公司全面预算理制度
第章 总
第条 推行公司全面预算理规范预算编制调整强化部控制防范营风险提高公司理水济效益实现公司营目标特制定制度
第二条 制度指预算年度会计年度致年度预算需分解季月形成季度月度预算便进行踪分析
第三条 适公司预算编制审批执行控制调整监督考核等全程理控制
第二章 预算理基务环节
第四条 公司预算理基务：
全面预算理基务 根公司战略发展目标确定公司年度营目标组织实施明确公司部门预算理职责权限发挥级预算分部门预算责部门职作合理配置项资源考核评价公司营业绩提供效
第五条 全面预算理环节包括：
（） 预算编制控制环节
（二） 预算执行控制环节（包括预算调整环节）
（三） 预算分析考核控制环节
第三章 预算理组织机构职责
第六条 公司建立预算责部门预算理委员会董事会构成三级预算理体系董事会预算理高决策机构负责确定公司年度营目标审批公司年度预算方案调整方案
第七条 公司成立预算理委员会公司总理关部门负责分子公司负责组成负责公司预算审核决策职责：
（）根公司全面预算指导思想年度发展规划确定年度预算指导思想预算指标
（二）负责制定预算理关程序制度政策确定专业预算牵头部门确定部门预算理中职责等
（三）审议批复年度预算草案审议批复年度预算调整方案
（四）监督检查预算执行情况
（五）协调解决预算编制执行中出现问题
第八条 预算理委员会设计划财务部预算理办公室职责：
（）组织制定预算理关制度落实全面预算理制度具体实施
（二）组织公司预算编制工作进行专业预算汇总审核综合衡调整拟定公司年度预算方案提交预算理委员会审批办理报手续
（三）提出预算考核意见部门监督检查项预算执行情况月汇总预算执行情况部门分析报告报预算理委员会
（四）收集整理预算编制种资料建立健全预算理项基础资料
第九条 综合事务部计划财务部市场发展部数部等相关专业部门负责编制专业预算职责：
（）根年度预算编制总体求提出专业预算编制求
（二）负责专业预算编制工作拟定年度专业预算方案
（三）参项预算综合衡工作
（四）检查分析定期汇总专业预算执行情况信息资料送交财务部
（五）提出专业预算调整方案
（六）提出专业预算执行结果考核意见
第四章 预算理范围容
第十条 公司涉价值形式营理活动应纳入预算理明确预算目标实现预算控制
第十条 公司预算理应认真贯彻执行公司项方针政策充分提高济效益目标财务理核心资金理重点合理分配预算资源全面控制公司济活动
第十二条 公司预算理容包括：
（）营收支预算：反映公司业务发展目标项构成素预算责部门：数事业部市场发展部事业部
（二）资性支出预算：反映预算期资性支出财务安排预算责部门：市场发展部计划财务部综合事务部
（三）财务预算：分营收支预算资产负债预算资性支出预算等预算责部门计划财务部
第五章 全面预算编制审批
第十三条 全面预算编制原：真实性原全面性原时性原规范性原准确性原
第十四条 全面预算编制程序：先编制营预算资性支出预算支出预算基础编制财务预算
（）年11月初总理办公会确定公司年度预算目标达年度预算编制务提出具体编制求
（二）预算理委员会根公司预算年度营目标年11月旬召开预算编制准备会确定公司年度预算编制原求
（三）年11月中旬旬公司预算责部门统格式编制部门口理业务年度预算送计划财务部
（四）计划财务部项预算责部门提交预算建议方案进行初审汇总衡衡程中发现问题进行充分协调提出初步调整建议基础提出公司年度预算草案报预算理委员会审查
第十五条 全面预算审批程序：
（）公司预算理委员会应12月份召开预算理委员会会议审查公司年度预算草案未通预算理委员会审查项目关预算责部门应进行调整
（二）预算草案审批流程：计划财务部>预算理委员—>总理办公会
（三）公司预算董事会审批计划财务部达公司预算责部门执行
预算报审批达程中预算次调整计划财务部部门紧密配合做预算调整编制工作
第六章 预算执行控制
第十六条 公司预算批准达具指令性预算责部门必须认真组织实施
第十七条 年度末预算理委员会负责书面形式达审批通年度分项预算
第十八条 月底部门分公司负责制定详细行部门月月度预算求落实具体项目责直属部门负责审核报分领导审批提交计划财务部分公司需理审批提交计划财务部
第十九条 计划财务部根部门报季度预算月分配预算资金编制资金月度计划超预算开支项目计划财务部权拒绝开支
第二十条 月3日前（节假日延）责部门应月份预算执行情况报计划财务部预算执行中存问题责部门负责应查清原做出差异分析报告
第二十条 计划财务部预算执行情况月部门差异报告分析汇总时反馈报公司预算理委员会确保采取效措施加解决保证全面预算利实施
第二十二条 季度初10日（节假日延）预算理委员会组织召开 季度预算执行情况分析会议计划财务部公布部门分子公司预算事项预算资金完成情况项预算支出进行考核时讨公司季度预算（草案）公司预算理委员会讨通预算责部门负责达执行
