物资采购环节常见控风险应措施
目录
物资采购环节常见控风险应措施 1
1存问题 1
（1）采购计划恰 1
（2）理者部控制意识足 2
（3）供应商选择合理 2
（4）物资采购招标合规 3
（5）物资验收理制度完善 3
（6）ERP系统存缺陷 3
2工作流程控制点 4
（1）明确物资采购职责 4
（2）做采购计划分析 5
（3）选择合适供应商 5
（4）控制采购价格 6
（5）加强合签订审批监督 6
（6）采购物资检验 7
（7）财务付款控制 7
（8）物资采购定期分析制度财务理 7
物资采购环节部控制分析
1存问题
（1）采购计划恰
物资采购程中企业物资采购员未制定合理恰采购计划方案会导致采购环节意出现盲目采购现象部分物资采购员先利库采购原认识足会物资采购程中造成企业物资库存超储问题者相应物资采购量难满足企业生产需求进占企业现金流提高企业营风险
（2）理者部控制意识足
国资委联合财政部颁发关加快构建中央企业部控制体系关事项通知企业部控制基规范等相关文件中控规范体系建设提出明确求部分企业生产营程中相关理者缺乏部控制意识未充分认识控制度企业发展重意义企业实际生产发展中难效执行部控制制度相应控制度形式化问题较严重缺乏正确控理理念企业物资采购环节难进行全程全方位全员化理采购员素质力效提升进导致企业物资采购程中存定徇私舞弊现象采购员存行端等问题进步提高企业营风险
（3）供应商选择合理
部分企业物资供应商选择程中缺乏准确合理选择标准检查供应商营业执税务登记证重供应商否够提供企业生产需物资供应商发展规模营情况够重视缺乏供应商长期合作力物流运输力解物资供应商选择中未明确规定缺少供应商资信评估分析工作企业物资采购程中选择供应商规模厂家相应物资质量难效保障采购成相较高利企业营发展
（4）物资采购招标合规
企业进行宗物资采购程中采取招标采购方式部分企业会通生产急需等口避开招标采购采取议标采购方式外企业获取相关利益会竞争口物资采购招标程中资质全投标企业资质名义参物资招投标进导致串标围标等问题发生严重扰乱物资采购招标秩序降低企业信誉增加企业营风险时会导致企业生产制造安全隐患问题增加
（5）物资验收理制度完善
企业生产营程中需量物资物资类型种样企业物资验收理工作难度相增加企业营理中企业生产效率济收益关注度更高会忽视物资验收理工作重性相关物资验收理制度够完善物资验收程缺乏合理验收标准相应验收理较松懈验收监督够严格采购物资质量常常出现达标等问题进导致企业生产风险增加相应产品质量难满足市场需求严重影响企业进步发展
（6）ERP系统存缺陷
ERP系统企业物资采购理中缺理系统通物资采购相关项目进行集成理够效提升物资采购理水企业营理中物资理工作够重视ERP系统相关理模块常常发生缺失问题物资采购程中系统报表统计功缺失会导致统计数丢失滞等问题进企业营理造成影响外ERP系统中相应印功印物资采购订单明细印标准合文存功缺陷进步增加企业物资采购工作难度
2工作流程控制点
（1）明确物资采购职责
企业日常营中需物资种样定程度物资理难度加物资采购程中应制定相应理制度明确物资理职责更保障物资采购质量尤专业性强技术含量高物资物资采购员应保障相关物资工艺符合前社会科技发展方确保物资够效满足生产需物资采购员身专业力问题难准确握企业营需物资法效衡量物资质量针企业部门需物资应制定更加具体物资理方案企业部门行负责相应物资采购务物资采购部门负责企业日常生产外委托业务需物资采购工作企业生产设备技术交流谈判工程部门负责工程部门签订相关技术协议客户第轮报价采购部门进行价格谈判签订终合生产部门相关物资采购程中需提供生产需产品模具工装夹具生产设备等辅助设备技术指标求工程施工合基建部门负责签订
（2）做采购计划分析
企业物资采购部门采购物资前应相应采购周期编制提供企业相关部门根企业生产营情况部门结合身实际物资采购部门提供采购周期编制容制定部门物资需求计划确保相关物资名称规格技术数量质量标准交货时间相关求等素准确误然计划交采购部门进行采购物资采购部门结合企业生产计划相关部门需物资消耗定额审核物资需单位提报需求计划确保相关计划准确性加强监督考核工作编制物资采购计划时采购部门应结合已审批物资需求计划物资储备定额确保库存衡基础确定相应采购数量质量标准交货日期采购方式选择合适供应商级负责根身权限采购计划进行分级审批确保采购计划准确合理
（3）选择合适供应商
