实质性测试具体审计方案表 报表项目名称： 重要性水平： 实质性测试审计检查保证程度系数： 总体规模： 理论抽样规模=报表项目余额或发生额*R检查/货币精度=
e***e 8年前 上传19142 0
测验名称： exercise 测验说明： 1、 单项选择题 现代意义上的内部控制产生于〔 〕。 (A) 18世纪初 (B) 19世纪初 √ (C) 20世纪初 (D) 21世纪初 参考答案：C 我的答案： 分值：2 得分：0.0 “以查错防弊为目的，以职务别离和帐目核对为手法，以钱帐物等会计事项为主
鬼***笑 2年前 上传473 0
内部审计与内部控制一、 什么是内部审计1、 概念u 《审计署关于内部审计工作的规定》，内部审计是独立监督和评价本单位及所属单位财政收支、财务收支、经济活动的真实、合法和效益的行为。目的是促进加强经济管理和实现经济目标。u 《中国内部审计准则》，内部审计，是指组织内部的一种独立客观的监督和评价活动，它通过审查和评价经营活动及内部控制的适当性、合法性和有效性来促进组织目标的实现。u 最新
雅***韵 3年前 上传1009 0
企业 年度财务审计总体审计方案 编制依据 编制人员 审计方式 编制日期 一、 企业基本情况 二、审计目标、范围、内容和重点 三、工作进度和时间安排 四、审计组长及成员 五、人员分工
聪***明 15年前 上传28711 0
本科生毕业设计（论文）封面（ 2017 届）论文（设计）题目 作 者 学 院、专 业 班 级 指导教师（职称）
雅***韵 3年前 上传833 0
内部控制论文作业内部控制与内部审计的关系 【摘要】 内部控制和内部审计是企业规模和经营范围扩大后企业进行有效管理的重要措施，两者在现代的企业管理中既相互联系又相互区别，既相互作用又相互独立。内部控制是内部审计实施的先决条件，推动内部审计的变革，而内部审计反过来监督内部控制，防止内部控制失效。为更加良好的生存与发展，现代企业必须准确而深刻地理解二者的基本关系，以保障企业健康有序运行，对于进一
雅***韵 3年前 上传754 0
表Y-9： 索引号： （被审计企业名称） 审计方案执行情况核对表工作底稿 会计期间或截止日 被审计企业： 项目 是 否 不适用 1.上年度审计所结转下来的事项是否全部处理？
p***4 14年前 上传28914 0
离任审计与经理离、接任工作交接管理办法 第一条 为规范集团各公司总经理（负责人）的离任审计工作，协助完成接、离任工作交接，特制定本办法。 第二条 根据集团人事管理制度以及财务管理制度规定，结合国家相关管理办法，集团各公司总经理（负责人）离任现职必须实施离任审计。 第三条 离任审计由集团人力资源中心提供人员名单，集团审计中心实施，根据各公司具体情况，也可由集团聘请社会审
w***n 11年前 上传16676 0
市农业局内部审计试行方案 第一条 为加强内部审计工作，建立健全内部审计制度，规范财务管理行为，严肃财经纪律，促进廉政建设，使审计工作制度化、规范化，根据《中华人民共和国审计法》、《审计署关于内部审计工作规定》，结合本局具体情况，制定本规定。 第二条 本规定适用于局属各单位(包括经济实体) 内部审计工作。 第三条 本规定所称的内部审计是指局内部审计机构对本局所属单位实施内部监督
6***6 11年前 上传745 0
**水务投资集团有限公司内部审计工作将按照自治区、地区、县委、政府和国资委审计的要求，在集团公司党支部的领导下，探索推进SOX法案遵循工作的常态化机制，以风险为导向完善公司风险管理和内部控制体系，服务于公司“新跨越战略”重要举措的落实和公司 “软实力”的提升；
y***9 6年前 上传2378 0
为加强××单位内部审计工作，建立健全内部审计制度, 完善内部监督制约机制，规范收支管理，促进××单位事业健康发展，根据《中华人民共和国审计法》
平***7 2年前 上传549 0
内部控制审计操作手册 目 录 第一章 获取审计业务约定书 1 一、获取审计业务约定书 1 二、内部控制审计业务约定书的内容 1 三、连续审计 2 四、审计业务约定条款的变更 2 五、业务约定书的文档记录 3 第二章 建立审计项目组 3 一、项目小组成员的要求 3 二、组建项目小组的考虑 3 三、管理、指导、并监督项目小组 4 四、项目小组成员的角色及责任 5
z***u 5年前 上传1707 0
独立审计具体准则第9号——内部控制与审计风险 第一章 总则 第一条 为了规范注册会计师在会计报表审计中研究与评价被审计单位的内部控制，评估审计风险，提高审计效率，保证执业质量，根据《独立审计基本准则》，制定要本准则。 第二条 本准则所称内部控制，是指被审计单位为了保证业务活动的有效进行，保护资产的安全和完整，防止、发现、纠正错误与舞弊，保证会计资料的真实、
2***5 8年前 上传14020 0
