生产钱标准钱发生显著差异时车间生产部部长汇报追查原严重时生产部部长副总总理汇报
8
月末年末
会计部钱会计
根核算办公室报送钱月报表 钱年报表计算月 年产成品半成品总钱单位钱形成月生产钱计算表 年度生产钱计算表报会计部部长生产部部长财务理部部长
9
月年
财务理部财务分析员
月 年度生产钱进行分析提交月生产钱分析报告 年度生产钱分析报告财务理部部长审核报生产部部长供部部长副总财务总监总理
10
周
车间
召开生产钱分析会分析生产消耗变动标准钱出现差异原作班组考核
11
月
生产部部长
召开生产钱分析会分析生产消耗变动标准钱出现差异原作车间考核
12
月
总理
召开生产钱分析会分析生产钱变动原作生产部供部等相关部门考核
五单报告
生产车间日统计表
生产车间月统计表
生产车间年统计表
工时日报
委托加工日报
月度统计报表
年度统计报表
设备维修记录
月生产钱计算表
年度生产钱计算表
月生产钱分析报告
年度生产钱分析报告
第三章 销售部控制制度
第节 控概述
定义范围
销售关公司出售产品获济利益流入程理文件指销售包括局部：
1销售定价
指公司相关职部门起草审核SJ医贸年度销售定价方案SJ医贸协商达成致报请董事会审议批准终总理代表公司SJ医贸签订年度销售合程
2销售环节
指生产部受托加工企业发出产成品SJ医贸接收确认会计部
确认销售收入销售钱应收帐款程
制度标准销售定价销售环节关职部门部控制中涉部门业务环节参相关程序制度执行
二控制目标
1通财务分析相关部门审核公司授权审批保证销售定价合理性
2确保产品销售行效控制保证登记入帐销售业务真实性完整性
三控制节点
· 董事会审议批准关年度销售定价方案
四控制政策方法
· 年度修订年度定价方案SJ医贸签订年度销售合
第二节 组织机构岗位职责
部门部门职责
Ø 财务理部：
1 进行财务分析起草初步审核年度销售定价方案销售合
Ø 预算理办公室：
1 会审核年度销售定定价方案
Ø 会计部：
1 会审核年度销售定价方案
1 核算销售收入销售钱应收帐款
Ø 生产部：
1 发出检验合格产成品SJ医贸交接开具获取相关单
1 收集整理销售环节相关单包括生产部受托加工企业发出产品完成销售行程中形成单
1 会计部报送销售环节单报告
二岗位职责
Ø 总理：
1 审核销售定价方案提交董事会审议
1 SJ医贸签订年度销售合
Ø 财务总监：
1 审核销售定价方案
Ø 分销售副总：
1 审核销售定价方案
Ø 财务理部部长：
1 审核财务分析员起草年度销售定价方案
1 拟定年度销售合
Ø 财务理部财务分析员：
1 进行财务分析起草根授权审核审批意见修改年度销售定价方案
Ø 预算理办公室：
1 会审核年度销售定价方案
Ø 会计部部长：
1 会审核年度销售定价方案
Ø 会计部会计：
1 审核销售业务相关证
Ø 会计部钱会计：
1 核算产成品入库出库结存制作相关报表
1 核算生产钱单位钱制作相关报表
Ø 会计部销售会计：
1 核算销售收入销售费应收帐款
Ø 会计部出纳：
1 SJ医贸开具销售发票
Ø 生产部生产车间统计员：
1 负责产成品出库开具成品出库单进行相关记录
1 生产部核算办公室报送关产成品出库单报告
Ø 生产部核算办公室核算员：
1 收集整理销售环节相关单包括生产部受托加工企业发出产品完成销售行程中形成单
1 会计部报送销售环节单报告
第三节 业务授权
销售业务授权指公司部级理员职权范围根定权限关职责执行销售项业务
销售业务授权详见表
项 目
发起部门
会签部门
审核部门
批准部门
岗位
岗位
岗位
岗位
完成销售定价方案
财务理部财务分析员
财务理部部长 会计部部长 预算理办公室 财务总监 分副总 总理
董事会
第四节 理制度
销售定价理制度( P2Z3J41 )
目
理文件明确公司制定产品年度销售价格程理求操作标准标准销售定价程序
二范围
