销售预算（表）
单位：元
季 度
1
2
3
4
全年
预计销售量（件）
甲产品
800
1000
1200
1000
4000
乙产品
500
750
1000
750
3000
预计销售价格
甲产品
65
65
65
65
65
乙产品
75
75
75
75
75
销售收入
甲产品
52000
65000
78000
65000
260000
乙产品
37500
56250
75000
56250
225000
合 计
89500
121250
153000
121250
485000
预计现金收入计算表（表二）
单位：元
季 度
1
2
3
4
全年
期初应收帐款
31000
31000
第1季度销售收入
53700
35800
89500
第2季度销售收入
72750
48500
121250
第3季度销售收入
91800
61200
153000
第4季度销售收入
72750
72750
现金收入合计
84700
108550
140300
133950
467500
生产预算（表三）
单位：件
季 度
1
2
3
4
全年
甲产品
预计销售量
800
1000
1200
1000
4000
加：预计期末存货
100
120
100
120
120
预计需量
900
1120
1300
1120
4120
减：期初存货
80
100
120
100
80
预计生产量
820
1020
1180
1020
4040
乙产品：
预计销售量
500
750
1000
750
3000
加：预计期末存货
75
100
75
75
75
预计需量
575
850
1075
825
3075
减：期初存货
50
75
100
75
50
预计生产量
525
775
975
750
3025
直接材料采购预算（甲产品）（表四）
单位：千克
季 度
1
2
3
4
合 计
预计生产量（件）
820
1020
1180
1020
4040
材料单耗
P材料
3
3
3
3
3
S材料
2
2
2
2
2
预计生产需量
P材料
2460
3060
3540
3060
12120
S材料
1640
2040
2360
2040
8080
加：期末存料量
P材料
918
1062
918
1080
1080
S材料
612
708
612
720
720
预计需量合计
P材料
3378
4122
4458
4140
13200
S材料
2252
748
2972
2760
8800
减：期初存料量
P材料
720
918
1062
918
720
S材料
480
612
708
612
480
预计采购量
P材料
2658
3204
3396
3222
12480
S材料
1772
2136
2264
2148
8320
材料单价（元）
P材料
4
4
4
4
4
S材料
5
5
5
5
5
预计采购金额（元）
19492
23496
24904
23628
91520
P材料
10632
12816
13584
12888
49920
S材料
8860
10680
11320
10740
41600
直接材料采购预算（乙产品）（表五）
单位：千克
季 度
1
2
3
4
全 年
预计生产量（件）
525
775
975
750
3025
材料单耗（Q材料）
2
2
2
2
2
预计生产需量
1050
1550
1950
1500
6050
加：期末存料量
465
585
450
450
450
预计需量合计
1515
2135
2400
1950
6500
减：期初存料量
420
465
585
450
450
预计采购量
1095
1670
1815
1500
6080
材料单价（元）
6
6
6
6
6
预计采购金额（元）
6570
10020
10890
9000
36480
预计现金支出计算表（表六）
单位：元
季 度
1
2
3
4
全 年
预计采购金额
26062
33516
35794
32628
128000
甲产品
19492
23496
24904
23628
91520
乙产品
6570
10020
10890
9000
36480
期初应付帐款
11000
11000
第1季度采购金额
15637
10425
26062
第2季度采购金额
20110
13406
33516
第3季度采购金额
21476
14318
35794
第4季度采购金额
19577
19577
现金支出合计
26637
30535
34882
33895
125949
直接工预算（表七）
单位：元
季 度
1
2
3
4
全 年
甲产品：
预计生产量（件）
820
1020
1180
1020
4040
单位产品工时定额（工时）
3
3
3
3
3
直接工工时总额（工时）
2460
3060
3540
3060
12120
单位工时工资率
4
4
4
4
4
预计直接工成总额
9840
12240
14160
12240
48480
乙产品：
预计生产量（件）
525
775
975
750
3025
单位产品工时定额（工时）
5
5
5
5
5
直接工工时总额（工时）
2625
3875
4875
3750
15125
单位工时工资率
4
4
4
4
4
预计直接工成总额
10500
15500
19500
15000
605000
直接工成总额
20340
27740
33660
27240
108980
制造费预算（表八）
单位：元
变动性制造费
固定性制造费
间接材料 8000
理员工资 8096
间接工 7600
折旧费 16347
维修费 6000