题 目 论审计风险与内部控制 目 录摘 要 ……………………………………………………………………………1目 录 ……………………………………………………………………………2引 言 ……………………………………………………………………………1一.审计风险概述 …………………………………
平***苏 4个月前 上传124 0
为了标准高校内部审计的内容、程序与方法，根据内部审计根本准那么与具体准那么制定本指南。
5***蛇 2年前 上传689 0
索引号： （审计机关名称） 审计风险分析汇总表 会计期间_________ 被审计企业： 账户名称 可取得的固有保证程度系数 可取得的内部控制保证程度系数 必须达到的实质性测试审计检查保证程度系数 审计人员： 审计日期：
暗***渺 12年前 上传23175 0
内部审计职责说明1. 组织编制并实施公司年度审计工作计划;2. 制定公司内部审计体系的构建及审计制度和方法以及检查、评价公司及下属单位各项经营活动的内部控制制度的建立、健全及执行情况，并提供咨询意见;3. 能够独立负责并对公司开展经营效益审计、舞弊调查、经济责任审计和其他专项审计等审计项目，包括：制定现场审计方案并执行;4. 能够就审计结果与高级管理层进行讨论，简单扼要阐明关键问题，并对
n***e 2年前 上传614 0
**东电厂筹备处内部审计汇报 按照分公司审计的通知，筹备处立即布置任务，明确职责分工，要求有关人员本着实事求是的态度认真准备资料，以利顺利开展审计工作。 ****东电厂筹备基本概况： 2006年4月5日，根据中国大唐集团公司**分公司“关于成立****东电厂筹备处的通知”（人劳[2006]110号），成立项目筹备机构，由**电厂委派一名负责人负责开展项目的前期工作至2007年年底。 20
a***s 12年前 上传12010 0
审计主管的具体职责1，组织各项目车位收入审查并出具专项稽查报告2，组织各项目负责人审批权，财务审核权，预算执行，物料采购单价执行是否越权等专项检查并出具专项稽查报告3，组织各项目财务凭证核算，税务风险审查并出具专项稽查报告4，组织固定资产及低值易耗品管理审查并出具专项报告5，组织资金管理审查并出具专项报告;6，组织管理费，公摊，水电费等应收款审查并出具专项报告7，组织项目负责人离职
j***0 2年前 上传426 0
齐齐哈尔北兴特殊钢有限公司 内部审计制度 第一章 总 则 第一条 为建立健全公司内部审计制度，加强内部审计工作，根据《中华人民共和国审计法》、审计署《关于内部审计工作的规定》，制定本制度。 第二条 内部审计是实施内部监督，依法检查会计账目及相关资产，监督企业财务收支真实性、合法性、效益性的活动。 第三条 公司实施内部审计制度，以促使各职能部门和生产车间加强内部管理，遵
C***0 8年前 上传13874 0
内部审计的职责和权限1、按照年度审计计划独立完成包括外勤取证，分析，提交初步审计结论，编制整理审计工作底稿等;2、对内部控制实施有效性测试;3、对公司层面、各板块、各业务流程内控风险进行识别、评估、应对和监控;4、完成部门交办的其他工作;内部审计的职责和权限21、AEO高级认证内部审计2、主题审计项目进行3、举报调查负责4、流程审计内部审计的职责和权限3承担内控九大循环内稽
n***e 2年前 上传4146 0
内部审计管理办法 第一章总则 第一条为了加强公司内部审计监督，使审计工作制度化、法制化，根据国家审计法规结合实际情况，特制定本办法。 第二章审计机构和人员 第二条内部审计机构和人员方案有： 1.设立审计部，配置若干专职人员； 2.附属财务部，设专职审计人员； 3.不设机构、专职人员，聘请外部兼职审计人员。 公司根据发展规划，逐步形成多层次、多功能的审计监督体系。 第三条
c***g 10年前 上传20365 0
内部审计部门职责1，违规、举报等行为的专项调查;2，按照工作计划进行经营诊断;3，实施内控评估;4，正道经营宣传教育和相关事务处理。内部审计部门职责21、负责实施例行审计工作，对常规业务进行查检，分析运营环节财务数据，跟进及反馈异常事项的处理结果;2、按照年度项目审计计划，开展以经济业务为主的内部控制审计、各运营环节的效益审计等，寻求薄弱点，提出改善建议;3、协助完成审计报告的撰
k***8 2年前 上传755 0
内部审计制度第一章 总则第一条 为了规范集团内部审计工作，加强内部控制，保障集团经营活动稳定、健康发展，根据《中华人民共和国审计法》、《审计署关于内部审计工作的规定》及其他相关法律法规，结合集团实际情况制定本制度。第二条 本制度适用于集团本部及所属公司。第三条 集团内部审计工作，在董事会的直接领导下，由集团总裁分管，审计监察部负责组织实施。第四条 内部审计工作应坚持监督与服务并重，
上***9 3年前 上传824 0
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平***7 2年前 上传608 0