集团审计监察部力资源审计工作方案
审计目
根集团审计监察部年度审计计划统安排审计部20xx年3月11日开始xx集团力资源部20xx年1月20xx年1月力资源规划设计制度流程招聘配置培训开发薪酬福利考核评价劳动关系理等进行检查评价发表审计意见
二审计范围
力资源部涉集团财务部行政部等相关部门
三审计方法
采询问相关责审核关键控制文档收集分析相关数等审计方法
四审计容审计程序
1次审计思路路径
组织架构员设置——制度流程——招聘员晋升录离职——员培训开发——绩效考核岗位评价——薪酬福利——理（考勤理——劳动关系理档案理等）
2力资源审计——风险素
⑴部门工作没计划规划容易导致公司缺力资源浪费
⑵组织架构混乱员设置合理岗位职责明
⑶公司部门员需求岗位职责明确
⑷招聘录晋升程序规范容易产生劳动纠纷理漏洞
⑸员培训开发储备位存岗匹配阻碍公司业务发展风险培训计划培训方案课程设置适合科学带必成费
⑹员工绩效考评岗位评价科学适
⑺职工薪酬税否计算准确准时发放福利否保证否缴纳
⑻考勤制度否完善否严格执行考勤制度违规违纪情况
⑼员工离退程序否合理＼合规否带劳动纠纷诉讼风险
⑽员工档案理否规范
3力资源审计程序步骤
⑴力资源日常理事务审计程序步骤
第步：力资源部门收集该部门现规划组织架构制度流程查阅该部门计划总结规划组织架构制度流程进行合理性审计
第二步：通力资源部体系部门查找部门定岗岗位职责考核力资源部部门岗位需求否明确
第三步：力资源部门收集20xx年离职数分析离职原测试离职率
第四步：查找关事纠纷处理制度流程查阅相关制度分析制度时效性行性抽查属年度事法律诉讼案件分析处理程否规定致否存流程操作情况处理效果否达目标
⑵员工招聘录转正晋升离职培训储备绩效考核档案理等审计程序步骤
第步：抽查属时期（抽查年度机抽查准）员工招聘录记录检查否公开发布招聘信息否公正公选择员选员资料否级领导相关理层授权审批审批保否齐全员录前否背景调查记录等
第二步：员工试期期间否考核评价进行持续进员工转正否充分转正手续否相应授权审批
第三步：力资源部档案抽查审计年度10份晋升员工资料检查该员工晋升否通考核晋升手续否齐全否通级领导考核组审批等
第四步：力资源部门档案抽查10份员工辞职审批表抽查应交接手续表检查交接手续表中部门审核手续否完备办员签字否齐全否存交接手续完善发放工资情况等检查应月份职工花名册工资表确定否时删工资册名单否发放工资情况检查否存离退程序合理引发劳动纠纷问题
第五步：查找公司关员工培训相关资料查阅确定否力资源部否公司年度战略制定员工20xx年培训计划培训前期否进行调研阅览详细执行方案培训实施否进行效果调查培训效果进行评估
根部门反馈培训资料表年度培训计划确定实际培训程否计划相致完成培训计划否总结资料否计划进行
第六步：检查集团否制定绩效考核相关制度否制定20xx年绩效考核方案抽查属年度部门绩效考核相关资料检查否制度方案执行考核方案否薪酬相匹配考核指标否合理考核结果审批否资料否齐全
第七步：解公司否制订储备战略公司否已实施相应储备计划
详细查公司储备实施程查否公司制度执行否已作相应工作评估该项工作存问题提出合理建议
第八步：查阅公司关事档案制度理流程抽查类型员工档案资料包括招聘程录合晋升资料员工资料学历资料调资调动等相关资料
操作程查否档备案交接否清楚保否齐全保密否周全等
⑶职工薪酬计算发放福利方案考勤理审计程序步骤
第步：抽查属年度（机抽查6月）工资汇总表复查工资计算计否正确
较月份工资表员名单增减变化事档案较确定否离职员发放工资情况否虚列职工名单等情况
会计部门抽查述月份工资发放相关帐务记录确定工资分配合理性费分摊否关法规制度否权责发生制分配福利种费计提否合规准确
第二步：查阅关法规公司制度确定公司购买五险金制度流程抽查年度类型职工工资明细复算工资总额计提保险否规定否准确
核税计提否新计提标准复算具体明细否准确：否扣扣少扣情况
第三步：检查公司部实行考勤制度标准否统统原核查考勤记录否齐全真实病假事假手续否规定报领导审批否存虚构出勤情况
五审计实施
审计工作具体时间：
1）审计计划安排阶段
20xx年3月11日13日发审计通知需提供资料清单审单位准备资料
2）审计现场实施阶段
20xx年3月14日23日实行现场审计现场工作准备阶段问题初步判断进行核实公司专业口充分沟通审计情况作出客观评价
3）审计报告初稿编制阶段
20xx年3月25日3月27日编制审计报告初稿
4）交换审计意见阶段
20xx年4月15日4月17日审计报告初稿发送审计单位交换审计意见
5）审计报告发阶段
20xx年4月19日23日出具终审计报告报集团董事长审批发审计单位力资源部追踪整改方案计划时间制定
六续踪审计
1力资源部进行行整改针审计发现问题提出关整改措施
2监督力资源部门建立健全理制度
3踪实施力资源部续整改措施进行续整改审计工作
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审计目