办公费 6500
水电费 7280
保险费 5200
3814
2000
合计 32694
合计 38143
直接工工时总数 27245
减：折旧 16347
现金支出合计 21796
分配率326942724512
季数2179645449
预计现金支出计算表（表九）
单位：元
季 度
1
2
3
4
全 年
直接工工时
5085
6935
8415
6810
27245
甲产品
2460
3060
3540
3060
12120
乙产品
2625
3875
4875
3750
15125
变动性制造费
6102
8322
10098
8172
27694
甲产品
2952
3672
4248
3672
14544
乙产品
3150
4650
5850
4500
18150
固定性制造费
5449
5449
5449
5449
21796
现金支出合计
11551
13771
15547
13621
54490
产品成预算（甲产品）（表十）
计划产量：4040件
成项目
单位量
单价（元）
单位成
总成
直接材料
P材料
3千克
40
120
48480
S材料
2千克
50
100
40400
计
88880
直接工
3工时
40
120
48480
变动性制造费
3工时
12
36
14544
合计
376
151904
加：产品制半成品期初余额
0
减：产品制半成品期末余额
0
预计产品生产成
151904
加：产成品期初余额
3200
减：产成品期末余额
4512
预计产品销售成
3765
150592
产品成预算（乙产品）（表十）
计划产量：3025件
成项目
单位量
单价（元）
单位成
总成
直接材料
2千克
60
120
36300
直接工
5工时
40
200
60500
变动性制造费
5工时
12
60
18150
合计
380
114950
加：产品制半成品期初余额
0
减：产品制半成品期末余额
0
预计产品生产成
114950
加：产成品期初余额
2100
减：产成品期末余额
2850
预计产品销售成
3807
114200
期末存货预算（表十二）
单位：元
项 目
数 量
单 价
金 额
材料存货
P材料
1080
40
4320
Q材料
450
60
2700
S材料
720
50
3600
计
10620
产成品存货
甲产品
120
376
4512
乙产品
75
380
2850
计
7362
存货合计
17982
销售费预算（表十三）
单位：元
变动性销售费
固定性销售费
销售佣金 6100
理员工资 7000
办公费 3400
广告费 12000
运输费 7600
保险费 6000
1045
2400
合计 18145
合计 27400
预计产品销售成 264792
分配率181452647920068
季数2748046850
理费预算（表十四）
单位：元
费 项 目
金 额
公司费
4000
工会费
1500
董事会费
2000
形资产摊销费
700
职工培训费
800
1000
合计
10000
季现金支付数
1000042500
销售费预计现金支出计算表（表十五）
单位：元
季 度
1
2
3
4
合计
预计产品销售成
49148
66198
83248
66198
264792
甲产品
30118
37648
45178
37648
150592
乙产品
19030
28550
38070
28550
114200
变动性制造费
3342
4501
5801
4501
18145
甲产品
2048
2560
3072
2560
10240
乙产品
1294
1941
2729
1941
7905
固定性制造费
6850
6850
6850
6850
27400
现金支出合计
10192
11351
12651
11351
45545
现金预算（表十六）
单位：元
季 度
1
2
3
4
全年
期初现金余额
4000
5563
5049
4842
4000
加：销售现金收入
84700
108550
140300
133950
467500
现金收入合计
88700
114113
145349
138792
471500
减：现金支出
直接材料
26637
30535
34882
33895
125949
直接工
20340
27740
33660
27240
108980
制造费
11551
13771
15547
13621
54490
销售费
10192
11351
12651
11351
45545
理费
2500
2500
2500
2500
10000
税
10067
10067
10067
10066
40267
设备购置
10950
6000
24000
28000
68950
长期贷款利息
900
900
900
900
3600
投资者利润
2000
2000
2000
2000
8000
合 计
95137
104864
136207
129573
465781
现金余缺
（6437）
9249
9142
9219
5719
筹资运
银行短期款
12000
12000
偿银行款
（4000）
（4000）
（4000）
（12000）
支付款利息
（200）
（300）
（400）
（900）
期末现金余额
5563
5049
4842
4819
4819
预计损益表（表十七）
××年度 单位：元
项 目
金 额
资 料
销售收入
485000
表
减：产品销售成（变动成）
264792
表十十
变动性销售费
18145
表十三
贡献边际
202063
减：固定性制造费
38143
