摘建立健全效部控制制度提高商业银行核心竞争力关键措施正视风险理完善加强部风险控制已成商业银行生存发展首条件文章商业银行控建设存问题成进行分析提出策
关键词**银行部控制风险防范策
**银行成立1997年9年懈努力2016年8月**银行首次公开发行A股海证券交易成功市然行发展势头迅猛资产规模断扩成立时间短发展时间足等原导致行控理观念具体运作强滞性应重视断建立完善部控制机制模式程度预防降低风险
前**银行部控制存问题
()部控制认识位
基层行少数没认识部控制实现营目标重手段忽视部控制种业务运作程中环环相扣动态监督机制未摆正业务工作部控制关系认部控制禁锢思想束缚手脚影响业务营限制业务发展意意突破控制度限制制度流形式
(二)部控制制度健全
部分文件规章制度业务发展适应便基层操作规章制度时发展需没时修订新业务开展没制定规章制度约束运作带盲目性等等二部分部控制制度执行位未进行效落实行部分干部职工规章制度认真执行项具体业务中突出表现员工规章制度操作产生操作风险行组织风险排查中操作风险占相例控制度效落实折扣三业务部门相互制约难位部控制措施难真正落实**银行然已实行信贷前台分离制度贷审分离制度会计部相容岗位分离制度等责权明员较少等原业务部门相互制约相弱化部控制措施真正落实困难四抓部控制措施效落实够部分行重工作布置轻工作检查轻落实整改轻责追究没象抓业务指标样花力气狠功夫认业务指标
硬指标牵涉单位济利益控机制建设软指标出现手硬手软情况便级部署工作检查行位义思想愿揭伤疤心理检查深入细致真实履行检查形式走场部审计员观怕罪思想明知问题避重轻愿深究便发现问题采取报外传办法行解决
(三)责追究制度未真正落实
**银行然实行责追究制度违规处罚制度真正落实起较困难表现报表反映数实际符弄虚作假现象贷款批复条件未全部落实投放贷款等违规行屡查屡犯究原种弄虚作假违规违纪行查办力问题处理失宽关执行部控制制度始终缺乏紧迫感危机感制度权威性受影响处理作般性违规处理未相关领导责进行客观公正处理助长违规违纪行时发生控制度失严肃性
(六)员素质业务发展相适应
目前**银行已实现跨越式发展格局员工年龄知识结构提出新更高求仅具备熟练业务操作技时掌握宏观济理知识法律法规财务理知识等员较年轻数员工前银行业验快速度领会业务发展需**银行部控制全面效落实桎梏
二产生述问题原
()思想观念落
部分员工控意识强控工作重性系统性认识足认控审部门事情没组织全行部门分支机构抓项工作
(二)控机制健全
前**银行出台少控制度办法存控制盲点特新开办业务部理制度明显滞职部门检查频繁检查容重复繁杂基层行增加必负担实际工作中控缺乏独立性专业部门控建立执行部门部检查易流形式部牵制制度执行力
(三)队伍素质高
极少数员工事业心责心强认真学新业务知识规章制度执行制度觉性差章循违章操作适应业务发展防范风险需基层行受员编制限制旦遇员工休假外出培训开会会发生岗混岗操作相容岗位互相兼岗等问题控制度难落实
三加强控制度建设策
()加强制度学提高控制度建设重性认识
行结合前科学发展观学加强部控制建设学全体干部职工清醒认识部控制制度保证**银行稳健营防范风险方法措施程序级行树立全行盘棋控制度建设常抓懈思想树立控优先理理念级行领导落实部控制制度第责单位控制度落实情况作领导干部提拔必备条件
(二)健全规章制度加强部控制建设
建立健全项制度操作规程深入实际工作认真开展调查研究根业务发展需存风险制定严格部控制制度位操作员认识身岗位面风险时刻保持高度警觉规范理行贷款业务方面贷前调查审查审批贷理直贷款收回制订切实行制度办法明确岗位职责确保信贷控制度够效落实二严格实行持证岗确保操作合规会计信贷审等业务员必须具备业务部门岗证确保严格执行**银行项政策制度规范操作部门应陆续实行岗考试提高业务操作技保证行项业务操作合规三实施科学合理职责分离分配务明确职责时坚持职责分离原避免位工作员承担兼容职责通相互牵制方式防止单办理业务时出现差错舞弊行
(三)树立风险意识建立健全风险防控系统