第二十三条 年度终预算责部门应清理年预算执行情况送计划财务部初审汇总计划财务部编制年公司预算执行报告报预算理委员会总理办公室审批
第七章 预算调整
第二十四条 保证预算严肃性强化预算约束力原年度中调整预算果发生特殊事项公司营活动财务收支产生重影响达预算确实难实现允许预算进行调整
（）企业体制改革
（二）业务营范围变更
（三）国家宏观政策幅调整
（四）国家政治济生活中发生抗拒事件
（五）市场济形式发生重变化公司营目标必须进行调整
（六）型然灾害影响等
（七）公司部重政策调整等
第二十五条 年度预算需做调整相关部门需调整预算申请报计划财务部计划财务部申请调整项目进行初审协调衡提出预算调整方案报预算理委员会计划财务部法衡解决直接报请公司预算理委员会调整年度预算预算调整原预算编报审批程序办理
第八章 预算考核监督
第二十六条 公司预算考核采取月度（季度）考核方式预算理委员会进行
第二十七条 公司建立预算责制度预算责预算责部门负责
第二十八条 公司建立年度预算执行评价制度根年初预算年终预算执行结果差异水预算责部门执行情况进行评价评价结果作部门负责年度工作业绩考核重
第二十九条 公司预算编制审批执行控制调整追加必须认真实施预算理委员会监督计划财务部审计监督
第三十条 预算监督检查容：
（）预算否符合国家财法规公司项预算理规定
（二）项财务收支否全部纳入公司预算理
（三）预算资金否规定程序拨付存放
（四）预算资金否切实预算规定
（五）预算责部门部控制机制否健全等
第三十条 公司建立预算部稽核制度计划财务部负责预算责部门预算执行情况进行踪检查稽核报告报公司预算理委员会年度预算资金安排挂钩
第九章 附
第三十二条 制度适公司旗分支机构公司旗全资控股子公司制定制度通部决策程序审批执行参股公司参执行
第三十三条 违反制度者公司追究责
第三十四条 制度接受中国法律法规相关机构公布规范性文件公司章程约束办法未事宜国家区现行法律法规关规定执行办法国家区现行法律法规关规定致关法律法规规定准
第三十五条 制度解释权公司计划财务部
第三十六条 制度发日起生效实施
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第章 总
第条 推行公司全面预算理规范预算编制调整强化部控制防范营风险提高公司理水济效益实现公司营目标特制定制度
第二条 制度指预算年度会计年度致年度预算需分解季月形成季度月度预算便进行踪分析
第三条 适公司预算编制审批执行控制调整监督考核等全程理控制
第二章 预算理基务环节
第四条 公司预算理基务：
全面预算理基务 根公司战略发展目标确定公司年度营目标组织实施明确公司部门预算理职责权限发挥级预算分部门预算责部门职作合理配置项资源考核评价公司营业绩提供效
第五条 全面预算理环节包括：
（） 预算编制控制环节
（二） 预算执行控制环节（包括预算调整环节）
（三） 预算分析考核控制环节
第三章 预算理组织机构职责
第六条 公司建立预算责部门预算理委员会董事会构成三级预算理体系董事会预算理高决策机构负责确定公司年度营目标审批公司年度预算方案调整方案
第七条 公司成立预算理委员会公司总理关部门负责分子公司负责组成负责公司预算审核决策职责：
（）根公司全面预算指导思想年度发展规划确定年度预算指导思想预算指标
（二）负责制定预算理关程序制度政策确定专业预算牵头部门确定部门预算理中职责等
（三）审议批复年度预算草案审议批复年度预算调整方案
（四）监督检查预算执行情况
（五）协调解决预算编制执行中出现问题
第八条 预算理委员会设计划财务部预算理办公室职责：
（）组织制定预算理关制度落实全面预算理制度具体实施
（二）组织公司预算编制工作进行专业预算汇总审核综合衡调整拟定公司年度预算方案提交预算理委员会审批办理报手续
（三）提出预算考核意见部门监督检查项预算执行情况月汇总预算执行情况部门分析报告报预算理委员会
（四）收集整理预算编制种资料建立健全预算理项基础资料
第九条 综合事务部计划财务部市场发展部数部等相关专业部门负责编制专业预算职责：
（）根年度预算编制总体求提出专业预算编制求
（二）负责专业预算编制工作拟定年度专业预算方案
（三）参项预算综合衡工作
（四）检查分析定期汇总专业预算执行情况信息资料送交财务部
（五）提出专业预算调整方案
（六）提出专业预算执行结果考核意见
第四章 预算理范围容
第十条 公司涉价值形式营理活动应纳入预算理明确预算目标实现预算控制
第十条 公司预算理应认真贯彻执行公司项方针政策充分提高济效益目标财务理核心资金理重点合理分配预算资源全面控制公司济活动