表八
固定性销售费
27400
表十三
理费
10000
表十四
息税前利润
126520
减：利息
4500
利润总额
122020
减：税（33）
40267
净利润
81753
预计资产负债表（表十八）
××年度 单位：元
项 目
期 初
期 末
资料（期末数）
资产
流动资产
货币资金
4000
4819
表十六
应收帐款
31000
48500
表（第四季度销售收入40）
存货
13000
17982
表十二
摊费
5600
预计数
流动资产合计
48000
76901
固定资产
固定资产原价
198699
267649
年初数+表十六设备购置合计
减：累计折旧
10000
26347
表八
固定资产净值
188699
241302
固定资产合计
188699
241302
形资产递延资产
形资产
1700
1000
根形资产摊销计划填列
形资产递延资产合计
1700
1000
长期资产合计
190399
242302
资产总计
238399
319203
负债者权益
流动负债
应付帐款
11000
13051
表六第四季度采购金额×40
应付利润
9172
预计分配利润已付利润(表十六)
应付福利费
3800
3800
流动负债合计
14800
26023
长期负债
长期款
96000
10100
根关计划填列
长期负债合计
96000
10100
负债合计
110800
127023
者权益
实收资
100000
100000
资公积
5799
5799
盈余公积
3800
11975
年初数+期提取数
未分配利润
18000
74406
者权益合计
157599
192180
负债者权益总计
238399
319203
预计财务状况变动表（表十九）
××年度 单位：元
流动资金源运
金额
流动资金项目变动
金额
流动资金源
81753
流动资金期增加数
1年净利润
1货币资金
819
加：减少流动资金费损失
2应收帐款
17500
（1）固定资产折旧
16347
3摊费
5600
（2）形资产摊销
700
4存货
4982
计
98800
2源
（1）增加长期款
5000
（2）资净增加额
8175
计
13175
流动资金源合计
111975
流动资金增加净额
28901
二流动资金运
二流动负债年增加数
1利润分配
1应付帐款
2051
（1）提取盈余公积
8175
2未付利润
9172
（2）应付利润
17172
计
25347
2运
购置固定资产
68950
计
68950
流动资金运合计
94297
流动负债增加净额
11223
三流动资金增加净额
17678
三流动资金增加净额
17678
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销售预算（表）
单位：元
季 度
1
2
3
4
全年
预计销售量（件）
甲产品
800
1000
1200
1000
4000
乙产品
500
750
1000
750
3000
预计销售价格
甲产品
65
65
65
65
65
乙产品
75
75
75
75
75
销售收入
甲产品
52000
65000
78000
65000
260000
乙产品
37500
56250
75000
56250
225000
合 计
89500
121250
153000
121250
485000
预计现金收入计算表（表二）
单位：元
季 度
1
2
3
4
全年
期初应收帐款
31000
31000
第1季度销售收入
53700
35800
89500
第2季度销售收入
72750
48500
121250
第3季度销售收入
91800
61200
153000
第4季度销售收入
72750
72750
现金收入合计
84700
108550
140300
133950
467500
生产预算（表三）
单位：件
季 度
1
2
3
4
全年
甲产品
预计销售量
800
1000
1200
1000
4000
加：预计期末存货
100
120
100
120
120
预计需量
900
1120
1300
1120
4120
减：期初存货
80
100
120
100
80
预计生产量
820
1020
1180
1020
4040
乙产品：
预计销售量
500
750
1000
750
3000
加：预计期末存货
75
100
75
75
75
预计需量
575
850
1075
825
3075
减：期初存货
50
75
100
75
50
预计生产量
525
775
975
750
3025
直接材料采购预算（甲产品）（表四）
单位：千克
季 度
1
2
3
4
合 计
预计生产量（件）
820
1020
1180
1020
4040
材料单耗
P材料
3
3
3
3
3
S材料
2
2
2
2
2
预计生产需量
P材料
2460
3060
3540
3060
12120
S材料
1640
2040
2360
2040
8080
加：期末存料量
P材料
918
1062
918
1080
1080
S材料
612
708
612
720
720
预计需量合计
P材料
3378
4122
4458
4140
13200
S材料
2252
748
2972
2760
8800
减：期初存料量
P材料
720
918
1062
918
720
S材料
480
612
708
612
480
预计采购量
P材料
2658
3204
3396
3222
12480
S材料
1772
2136
2264
2148
8320
材料单价（元）