建立健全风险控制体系效防范类风险行结合实际集中理流程控制思路建立健全贷款风险防控体系构建风险进行事前防范事中控制事监督纠正部控制架构逐步实现现时风险理潜风险理转变风险事处置风险前期监控转变风险资产理资产风险理转变风险控制体系包括风险事项识风险评估风险应措施等应涵盖银行业务信风险操作风险政策风险流动性风险道德风险等风险二建立效风险预警机制实现风险监测关口前移通常规性贷检查发现贷款风险早期预警信号早识风险类程度原发展变化趋势采取效措施时防范控制化解贷款风险客户理密切关注客户否约定途信贷资金客户高层变动股权变动治理结构变动情况客户重财务变动等营理中出现类风险时关注国家相关济政策客户游企业产业行业市场变化状况敏锐捕捉企业存种风险预警信息三建立客户风险理制度行应信贷业务骨干纳入行风险理数库实行统理统调度建立支强力风险理队伍年定期进行客户风险排查切实防范客户信贷风险四加快开发风险理模块 量化风险预警指标体系应根客户特点贷款政策性商业性划分设定风险信号确定合理警戒指标值风险监测分析预警工作分解落实贷理环节提升风险监测分析预警力五健全风险处理机制建立快速反应机制明确风险预警信号运作流程时间求处置预案争取更高层次更短时间采取合理效风险防范措施限度维护信贷资产安全实现事动化解事前动预防转变实现事静态理事前动态监测转变六建立贷款风险报告制度定期开展风险理分析行应建立包括贷款风险提示制度贷款风险预警监测信息定期报告制度重事项重险情时报告制度等风险报告制度定期召开风险理逐企业进行风险理分析早发现企业风险点防范信贷风险
(四)强化监督作加强审部门职建设
充实部审计库行高度重视部审计质量重性强化部审计作实行审计员准入制选派具备相应技术资格业务力员充实部审计队伍应充分发挥省单位审员台作组织库审员开展项审计工作二培养审员坚持实事求客观公正廉洁奉公职业道德三加部审计力度拓宽审计范围部审计目促业务操作合规时发现风险点风险关口前移四加强审员续教育培训力度更新业务理知识业务操作技更防范风险适应断发展形势需
(五)加考核力度确保控制度效落实
提高部控制执行情况重视程度行行领导班子负责部控制建立健全效实施省市分行成立控制度督查组定期深入基层开展控制度检查督导确保控制度基层效落实二加部控制制度执行情况检查力度部门部监督检查部门定期组织联合交叉专项检查检查容详细深入透彻查出问题限期整改书面通知定期银行流动性资产进行清查防止部舞弊侵吞公财产定期定期开展安全保卫检查防患未然警钟长鸣定期开展基层客户理信贷台账部资料互查互审确保操作合规防止出现操作性风险针性款资信状况款合执行情况进行逐企业专项检查易发案环节潜风险进行分析提出预防措施等等三严格落实责追究制度制定责追究实施细增强责追究制度操作性没认真履行岗位职责违规操作理监督位应抵制没抵制应检查发现没发现严格追究关责责决姑息
(六)加强信息理建立畅信息传递机制
建立效信息交流反馈机制信息保证横交流渠道畅通阻确保理层时解行营风险状况确保关员掌握必信息二建立信息交流制度建立享信息台部控制体系素运转提供效信息支持便时发现控程中问题采取效补救措施保证控目标实现三建立效部控制报告纠正机制业务部门部审计部门员发现部控制问题均应畅通报告渠道效纠正措施四客户监部门保持信息畅通通种途径时知悉客户高级理员异常变动情况真实财务状况时分析客户否存风险通民银行征信系统查询客户贷款担保记录时发现客户舞弊行
(七)建立效机制
**银行通力资源数量素质保障部控制制度充分效落实进行劳动制度改革做进出职务做二量录行政岗位业务岗位员聘提升均应德出发唯贤考察综合素质控制度执行情况挂钩三建立完善科学效激励机制培育良企业精神部控制文化加控制度执行情况考核奖惩四进行岗位轮换关键岗位控制求关键岗位应实行定期定期员轮换强制休假制度进步提高技避免差错舞弊基础容易发现暴露工作中存问题五培育良学成氛围应充分发挥学成奖励制度通学取社会资质资格(会计师证计算机应力资格等)工作促进作员工时予精神物质奖励达促进全行员积极通学树立
学型单位形象提高员工队伍素质目标六适应业务发展需定期开展培训行应实际出发制定合适培训定期组织业务培训提高员工队伍整体素质培养造支思想关业务硬高素质金融员工队伍提高部控制理水实现**银行持续发展**银行实现跨越式发展做出新更贡献
[1]查子安 赵耀 全方位构建防范操作风险免疫系统——访中国农业银行行长杨明生[J] 中国金融 2005(16)
[2] 马保 部控制制度部控制较探讨[J] 中国乡镇企业会计 2007(05)
[3] 邵冰 徐越 国银行操作风险理体系完善[J] 济研究导刊 2008(04)
