2021年公司部控制制度
承德创元投资限责公司财务理部控制制度（试行）
加强公司财务理根___会计法企业会计理制度等关法律法规企业部控制规范结合公司实际制定制度
控制度制定原
制度适公司部独立核算单位公司控股子公司公司实际控制权企业遵循原制定：
1业务批准执行相分工原
2业务执行记录相分工原
3种会计责间相分工原
4资产保账实核相分工原
二控制度具体容
（）资金理控制制度
1部门（子公司）全部资金创元投资公司统理调度
2项资金先部门（子公司）填写资金审批单部门理（子公司负责）签字填写事数量财务部门提出计划财务总监审核财务部方付款工程款支付需提供招标手续竣工决算书监理报告合复印件___等相关手续严格合
1约定工程进度拨付资金
3部门（子公司）垫付工资工程款预付款等名义关联方进行资金拆增加资金占严格合规定进行款项拨付___专款专单独核算严禁挪挤占子公司间公司外部单位资金（包含正常工程款支付）子公司理会议研究报总公司理董事长审批财务部相关审批手续安排支付程序
4财务部定期公司董事会汇报类资金情况进度分析
（二）费控制制度
1部门（子公司）年初根业务开展情况编制费预算创元投资限责公司总理办公会研究意报董事会审批予执行财务部负责月董事会汇报部门（子公司）费支出情况
2部门（子公司）核销费支出时报销必须明细类严格执行类单填写费报销单逐级审批费核销审批单公司财务部核销财务员审核误方付款核销需预付款相关部门填写资金审批单履行审批手续提供合复印件等相关手续
3费支出原始___必须办部门理财务
2审核员签字费核销审批单办提出申请填写支出事部门理（子公司负责）签字确认先会计票进行初步审核财务总监签字认定财务出纳核销手续二次审核方付款规定现金付款外费核销原公务卡
4重额费支出___推进国企业贯彻落实三重决策制度意见中重项目安排额度资金运作应___决策相关规定执行创元投资限公司___万元（含___万元）费开支总公司理负责___万元费开支总公司班子___决策子公司___万元（含___万元）费开支子公司理签字负责___万元费开支子公司班子___决策
（三）员工资控制制度
部门（子公司）员工资综合部统考核财务部集中发放员工资实行开支月___日前财务部统发放职职工月工资员工资具体数额综合部根考勤情况考核情况制定月___日前报财务部职员社会保险综合部计算扣金额财务部负责缴纳加班前履行子公司理审批手续加班费报销时持加班审批表加班费发放表财务部统报销绩效考核实行___决策制度综合部绩效考核方案出初步意见报董事会___研究决定财务部相关审批手续予发放绩效工
3资
（四）差旅费控制制度
1报销出差前先履行出差审批手续报销差旅费时填写差旅费报销单履行费核销审批流程填写差旅费报销单时出差目详细填写例：出发时间达点返回时间等报销原始证必须报销单明细容相符
2报销必须时核销差旅费返回___日财务部办理报销手续出差返程长时间办理款核销手续说明理财务部权工资中扣款月___日前发生差旅费月___日前核销完毕跨月___日发生差旅费月核销
3综合部负责公司车辆理做车辆登记记录填写___里数司机补助月___日书面形式报财务部司机补助标准高新区政办相关文件执行
4公司出差员差旅费补助标准参承德市财政局承财行___（___号）文件承德市市级机关差旅费理办法交通费伙食补助出差天数计算伙食费市境外天补助___元市境天补助___元领取补助报销餐___出差目接餐领取补助交通费市境外天___元市境天___元公司安排车辆出差领取交通费补助住宿费勤俭节俭原实报实销总公司子公司理层
4员住宿标准超___元间总公司子公司理层员住宿标准超___元间住宿费___领取交通费伙食费补助（天返外）
未规定开支差旅费超支部分理
（五）招费控制制度
商务接参承德市高新区机___务接理办法（承高政___发___
___文件）相关规定执行
1商务接费核销履行费核销审批流程填写费报销单严格餐单汇总签批招餐工作餐会议餐标准高新区机___务接标准基础浮___
2公司招餐实行月结算月___日前结清月商务接费期予办理