P材料
4
4
4
4
4
S材料
5
5
5
5
5
预计采购金额（元）
19492
23496
24904
23628
91520
P材料
10632
12816
13584
12888
49920
S材料
8860
10680
11320
10740
41600
直接材料采购预算（乙产品）（表五）
单位：千克
季 度
1
2
3
4
全 年
预计生产量（件）
525
775
975
750
3025
材料单耗（Q材料）
2
2
2
2
2
预计生产需量
1050
1550
1950
1500
6050
加：期末存料量
465
585
450
450
450
预计需量合计
1515
2135
2400
1950
6500
减：期初存料量
420
465
585
450
450
预计采购量
1095
1670
1815
1500
6080
材料单价（元）
6
6
6
6
6
预计采购金额（元）
6570
10020
10890
9000
36480
预计现金支出计算表（表六）
单位：元
季 度
1
2
3
4
全 年
预计采购金额
26062
33516
35794
32628
128000
甲产品
19492
23496
24904
23628
91520
乙产品
6570
10020
10890
9000
36480
期初应付帐款
11000
11000
第1季度采购金额
15637
10425
26062
第2季度采购金额
20110
13406
33516
第3季度采购金额
21476
14318
35794
第4季度采购金额
19577
19577
现金支出合计
26637
30535
34882
33895
125949
直接工预算（表七）
单位：元
季 度
1
2
3
4
全 年
甲产品：
预计生产量（件）
820
1020
1180
1020
4040
单位产品工时定额（工时）
3
3
3
3
3
直接工工时总额（工时）
2460
3060
3540
3060
12120
单位工时工资率
4
4
4
4
4
预计直接工成总额
9840
12240
14160
12240
48480
乙产品：
预计生产量（件）
525
775
975
750
3025
单位产品工时定额（工时）
5
5
5
5
5
直接工工时总额（工时）
2625
3875
4875
3750
15125
单位工时工资率
4
4
4
4
4
预计直接工成总额
10500
15500
19500
15000
605000
直接工成总额
20340
27740
33660
27240
108980
制造费预算（表八）
单位：元
变动性制造费
固定性制造费
间接材料 8000
理员工资 8096
间接工 7600
折旧费 16347
维修费 6000
办公费 6500
水电费 7280
保险费 5200
3814
2000
合计 32694
合计 38143
直接工工时总数 27245
减：折旧 16347
现金支出合计 21796
分配率326942724512
季数2179645449
预计现金支出计算表（表九）
单位：元
季 度
1
2
3
4
全 年
直接工工时
5085
6935
8415
6810
27245
甲产品
2460
3060
3540
3060
12120
乙产品
2625
3875
4875
3750
15125
变动性制造费
6102
8322
10098
8172
27694
甲产品
2952
3672
4248
3672
14544
乙产品
3150
4650
5850
4500
18150
固定性制造费
5449
5449
5449
5449
21796
现金支出合计
11551
13771
15547
13621
54490
产品成预算（甲产品）（表十）
计划产量：4040件
成项目
单位量
单价（元）
单位成
总成
直接材料
P材料
3千克
40
120
48480
S材料
2千克
50
100
40400
计
88880
直接工
3工时
40
120
48480
变动性制造费
3工时
12
36
14544
合计
376
151904
加：产品制半成品期初余额
0
减：产品制半成品期末余额
0
预计产品生产成
151904
加：产成品期初余额
3200
减：产成品期末余额
4512
预计产品销售成
3765
150592
产品成预算（乙产品）（表十）
计划产量：3025件
成项目
单位量
单价（元）
单位成
总成
直接材料
2千克
60
120
36300
直接工
5工时
40
200
60500
变动性制造费
5工时
12
60
18150
合计
380
114950
加：产品制半成品期初余额
0
减：产品制半成品期末余额
0
预计产品生产成
114950
加：产成品期初余额
2100
减：产成品期末余额
2850
预计产品销售成
3807
114200
期末存货预算（表十二）
单位：元
项 目
数 量
单 价
金 额
材料存货
P材料
1080
40
4320
Q材料
450
60
2700
S材料
720
50
3600
计
10620
产成品存货
甲产品
120
376
4512
乙产品
75
380
2850
计
7362
存货合计
17982
销售费预算（表十三）
单位：元
变动性销售费
固定性销售费
销售佣金 6100
理员工资 7000
办公费 3400
广告费 12000
运输费 7600
保险费 6000
1045
2400
合计 18145
合计 27400
预计产品销售成 264792
分配率181452647920068