选择合适供应商加强供应商考核评估工作针企业生产营中需宗常性需物资建立级供应商网络建立相应供应商动态考核优胜劣汰机制确保供应商够效提供符合企业生产营求物资供应商选择程中应充分考虑供应商够效保障企业产品技术质量求制定相应质量保证机制物资采购部门质量检验部门联合监督理确保物资质量
（4）控制采购价格
物资采购应遵循公开公正竞争原物资采购程中保证物资采购质量物资采购部门联合企业部门进行谈判时物资采购部门进行物资采购时采取招标采购协议采购询价采购等种方式通价格质量保证物资质量时争取优惠采购价格降低采购成重成套设备采购应企业技术部门组织技术交流谈判签订技术协议物资采购部门加强相关物资市场行情关注市场宗通物资价格成构成进行效分析建立相应价格数库物资采购程中更加效确定物资价格降低采购成
（5）加强合签订审批监督
物资采购部门完成采购计划制定选择合适供应商仔细分析合容签订终供货合合签订完成需交企业合审查部门进行审查确认合容误理进行审批存档物资采购员合理员需合具体执行进行监督理保证合容效执行
（6）采购物资检验
物资入库前质检部门严格检验物资质量出具质量检验报告书保证物资质量符合求仓储理员进步确认物资数量外观进行检验确保物资符合合求然办理验收入库限额数量损耗情况时通知财会部门物资存质量问题物资符合合求办理入库超限额数量损耗样办理入库填写入库单时采取连续编号方式予保存备续查验物资质量检验合格物资采购员合退货索赔条款时联系供货商办理退货索赔
（7）财务付款控制
物资采购资金支付需规定流程进行采购员递交资金支付申请文件文件中应包含已填制付款申请单采购合验收单发票合履行结算申请表等证采购部门进行审核确认误提交财务部门财务员次审核确定验收单发票合致确定具体付款方式财务部门根企业资金情况签署意见分理总理采购员提交付款申请单进行审批完成整付款流程
（8）物资采购定期分析制度财务理
物资采购部门应制定采购定期分析制度定期汇总采购物资价格数量质量情况市场供需价格走势进行仔细分析确认身采购费前期采购计划准确性制定阶段采购控制目标利更控制物资采购成
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物资采购环节常见控风险应措施 1
1存问题 1
（1）采购计划恰 1
（2）理者部控制意识足 2
（3）供应商选择合理 2
（4）物资采购招标合规 3
（5）物资验收理制度完善 3
（6）ERP系统存缺陷 3
2工作流程控制点 4
（1）明确物资采购职责 4
（2）做采购计划分析 5
（3）选择合适供应商 5
（4）控制采购价格 6
（5）加强合签订审批监督 6
（6）采购物资检验 7
（7）财务付款控制 7
（8）物资采购定期分析制度财务理 7
物资采购环节部控制分析
1存问题
（1）采购计划恰
物资采购程中企业物资采购员未制定合理恰采购计划方案会导致采购环节意出现盲目采购现象部分物资采购员先利库采购原认识足会物资采购程中造成企业物资库存超储问题者相应物资采购量难满足企业生产需求进占企业现金流提高企业营风险
（2）理者部控制意识足
国资委联合财政部颁发关加快构建中央企业部控制体系关事项通知企业部控制基规范等相关文件中控规范体系建设提出明确求部分企业生产营程中相关理者缺乏部控制意识未充分认识控制度企业发展重意义企业实际生产发展中难效执行部控制制度相应控制度形式化问题较严重缺乏正确控理理念企业物资采购环节难进行全程全方位全员化理采购员素质力效提升进导致企业物资采购程中存定徇私舞弊现象采购员存行端等问题进步提高企业营风险
（3）供应商选择合理
部分企业物资供应商选择程中缺乏准确合理选择标准检查供应商营业执税务登记证重供应商否够提供企业生产需物资供应商发展规模营情况够重视缺乏供应商长期合作力物流运输力解物资供应商选择中未明确规定缺少供应商资信评估分析工作企业物资采购程中选择供应商规模厂家相应物资质量难效保障采购成相较高利企业营发展
（4）物资采购招标合规
企业进行宗物资采购程中采取招标采购方式部分企业会通生产急需等口避开招标采购采取议标采购方式外企业获取相关利益会竞争口物资采购招标程中资质全投标企业资质名义参物资招投标进导致串标围标等问题发生严重扰乱物资采购招标秩序降低企业信誉增加企业营风险时会导致企业生产制造安全隐患问题增加
（5）物资验收理制度完善