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摘建立健全效部控制制度提高商业银行核心竞争力关键措施正视风险理完善加强部风险控制已成商业银行生存发展首条件文章商业银行控建设存问题成进行分析提出策
关键词**银行部控制风险防范策
**银行成立1997年9年懈努力2016年8月**银行首次公开发行A股海证券交易成功市然行发展势头迅猛资产规模断扩成立时间短发展时间足等原导致行控理观念具体运作强滞性应重视断建立完善部控制机制模式程度预防降低风险
前**银行部控制存问题
()部控制认识位
基层行少数没认识部控制实现营目标重手段忽视部控制种业务运作程中环环相扣动态监督机制未摆正业务工作部控制关系认部控制禁锢思想束缚手脚影响业务营限制业务发展意意突破控制度限制制度流形式
(二)部控制制度健全
部分文件规章制度业务发展适应便基层操作规章制度时发展需没时修订新业务开展没制定规章制度约束运作带盲目性等等二部分部控制制度执行位未进行效落实行部分干部职工规章制度认真执行项具体业务中突出表现员工规章制度操作产生操作风险行组织风险排查中操作风险占相例控制度效落实折扣三业务部门相互制约难位部控制措施难真正落实**银行然已实行信贷前台分离制度贷审分离制度会计部相容岗位分离制度等责权明员较少等原业务部门相互制约相弱化部控制措施真正落实困难四抓部控制措施效落实够部分行重工作布置轻工作检查轻落实整改轻责追究没象抓业务指标样花力气狠功夫认业务指标
硬指标牵涉单位济利益控机制建设软指标出现手硬手软情况便级部署工作检查行位义思想愿揭伤疤心理检查深入细致真实履行检查形式走场部审计员观怕罪思想明知问题避重轻愿深究便发现问题采取报外传办法行解决
(三)责追究制度未真正落实
**银行然实行责追究制度违规处罚制度真正落实起较困难表现报表反映数实际符弄虚作假现象贷款批复条件未全部落实投放贷款等违规行屡查屡犯究原种弄虚作假违规违纪行查办力问题处理失宽关执行部控制制度始终缺乏紧迫感危机感制度权威性受影响处理作般性违规处理未相关领导责进行客观公正处理助长违规违纪行时发生控制度失严肃性
(六)员素质业务发展相适应
目前**银行已实现跨越式发展格局员工年龄知识结构提出新更高求仅具备熟练业务操作技时掌握宏观济理知识法律法规财务理知识等员较年轻数员工前银行业验快速度领会业务发展需**银行部控制全面效落实桎梏
二产生述问题原
()思想观念落
部分员工控意识强控工作重性系统性认识足认控审部门事情没组织全行部门分支机构抓项工作
(二)控机制健全
前**银行出台少控制度办法存控制盲点特新开办业务部理制度明显滞职部门检查频繁检查容重复繁杂基层行增加必负担实际工作中控缺乏独立性专业部门控建立执行部门部检查易流形式部牵制制度执行力
(三)队伍素质高
极少数员工事业心责心强认真学新业务知识规章制度执行制度觉性差章循违章操作适应业务发展防范风险需基层行受员编制限制旦遇员工休假外出培训开会会发生岗混岗操作相容岗位互相兼岗等问题控制度难落实
三加强控制度建设策
()加强制度学提高控制度建设重性认识
行结合前科学发展观学加强部控制建设学全体干部职工清醒认识部控制制度保证**银行稳健营防范风险方法措施程序级行树立全行盘棋控制度建设常抓懈思想树立控优先理理念级行领导落实部控制制度第责单位控制度落实情况作领导干部提拔必备条件
(二)健全规章制度加强部控制建设
建立健全项制度操作规程深入实际工作认真开展调查研究根业务发展需存风险制定严格部控制制度位操作员认识身岗位面风险时刻保持高度警觉规范理行贷款业务方面贷前调查审查审批贷理直贷款收回制订切实行制度办法明确岗位职责确保信贷控制度够效落实二严格实行持证岗确保操作合规会计信贷审等业务员必须具备业务部门岗证确保严格执行**银行项政策制度规范操作部门应陆续实行岗考试提高业务操作技保证行项业务操作合规三实施科学合理职责分离分配务明确职责时坚持职责分离原避免位工作员承担兼容职责通相互牵制方式防止单办理业务时出现差错舞弊行
(三)树立风险意识建立健全风险防控系统