季数2748046850
理费预算（表十四）
单位：元
费 项 目
金 额
公司费
4000
工会费
1500
董事会费
2000
形资产摊销费
700
职工培训费
800
1000
合计
10000
季现金支付数
1000042500
销售费预计现金支出计算表（表十五）
单位：元
季 度
1
2
3
4
合计
预计产品销售成
49148
66198
83248
66198
264792
甲产品
30118
37648
45178
37648
150592
乙产品
19030
28550
38070
28550
114200
变动性制造费
3342
4501
5801
4501
18145
甲产品
2048
2560
3072
2560
10240
乙产品
1294
1941
2729
1941
7905
固定性制造费
6850
6850
6850
6850
27400
现金支出合计
10192
11351
12651
11351
45545
现金预算（表十六）
单位：元
季 度
1
2
3
4
全年
期初现金余额
4000
5563
5049
4842
4000
加：销售现金收入
84700
108550
140300
133950
467500
现金收入合计
88700
114113
145349
138792
471500
减：现金支出
直接材料
26637
30535
34882
33895
125949
直接工
20340
27740
33660
27240
108980
制造费
11551
13771
15547
13621
54490
销售费
10192
11351
12651
11351
45545
理费
2500
2500
2500
2500
10000
税
10067
10067
10067
10066
40267
设备购置
10950
6000
24000
28000
68950
长期贷款利息
900
900
900
900
3600
投资者利润
2000
2000
2000
2000
8000
合 计
95137
104864
136207
129573
465781
现金余缺
（6437）
9249
9142
9219
5719
筹资运
银行短期款
12000
12000
偿银行款
（4000）
（4000）
（4000）
（12000）
支付款利息
（200）
（300）
（400）
（900）
期末现金余额
5563
5049
4842
4819
4819
预计损益表（表十七）
××年度 单位：元
项 目
金 额
资 料
销售收入
485000
表
减：产品销售成（变动成）
264792
表十十
变动性销售费
18145
表十三
贡献边际
202063
减：固定性制造费
38143
表八
固定性销售费
27400
表十三
理费
10000
表十四
息税前利润
126520
减：利息
4500
利润总额
122020
减：税（33）
40267
净利润
81753
预计资产负债表（表十八）
××年度 单位：元
项 目
期 初
期 末
资料（期末数）
资产
流动资产
货币资金
4000
4819
表十六
应收帐款
31000
48500
表（第四季度销售收入40）
存货
13000
17982
表十二
摊费
5600
预计数
流动资产合计
48000
76901
固定资产
固定资产原价
198699
267649
年初数+表十六设备购置合计
减：累计折旧
10000
26347
表八
固定资产净值
188699
241302
固定资产合计
188699
241302
形资产递延资产
形资产
1700
1000
根形资产摊销计划填列
形资产递延资产合计
1700
1000
长期资产合计
190399
242302
资产总计
238399
319203
负债者权益
流动负债
应付帐款
11000
13051
表六第四季度采购金额×40
应付利润
9172
预计分配利润已付利润(表十六)
应付福利费
3800
3800
流动负债合计
14800
26023
长期负债
长期款
96000
10100
根关计划填列
长期负债合计
96000
10100
负债合计
110800
127023
者权益
实收资
100000
100000
资公积
5799
5799
盈余公积
3800
11975
年初数+期提取数
未分配利润
18000
74406
者权益合计
157599
192180
负债者权益总计
238399
319203
预计财务状况变动表（表十九）
××年度 单位：元
流动资金源运
金额
流动资金项目变动
金额
流动资金源
81753
流动资金期增加数
1年净利润
1货币资金
819
加：减少流动资金费损失
2应收帐款
17500
（1）固定资产折旧
16347
3摊费
5600
（2）形资产摊销
700
4存货
4982
计
98800
2源
（1）增加长期款
5000
（2）资净增加额
8175
计
13175
流动资金源合计
111975
流动资金增加净额
28901
二流动资金运
二流动负债年增加数
1利润分配
1应付帐款
2051
（1）提取盈余公积
8175
2未付利润
9172
（2）应付利润
17172
计
25347
2运
购置固定资产
68950
计
68950
流动资金运合计
94297
流动负债增加净额
11223
三流动资金增加净额
17678
三流动资金增加净额
17678
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