程序理文件公司销售定价程序进行规定适财务理部预算理办公室等相关部门涉SJ医贸
三相关程序制度
四业务流程
步骤
完成时间
涉部门岗位
岗位岗
步骤说明
1
11月10日
财务理部财务分析员
根产品品种历年销售价格市场价格生产钱资料等起草年度销售定价方案列举套方案进行分析提交财务理部部长报会计部部长预算办公室根反响修改意见时进行修改
2
财务理部部长会计部部长预算办公室
审核销售定价方案提出修改意见财务理部部长销售定价方案提交财务总监
3
11月20日
财务总监
审核销售定价方案提出修改意见销售定价方案提交总理
4
12月30日
总理
SJ医贸理员谈判提出销售定价方案修改意见修改销售定价方案提交董事会
5
12月10日
董事会
审议批准销售定价方案
6
财务理部财务分析员
董事会审批销售定价方案存档
7
财务理部部长
根销售定价方案拟定年度销售合
8
总理
SJ医贸签订年度销售合
9
会计部财务理部
年度销售合存档
五单报告
销售定价方案
年度销售合
销售环节理制度( P2Z3J42 )
目
理文件明确公司产成品出库运送SJ医贸公司开具销售发票确认销售实现程理求操作标准标准销售环节根程序
二 范围
程序理文件适公司销售环节理适生产部会计部等相关部门涉受托加工企业SJ医贸
三 相关程序理文件
· 产成品出库制度〔P2Z2J49〕
四业务流程
1生产部发出产成品
步骤
完成时间
涉部门
步骤说明
1
生产部SJ医贸仓库
质量技术部检验合格产成品完成产成品出库运输***贸易公司仓库入库业务详见产成品出库制度〔P2Z2J49〕
2
生产部送货员
带回***贸易公司仓库入库单联仓库理员签字注明实收品种数量生产部成品出库单交车间统计员
3
车间统计员
核成品出库单入库单登记产成品进销帐成品出库单联存档
4
车间统计员
产成品出库数填写生产车间日统计表连成品出库单两联入库单交核算办公室核算员
5
月末
核算办公室核算员
统计月产成品出库数填写产成品月统计表连成品出库单联交会计部钱会计成品出库单联入库单存档
6
会计部钱会计
计算产成品出入库数量产成品钱制作生产钱计算表产成品报表
7
月末
会计部销售会计
SJ医贸取月入库单钱会计提供产成品报表核根实现销售产品品种数量年度销售合确定销售单价计算月销售收入应收帐款根生产钱计算表计算应结转销售钱制作记帐证
8
会计部会计
审核记帐证
9
出纳
根月度销售金额开具销售发票交SJ医贸
2受托加工企业发出产成品
步骤
完成时间
涉部门
步骤说明
1
受托加工企业 SJ医贸仓库
质量技术部检验合格产成品完成产成品出库运输SJ医贸仓库入库业务详见委托加工产品理制度〔P2Z2J412〕
2
受托加工企业送货员
成品出库单三联SJ医贸入库单联交驻点业务组统计员
3
月末
业务组统计员
成品出库单两联入库单汇总月度统计报表单起交核算办公室核算员成品出库单联留存
4
月末
核算办公室核算员
统计月委托加工产成品出库数填写产成品月统计表连成品出库单联汇总交会计部钱会计成品出库单联入库单存档
5
月末
核算办公室
统计月产成品出库数填写产成品月统计表连成品出库单联交会计部销售会计成品出库单联入库单存档
6
会计部钱会计
计算产成品出入库数量产成品钱制作生产钱计算表产成品报表
7
月末
会计部销售会计
SJ医贸取月入库单钱会计提供产成品报表核根实现销售产品品种数量年度销售合确定销售单价计算月销售收入应收帐款根生产钱计算表计算应结转销售钱制作记帐证
8
会计部会计
审核记帐证
9
出纳
根月度销售金额开具销售发票交SJ医贸
五单报告
成品出库单〔生产部 受托加工企业〕
入库单〔SJ医贸仓库〕
生产钱计算表
产成品报表
第三篇 资金部控制制度
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