建立健全风险控制体系效防范类风险行结合实际集中理流程控制思路建立健全贷款风险防控体系构建风险进行事前防范事中控制事监督纠正部控制架构逐步实现现时风险理潜风险理转变风险事处置风险前期监控转变风险资产理资产风险理转变风险控制体系包括风险事项识风险评估风险应措施等应涵盖银行业务信风险操作风险政策风险流动性风险道德风险等风险二建立效风险预警机制实现风险监测关口前移通常规性贷检查发现贷款风险早期预警信号早识风险类程度原发展变化趋势采取效措施时防范控制化解贷款风险客户理密切关注客户否约定途信贷资金客户高层变动股权变动治理结构变动情况客户重财务变动等营理中出现类风险时关注国家相关济政策客户游企业产业行业市场变化状况敏锐捕捉企业存种风险预警信息三建立客户风险理制度行应信贷业务骨干纳入行风险理数库实行统理统调度建立支强力风险理队伍年定期进行客户风险排查切实防范客户信贷风险四加快开发风险理模块 量化风险预警指标体系应根客户特点贷款政策性商业性划分设定风险信号确定合理警戒指标值风险监测分析预警工作分解落实贷理环节提升风险监测分析预警力五健全风险处理机制建立快速反应机制明确风险预警信号运作流程时间求处置预案争取更高层次更短时间采取合理效风险防范措施限度维护信贷资产安全实现事动化解事前动预防转变实现事静态理事前动态监测转变六建立贷款风险报告制度定期开展风险理分析行应建立包括贷款风险提示制度贷款风险预警监测信息定期报告制度重事项重险情时报告制度等风险报告制度定期召开风险理逐企业进行风险理分析早发现企业风险点防范信贷风险
(四)强化监督作加强审部门职建设
充实部审计库行高度重视部审计质量重性强化部审计作实行审计员准入制选派具备相应技术资格业务力员充实部审计队伍应充分发挥省单位审员台作组织库审员开展项审计工作二培养审员坚持实事求客观公正廉洁奉公职业道德三加部审计力度拓宽审计范围部审计目促业务操作合规时发现风险点风险关口前移四加强审员续教育培训力度更新业务理知识业务操作技更防范风险适应断发展形势需
(五)加考核力度确保控制度效落实
提高部控制执行情况重视程度行行领导班子负责部控制建立健全效实施省市分行成立控制度督查组定期深入基层开展控制度检查督导确保控制度基层效落实二加部控制制度执行情况检查力度部门部监督检查部门定期组织联合交叉专项检查检查容详细深入透彻查出问题限期整改书面通知定期银行流动性资产进行清查防止部舞弊侵吞公财产定期定期开展安全保卫检查防患未然警钟长鸣定期开展基层客户理信贷台账部资料互查互审确保操作合规防止出现操作性风险针性款资信状况款合执行情况进行逐企业专项检查易发案环节潜风险进行分析提出预防措施等等三严格落实责追究制度制定责追究实施细增强责追究制度操作性没认真履行岗位职责违规操作理监督位应抵制没抵制应检查发现没发现严格追究关责责决姑息
(六)加强信息理建立畅信息传递机制
建立效信息交流反馈机制信息保证横交流渠道畅通阻确保理层时解行营风险状况确保关员掌握必信息二建立信息交流制度建立享信息台部控制体系素运转提供效信息支持便时发现控程中问题采取效补救措施保证控目标实现三建立效部控制报告纠正机制业务部门部审计部门员发现部控制问题均应畅通报告渠道效纠正措施四客户监部门保持信息畅通通种途径时知悉客户高级理员异常变动情况真实财务状况时分析客户否存风险通民银行征信系统查询客户贷款担保记录时发现客户舞弊行
(七)建立效机制
**银行通力资源数量素质保障部控制制度充分效落实进行劳动制度改革做进出职务做二量录行政岗位业务岗位员聘提升均应德出发唯贤考察综合素质控制度执行情况挂钩三建立完善科学效激励机制培育良企业精神部控制文化加控制度执行情况考核奖惩四进行岗位轮换关键岗位控制求关键岗位应实行定期定期员轮换强制休假制度进步提高技避免差错舞弊基础容易发现暴露工作中存问题五培育良学成氛围应充分发挥学成奖励制度通学取社会资质资格(会计师证计算机应力资格等)工作促进作员工时予精神物质奖励达促进全行员积极通学树立
学型单位形象提高员工队伍素质目标六适应业务发展需定期开展培训行应实际出发制定合适培训定期组织业务培训提高员工队伍整体素质培养造支思想关业务硬高素质金融员工队伍提高部控制理水实现**银行持续发展**银行实现跨越式发展做出新更贡献
[1]查子安 赵耀 全方位构建防范操作风险免疫系统——访中国农业银行行长杨明生[J] 中国金融 2005(16)
[2] 马保 部控制制度部控制较探讨[J] 中国乡镇企业会计 2007(05)
[3] 邵冰 徐越 国银行操作风险理体系完善[J] 济研究导刊 2008(04)
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