3综合部负责招品采购做领登记存档备查
4公司招费额度年初预算执行严禁超额支出年终列入考核目标
（六）会议费控制制度
会议费参承德高新区区级机关会议费理办法（承高财发___
1___文件）相关规定执行
1会议召开综合部负责办理审批备案手续范围较会议召集需董事会批准会议费开支范围包括会议住宿费伙食费会议室租金交通费文件印刷费医药费
5等电视电话会议会议室租金线路费等
2会议费开支实行综合定额控制定额标准参承德高新区区级机关会议费理办法相关规定暂定定额标准___元天
综合定额标准会议费开支限部门应综合定额标准实结算报销
3会议费报销应提供会议审批文件会议通知实际参会员签表（定点宾馆盖章）会议服务单位提供原始明细单等证财务部严格规定审核会议费开支超标准超范围开支会议费予报销
（六）培训费控制制度
培训费参承德高新区区级机关培训费理办法（承高财发___
1___文件）相关规定执行综合部负责办理审批备案手续
1公司培训费纳入年度预算财务部公司培训费实行限例控制公司培训费超公务费___特殊情况报董事会批准执行
2培训费开支范围包括住宿费伙食费培训场费讲课费培训资料费交通费费
3培训费实行综合定额标准分项核定总额控制综合定额标准参承德高新区区级机关培训费理办法相关规定超___元天综合定额标准培训费开
6支限项费间调剂部门综合定额标准实结算
4培训费报销应提供培训通知实际参训员签表讲课费签收单培训机构出具原始明细单电子结算单等证
财务部严格规定审核培训费开支未履行审批备案程序培训超范围超标准开支费予报销
（七）职工款控制制度
1工作需公款子公司负责提出申请填写款审批单明确办途财务总监审签财务部员审核款审批单误方款款金额超___万元
2公款财务规定时报帐般跨月特殊情况需跨月总公司领导说明财务员定期催促款款核销
3未批准核销款容相符票报销证应出纳金额进行二次审核避免差错
（八）办公品采购控制制度
1参政府采购理办法宗专办公品采购执行招投标程序综合部提出采购申请填写采购申请单执行资金制度费核销制度核销时财务员审核采购验收单误方入帐
7
2需预付款填写资金审批单履行预付款审批流程
3采购项目属固定资产执行固定资产理制度
（九）收入应收账款控制制度
1加强公司资金统理公司取收入时款项相关合资料缴财务部拖延挪公司___财务部统理开具
2公司应收款项加强催收时回款欠款方说明填写延期付款审批单履行审批流程财务员方开___
3财务部定期（月）办部门核应收款项办部门书面形式告知财务部注明延期理预计回款日期便财务部领导汇报公司运营情况
（十）预决算控制制度
财务部根公司制定董事会通年初预算计划综合部考核办法部门费月汇总总量控制收入预算分解月定期公司领导汇报进度年终总量考核部门效益挂钩
（十）货币资金控制度
1现金控制度
（1）现金收付公司专职出纳负责严禁出纳外员接触现金免责清
8（2）现金收支时入账做日清月结坐支现金现金收入应时存入开户银行准白条抵库批准均现金
（3）遵守银行规定库存限额___天零星开支限额具体数额报董事会批准实行财务总监会计___库存现金月少盘点次发现帐实符立查明原分清责责赔偿损失财务总监会计应常定期抽查出纳员帐实否相符
（4）公司必须保险柜保现金
（5）遵守银行规定现金理办法结算起点超起点支出应支票支付通公务卡转账支付财务员审核___费核销审批单消费票方报销款项转入报销公务卡中
（6）领备金单位出差员应时报账必继续备金应时收回销账
2银行存款控制度
（1）银行预留印鉴少两分
（2）空白支票禁止提前加盖印件
（3）出纳应时根日资金业务编制资金日报表
（4）遵守国家规定信贷纪律结算纪律出租出账户开空头支票
（5）妥善保空白支票汇票票设置备查登
9记簿登记购入发出注销情况作废原始票存档备查
（6）时银行帐查明未达帐项发生原编制银行余额调节表
（7）出纳签发盖印鉴空白支票
（十二）固定资产控制度
制度称固定资产包括土房屋建筑物机械设备运输设备电子设备办公设备仪器等