第十二条 公司预算理容包括：
（）营收支预算：反映公司业务发展目标项构成素预算责部门：数事业部市场发展部事业部
（二）资性支出预算：反映预算期资性支出财务安排预算责部门：市场发展部计划财务部综合事务部
（三）财务预算：分营收支预算资产负债预算资性支出预算等预算责部门计划财务部
第五章 全面预算编制审批
第十三条 全面预算编制原：真实性原全面性原时性原规范性原准确性原
第十四条 全面预算编制程序：先编制营预算资性支出预算支出预算基础编制财务预算
（）年11月初总理办公会确定公司年度预算目标达年度预算编制务提出具体编制求
（二）预算理委员会根公司预算年度营目标年11月旬召开预算编制准备会确定公司年度预算编制原求
（三）年11月中旬旬公司预算责部门统格式编制部门口理业务年度预算送计划财务部
（四）计划财务部项预算责部门提交预算建议方案进行初审汇总衡衡程中发现问题进行充分协调提出初步调整建议基础提出公司年度预算草案报预算理委员会审查
第十五条 全面预算审批程序：
（）公司预算理委员会应12月份召开预算理委员会会议审查公司年度预算草案未通预算理委员会审查项目关预算责部门应进行调整
（二）预算草案审批流程：计划财务部>预算理委员—>总理办公会
（三）公司预算董事会审批计划财务部达公司预算责部门执行
预算报审批达程中预算次调整计划财务部部门紧密配合做预算调整编制工作
第六章 预算执行控制
第十六条 公司预算批准达具指令性预算责部门必须认真组织实施
第十七条 年度末预算理委员会负责书面形式达审批通年度分项预算
第十八条 月底部门分公司负责制定详细行部门月月度预算求落实具体项目责直属部门负责审核报分领导审批提交计划财务部分公司需理审批提交计划财务部
第十九条 计划财务部根部门报季度预算月分配预算资金编制资金月度计划超预算开支项目计划财务部权拒绝开支
第二十条 月3日前（节假日延）责部门应月份预算执行情况报计划财务部预算执行中存问题责部门负责应查清原做出差异分析报告
第二十条 计划财务部预算执行情况月部门差异报告分析汇总时反馈报公司预算理委员会确保采取效措施加解决保证全面预算利实施
第二十二条 季度初10日（节假日延）预算理委员会组织召开 季度预算执行情况分析会议计划财务部公布部门分子公司预算事项预算资金完成情况项预算支出进行考核时讨公司季度预算（草案）公司预算理委员会讨通预算责部门负责达执行
第二十三条 年度终预算责部门应清理年预算执行情况送计划财务部初审汇总计划财务部编制年公司预算执行报告报预算理委员会总理办公室审批
第七章 预算调整
第二十四条 保证预算严肃性强化预算约束力原年度中调整预算果发生特殊事项公司营活动财务收支产生重影响达预算确实难实现允许预算进行调整
（）企业体制改革
（二）业务营范围变更
（三）国家宏观政策幅调整
（四）国家政治济生活中发生抗拒事件
（五）市场济形式发生重变化公司营目标必须进行调整
（六）型然灾害影响等
（七）公司部重政策调整等
第二十五条 年度预算需做调整相关部门需调整预算申请报计划财务部计划财务部申请调整项目进行初审协调衡提出预算调整方案报预算理委员会计划财务部法衡解决直接报请公司预算理委员会调整年度预算预算调整原预算编报审批程序办理
第八章 预算考核监督
第二十六条 公司预算考核采取月度（季度）考核方式预算理委员会进行
第二十七条 公司建立预算责制度预算责预算责部门负责
第二十八条 公司建立年度预算执行评价制度根年初预算年终预算执行结果差异水预算责部门执行情况进行评价评价结果作部门负责年度工作业绩考核重
第二十九条 公司预算编制审批执行控制调整追加必须认真实施预算理委员会监督计划财务部审计监督
第三十条 预算监督检查容：
（）预算否符合国家财法规公司项预算理规定
（二）项财务收支否全部纳入公司预算理
（三）预算资金否规定程序拨付存放
（四）预算资金否切实预算规定
（五）预算责部门部控制机制否健全等
第三十条 公司建立预算部稽核制度计划财务部负责预算责部门预算执行情况进行踪检查稽核报告报公司预算理委员会年度预算资金安排挂钩
第九章 附
第三十二条 制度适公司旗分支机构公司旗全资控股子公司制定制度通部决策程序审批执行参股公司参执行
第三十三条 违反制度者公司追究责
第三十四条 制度接受中国法律法规相关机构公布规范性文件公司章程约束办法未事宜国家区现行法律法规关规定执行办法国家区现行法律法规关规定致关法律法规规定准
第三十五条 制度解释权公司计划财务部
第三十六条 制度发日起生效实施
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