根集团审计监察部年度审计计划统安排审计部20xx年3月11日开始xx集团力资源部20xx年1月20xx年1月力资源规划设计制度流程招聘配置培训开发薪酬福利考核评价劳动关系理等进行检查评价发表审计意见
二审计范围
力资源部涉集团财务部行政部等相关部门
三审计方法
采询问相关责审核关键控制文档收集分析相关数等审计方法
四审计容审计程序
1次审计思路路径
组织架构员设置——制度流程——招聘员晋升录离职——员培训开发——绩效考核岗位评价——薪酬福利——理（考勤理——劳动关系理档案理等）
2力资源审计——风险素
⑴部门工作没计划规划容易导致公司缺力资源浪费
⑵组织架构混乱员设置合理岗位职责明
⑶公司部门员需求岗位职责明确
⑷招聘录晋升程序规范容易产生劳动纠纷理漏洞
⑸员培训开发储备位存岗匹配阻碍公司业务发展风险培训计划培训方案课程设置适合科学带必成费
⑹员工绩效考评岗位评价科学适
⑺职工薪酬税否计算准确准时发放福利否保证否缴纳
⑻考勤制度否完善否严格执行考勤制度违规违纪情况
⑼员工离退程序否合理＼合规否带劳动纠纷诉讼风险
⑽员工档案理否规范
3力资源审计程序步骤
⑴力资源日常理事务审计程序步骤
第步：力资源部门收集该部门现规划组织架构制度流程查阅该部门计划总结规划组织架构制度流程进行合理性审计
第二步：通力资源部体系部门查找部门定岗岗位职责考核力资源部部门岗位需求否明确
第三步：力资源部门收集20xx年离职数分析离职原测试离职率
第四步：查找关事纠纷处理制度流程查阅相关制度分析制度时效性行性抽查属年度事法律诉讼案件分析处理程否规定致否存流程操作情况处理效果否达目标
⑵员工招聘录转正晋升离职培训储备绩效考核档案理等审计程序步骤
第步：抽查属时期（抽查年度机抽查准）员工招聘录记录检查否公开发布招聘信息否公正公选择员选员资料否级领导相关理层授权审批审批保否齐全员录前否背景调查记录等
第二步：员工试期期间否考核评价进行持续进员工转正否充分转正手续否相应授权审批
第三步：力资源部档案抽查审计年度10份晋升员工资料检查该员工晋升否通考核晋升手续否齐全否通级领导考核组审批等
第四步：力资源部门档案抽查10份员工辞职审批表抽查应交接手续表检查交接手续表中部门审核手续否完备办员签字否齐全否存交接手续完善发放工资情况等检查应月份职工花名册工资表确定否时删工资册名单否发放工资情况检查否存离退程序合理引发劳动纠纷问题
第五步：查找公司关员工培训相关资料查阅确定否力资源部否公司年度战略制定员工20xx年培训计划培训前期否进行调研阅览详细执行方案培训实施否进行效果调查培训效果进行评估
根部门反馈培训资料表年度培训计划确定实际培训程否计划相致完成培训计划否总结资料否计划进行
第六步：检查集团否制定绩效考核相关制度否制定20xx年绩效考核方案抽查属年度部门绩效考核相关资料检查否制度方案执行考核方案否薪酬相匹配考核指标否合理考核结果审批否资料否齐全
第七步：解公司否制订储备战略公司否已实施相应储备计划
详细查公司储备实施程查否公司制度执行否已作相应工作评估该项工作存问题提出合理建议
第八步：查阅公司关事档案制度理流程抽查类型员工档案资料包括招聘程录合晋升资料员工资料学历资料调资调动等相关资料
操作程查否档备案交接否清楚保否齐全保密否周全等
⑶职工薪酬计算发放福利方案考勤理审计程序步骤
第步：抽查属年度（机抽查6月）工资汇总表复查工资计算计否正确
较月份工资表员名单增减变化事档案较确定否离职员发放工资情况否虚列职工名单等情况
会计部门抽查述月份工资发放相关帐务记录确定工资分配合理性费分摊否关法规制度否权责发生制分配福利种费计提否合规准确
第二步：查阅关法规公司制度确定公司购买五险金制度流程抽查年度类型职工工资明细复算工资总额计提保险否规定否准确
核税计提否新计提标准复算具体明细否准确：否扣扣少扣情况
第三步：检查公司部实行考勤制度标准否统统原核查考勤记录否齐全真实病假事假手续否规定报领导审批否存虚构出勤情况
五审计实施
审计工作具体时间：
1）审计计划安排阶段
20xx年3月11日13日发审计通知需提供资料清单审单位准备资料
2）审计现场实施阶段
20xx年3月14日23日实行现场审计现场工作准备阶段问题初步判断进行核实公司专业口充分沟通审计情况作出客观评价
3）审计报告初稿编制阶段
20xx年3月25日3月27日编制审计报告初稿
4）交换审计意见阶段
20xx年4月15日4月17日审计报告初稿发送审计单位交换审计意见
5）审计报告发阶段
20xx年4月19日23日出具终审计报告报集团董事长审批发审计单位力资源部追踪整改方案计划时间制定
六续踪审计
1力资源部进行行整改针审计发现问题提出关整改措施
2监督力资源部门建立健全理制度
3踪实施力资源部续整改措施进行续整改审计工作
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