1公司固定资产综合部资产部门财务部门理司职综合部负责固定资产理登记部门负责固定资产保财务部门负责公司协调监督帐务处理根公司性质固定资产理遵守财政部门国资产理办法财务员建立固定资产明细帐进行会计核算项固定资产公司综合部采标签式理建立固定资产台帐部门明确固定资产责综合部应时固定资产报废损坏情况报领导审批财务部门核销出帐报国资产理部门审核备案
2会计入账原耐年数两年具生产性金额低___元者应费科目列账固定资产科目列账加强理金额___元耐年限___年综合部低值易耗品进行理建立购买
10备案登记制度
3房屋车辆办公设备综合部负责理部门理责
4综合部理固定资产标签式卡片理入帐固定资产进行编号资产状况（增减转移）发生变化时相关部门员逐级审批报财务部进行账务处理固定资产公司部门（）间相互转移时移出部门填写申请综合部填写固定资产变动审批单子公司理综合部理财务总监总理董事长审批综合部变更固定资产台帐固定资产转移填转移单造成资产损失原移出部门原价赔偿固定资产出租外综合部制定合履行固定资产变动审批流程
5公司新申购固定资产严格执行公司采购审批流程固定资产采购需填写采购审批单逐级审批方采购购置固定资产投入综合部填写采购验收单报销员附___面报账验收合格验收单固定资产财务予报销
6固定资产减损包括正常非正常损坏遗失部门（）填写固定资产变动审批单综合部填写处理报告逐级审批连赔偿款变价收入报财务部进行会计处理属素造成资产损失责
11原价赔偿
7固定资产需作抵押解押时子公司理综合部提出申请逐级审批办理抵押解押手续报财务部备案
8房屋建筑物建程中监督建造质量竣工创元建设开发限责公司时___验收综合部登记固定资产时验收手续报财务部便财务部进行账务处理
9年度会计决算前综合部___进行固定资产盘点查明资产实物状况意外灾害素损失应认真进行核盘点损失程度评估时保险公司相关责索赔时履行财务核销手续
（十三）工程外包合理等控制度
创元建设开发公司理会制定报董事会审批报财务部备案
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承德创元投资限责公司财务理部控制制度（试行）
加强公司财务理根___会计法企业会计理制度等关法律法规企业部控制规范结合公司实际制定制度
控制度制定原
制度适公司部独立核算单位公司控股子公司公司实际控制权企业遵循原制定：
1业务批准执行相分工原
2业务执行记录相分工原
3种会计责间相分工原
4资产保账实核相分工原
二控制度具体容
（）资金理控制制度
1部门（子公司）全部资金创元投资公司统理调度
2项资金先部门（子公司）填写资金审批单部门理（子公司负责）签字填写事数量财务部门提出计划财务总监审核财务部方付款工程款支付需提供招标手续竣工决算书监理报告合复印件___等相关手续严格合
1约定工程进度拨付资金
3部门（子公司）垫付工资工程款预付款等名义关联方进行资金拆增加资金占严格合规定进行款项拨付___专款专单独核算严禁挪挤占子公司间公司外部单位资金（包含正常工程款支付）子公司理会议研究报总公司理董事长审批财务部相关审批手续安排支付程序
4财务部定期公司董事会汇报类资金情况进度分析
（二）费控制制度
1部门（子公司）年初根业务开展情况编制费预算创元投资限责公司总理办公会研究意报董事会审批予执行财务部负责月董事会汇报部门（子公司）费支出情况
2部门（子公司）核销费支出时报销必须明细类严格执行类单填写费报销单逐级审批费核销审批单公司财务部核销财务员审核误方付款核销需预付款相关部门填写资金审批单履行审批手续提供合复印件等相关手续
3费支出原始___必须办部门理财务
2审核员签字费核销审批单办提出申请填写支出事部门理（子公司负责）签字确认先会计票进行初步审核财务总监签字认定财务出纳核销手续二次审核方付款规定现金付款外费核销原公务卡
4重额费支出___推进国企业贯彻落实三重决策制度意见中重项目安排额度资金运作应___决策相关规定执行创元投资限公司___万元（含___万元）费开支总公司理负责___万元费开支总公司班子___决策子公司___万元（含___万元）费开支子公司理签字负责___万元费开支子公司班子___决策