企业生产营程中需量物资物资类型种样企业物资验收理工作难度相增加企业营理中企业生产效率济收益关注度更高会忽视物资验收理工作重性相关物资验收理制度够完善物资验收程缺乏合理验收标准相应验收理较松懈验收监督够严格采购物资质量常常出现达标等问题进导致企业生产风险增加相应产品质量难满足市场需求严重影响企业进步发展
（6）ERP系统存缺陷
ERP系统企业物资采购理中缺理系统通物资采购相关项目进行集成理够效提升物资采购理水企业营理中物资理工作够重视ERP系统相关理模块常常发生缺失问题物资采购程中系统报表统计功缺失会导致统计数丢失滞等问题进企业营理造成影响外ERP系统中相应印功印物资采购订单明细印标准合文存功缺陷进步增加企业物资采购工作难度
2工作流程控制点
（1）明确物资采购职责
企业日常营中需物资种样定程度物资理难度加物资采购程中应制定相应理制度明确物资理职责更保障物资采购质量尤专业性强技术含量高物资物资采购员应保障相关物资工艺符合前社会科技发展方确保物资够效满足生产需物资采购员身专业力问题难准确握企业营需物资法效衡量物资质量针企业部门需物资应制定更加具体物资理方案企业部门行负责相应物资采购务物资采购部门负责企业日常生产外委托业务需物资采购工作企业生产设备技术交流谈判工程部门负责工程部门签订相关技术协议客户第轮报价采购部门进行价格谈判签订终合生产部门相关物资采购程中需提供生产需产品模具工装夹具生产设备等辅助设备技术指标求工程施工合基建部门负责签订
（2）做采购计划分析
企业物资采购部门采购物资前应相应采购周期编制提供企业相关部门根企业生产营情况部门结合身实际物资采购部门提供采购周期编制容制定部门物资需求计划确保相关物资名称规格技术数量质量标准交货时间相关求等素准确误然计划交采购部门进行采购物资采购部门结合企业生产计划相关部门需物资消耗定额审核物资需单位提报需求计划确保相关计划准确性加强监督考核工作编制物资采购计划时采购部门应结合已审批物资需求计划物资储备定额确保库存衡基础确定相应采购数量质量标准交货日期采购方式选择合适供应商级负责根身权限采购计划进行分级审批确保采购计划准确合理
（3）选择合适供应商
选择合适供应商加强供应商考核评估工作针企业生产营中需宗常性需物资建立级供应商网络建立相应供应商动态考核优胜劣汰机制确保供应商够效提供符合企业生产营求物资供应商选择程中应充分考虑供应商够效保障企业产品技术质量求制定相应质量保证机制物资采购部门质量检验部门联合监督理确保物资质量
（4）控制采购价格
物资采购应遵循公开公正竞争原物资采购程中保证物资采购质量物资采购部门联合企业部门进行谈判时物资采购部门进行物资采购时采取招标采购协议采购询价采购等种方式通价格质量保证物资质量时争取优惠采购价格降低采购成重成套设备采购应企业技术部门组织技术交流谈判签订技术协议物资采购部门加强相关物资市场行情关注市场宗通物资价格成构成进行效分析建立相应价格数库物资采购程中更加效确定物资价格降低采购成
（5）加强合签订审批监督
物资采购部门完成采购计划制定选择合适供应商仔细分析合容签订终供货合合签订完成需交企业合审查部门进行审查确认合容误理进行审批存档物资采购员合理员需合具体执行进行监督理保证合容效执行
（6）采购物资检验
物资入库前质检部门严格检验物资质量出具质量检验报告书保证物资质量符合求仓储理员进步确认物资数量外观进行检验确保物资符合合求然办理验收入库限额数量损耗情况时通知财会部门物资存质量问题物资符合合求办理入库超限额数量损耗样办理入库填写入库单时采取连续编号方式予保存备续查验物资质量检验合格物资采购员合退货索赔条款时联系供货商办理退货索赔
（7）财务付款控制
物资采购资金支付需规定流程进行采购员递交资金支付申请文件文件中应包含已填制付款申请单采购合验收单发票合履行结算申请表等证采购部门进行审核确认误提交财务部门财务员次审核确定验收单发票合致确定具体付款方式财务部门根企业资金情况签署意见分理总理采购员提交付款申请单进行审批完成整付款流程
（8）物资采购定期分析制度财务理
物资采购部门应制定采购定期分析制度定期汇总采购物资价格数量质量情况市场供需价格走势进行仔细分析确认身采购费前期采购计划准确性制定阶段采购控制目标利更控制物资采购成
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