（三）员工资控制制度
部门（子公司）员工资综合部统考核财务部集中发放员工资实行开支月___日前财务部统发放职职工月工资员工资具体数额综合部根考勤情况考核情况制定月___日前报财务部职员社会保险综合部计算扣金额财务部负责缴纳加班前履行子公司理审批手续加班费报销时持加班审批表加班费发放表财务部统报销绩效考核实行___决策制度综合部绩效考核方案出初步意见报董事会___研究决定财务部相关审批手续予发放绩效工
3资
（四）差旅费控制制度
1报销出差前先履行出差审批手续报销差旅费时填写差旅费报销单履行费核销审批流程填写差旅费报销单时出差目详细填写例：出发时间达点返回时间等报销原始证必须报销单明细容相符
2报销必须时核销差旅费返回___日财务部办理报销手续出差返程长时间办理款核销手续说明理财务部权工资中扣款月___日前发生差旅费月___日前核销完毕跨月___日发生差旅费月核销
3综合部负责公司车辆理做车辆登记记录填写___里数司机补助月___日书面形式报财务部司机补助标准高新区政办相关文件执行
4公司出差员差旅费补助标准参承德市财政局承财行___（___号）文件承德市市级机关差旅费理办法交通费伙食补助出差天数计算伙食费市境外天补助___元市境天补助___元领取补助报销餐___出差目接餐领取补助交通费市境外天___元市境天___元公司安排车辆出差领取交通费补助住宿费勤俭节俭原实报实销总公司子公司理层
4员住宿标准超___元间总公司子公司理层员住宿标准超___元间住宿费___领取交通费伙食费补助（天返外）
未规定开支差旅费超支部分理
（五）招费控制制度
商务接参承德市高新区机___务接理办法（承高政___发___
___文件）相关规定执行
1商务接费核销履行费核销审批流程填写费报销单严格餐单汇总签批招餐工作餐会议餐标准高新区机___务接标准基础浮___
2公司招餐实行月结算月___日前结清月商务接费期予办理
3综合部负责招品采购做领登记存档备查
4公司招费额度年初预算执行严禁超额支出年终列入考核目标
（六）会议费控制制度
会议费参承德高新区区级机关会议费理办法（承高财发___
1___文件）相关规定执行
1会议召开综合部负责办理审批备案手续范围较会议召集需董事会批准会议费开支范围包括会议住宿费伙食费会议室租金交通费文件印刷费医药费
5等电视电话会议会议室租金线路费等
2会议费开支实行综合定额控制定额标准参承德高新区区级机关会议费理办法相关规定暂定定额标准___元天
综合定额标准会议费开支限部门应综合定额标准实结算报销
3会议费报销应提供会议审批文件会议通知实际参会员签表（定点宾馆盖章）会议服务单位提供原始明细单等证财务部严格规定审核会议费开支超标准超范围开支会议费予报销
（六）培训费控制制度
培训费参承德高新区区级机关培训费理办法（承高财发___
1___文件）相关规定执行综合部负责办理审批备案手续
1公司培训费纳入年度预算财务部公司培训费实行限例控制公司培训费超公务费___特殊情况报董事会批准执行
2培训费开支范围包括住宿费伙食费培训场费讲课费培训资料费交通费费
3培训费实行综合定额标准分项核定总额控制综合定额标准参承德高新区区级机关培训费理办法相关规定超___元天综合定额标准培训费开
6支限项费间调剂部门综合定额标准实结算
4培训费报销应提供培训通知实际参训员签表讲课费签收单培训机构出具原始明细单电子结算单等证
财务部严格规定审核培训费开支未履行审批备案程序培训超范围超标准开支费予报销
（七）职工款控制制度
1工作需公款子公司负责提出申请填写款审批单明确办途财务总监审签财务部员审核款审批单误方款款金额超___万元
2公款财务规定时报帐般跨月特殊情况需跨月总公司领导说明财务员定期催促款款核销
3未批准核销款容相符票报销证应出纳金额进行二次审核避免差错
（八）办公品采购控制制度
1参政府采购理办法宗专办公品采购执行招投标程序综合部提出采购申请填写采购申请单执行资金制度费核销制度核销时财务员审核采购验收单误方入帐
7
2需预付款填写资金审批单履行预付款审批流程
3采购项目属固定资产执行固定资产理制度
（九）收入应收账款控制制度
1加强公司资金统理公司取收入时款项相关合资料缴财务部拖延挪公司___财务部统理开具
2公司应收款项加强催收时回款欠款方说明填写延期付款审批单履行审批流程财务员方开___
3财务部定期（月）办部门核应收款项办部门书面形式告知财务部注明延期理预计回款日期便财务部领导汇报公司运营情况
（十）预决算控制制度
财务部根公司制定董事会通年初预算计划综合部考核办法部门费月汇总总量控制收入预算分解月定期公司领导汇报进度年终总量考核部门效益挂钩
（十）货币资金控制度
1现金控制度
（1）现金收付公司专职出纳负责严禁出纳外员接触现金免责清
8（2）现金收支时入账做日清月结坐支现金现金收入应时存入开户银行准白条抵库批准均现金
（3）遵守银行规定库存限额___天零星开支限额具体数额报董事会批准实行财务总监会计___库存现金月少盘点次发现帐实符立查明原分清责责赔偿损失财务总监会计应常定期抽查出纳员帐实否相符
（4）公司必须保险柜保现金
（5）遵守银行规定现金理办法结算起点超起点支出应支票支付通公务卡转账支付财务员审核___费核销审批单消费票方报销款项转入报销公务卡中
（6）领备金单位出差员应时报账必继续备金应时收回销账
2银行存款控制度
（1）银行预留印鉴少两分
（2）空白支票禁止提前加盖印件
（3）出纳应时根日资金业务编制资金日报表
（4）遵守国家规定信贷纪律结算纪律出租出账户开空头支票
（5）妥善保空白支票汇票票设置备查登
9记簿登记购入发出注销情况作废原始票存档备查
（6）时银行帐查明未达帐项发生原编制银行余额调节表
（7）出纳签发盖印鉴空白支票
（十二）固定资产控制度
制度称固定资产包括土房屋建筑物机械设备运输设备电子设备办公设备仪器等
1公司固定资产综合部资产部门财务部门理司职综合部负责固定资产理登记部门负责固定资产保财务部门负责公司协调监督帐务处理根公司性质固定资产理遵守财政部门国资产理办法财务员建立固定资产明细帐进行会计核算项固定资产公司综合部采标签式理建立固定资产台帐部门明确固定资产责综合部应时固定资产报废损坏情况报领导审批财务部门核销出帐报国资产理部门审核备案
2会计入账原耐年数两年具生产性金额低___元者应费科目列账固定资产科目列账加强理金额___元耐年限___年综合部低值易耗品进行理建立购买
10备案登记制度
3房屋车辆办公设备综合部负责理部门理责
4综合部理固定资产标签式卡片理入帐固定资产进行编号资产状况（增减转移）发生变化时相关部门员逐级审批报财务部进行账务处理固定资产公司部门（）间相互转移时移出部门填写申请综合部填写固定资产变动审批单子公司理综合部理财务总监总理董事长审批综合部变更固定资产台帐固定资产转移填转移单造成资产损失原移出部门原价赔偿固定资产出租外综合部制定合履行固定资产变动审批流程
5公司新申购固定资产严格执行公司采购审批流程固定资产采购需填写采购审批单逐级审批方采购购置固定资产投入综合部填写采购验收单报销员附___面报账验收合格验收单固定资产财务予报销
6固定资产减损包括正常非正常损坏遗失部门（）填写固定资产变动审批单综合部填写处理报告逐级审批连赔偿款变价收入报财务部进行会计处理属素造成资产损失责
11原价赔偿
7固定资产需作抵押解押时子公司理综合部提出申请逐级审批办理抵押解押手续报财务部备案
8房屋建筑物建程中监督建造质量竣工创元建设开发限责公司时___验收综合部登记固定资产时验收手续报财务部便财务部进行账务处理
9年度会计决算前综合部___进行固定资产盘点查明资产实物状况意外灾害素损失应认真进行核盘点损失程度评估时保险公司相关责索赔时履行财务核销手续
（十三）工程外包合理等控制度
创元建设开发公司理会制定报董事会审批报财务部备案
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