公司资金预决算管理制度


公司资金预决算理制度

目
提高企业营绩效配合财务部门统筹安排灵活运合理调度资金充分发挥济效集团实行预算审批决算审查制度单位应年(月)编制年(月)度资金预算交财务部门统衡汇总便达成资金运效益
二资金范围
资金系指库存现金银行存款时变现价证券定期编表计算收支运方便起见预计资金仅指现金银行存款计时变现价证券
三期间
1 资料提供部门应年度营计划书编订时提送年度资金预算外应月四日前逐月预计次月资金收支资料计划列示形式送财务部门利汇编
2 财务部门应月六日前编妥次月资金源运预计表次月十日前编妥月份实际预计较资金源运较表报送关领导审查核准
四销售收入
营销部门种销售条件收款期限预计收(兑)现数编报
五收入
法直接属项收入皆属收入包括劳务收入押金收入罚款收入利息收入等数额民币万元者均应加说明
六 资支出
1土：
购支付计划（合）提供支付预算数编列
2 房屋建筑物：
兴建工程进度预计需支付资金编列
3资产低值易耗品纳税付息等：
财务部门分期付款偿付日期约定等予编列
七材料支出
工程材料采购部门根工程进度关合编列
八薪金福利支出
力资源财务部门薪酬方案实际发生数结合营情况斟酌预计支
付数编列
九常性费
1 开发间接费：需求部门营计划参考关资料实际发生数斟酌预计支付数编列
2 推销广告费：营策划部门营计划参月份推销费占营业额例推算编列
3 理费：财务部门参实际数理工作计划编列
4 财务费：财务部门资金调度需求情况贷款情况核算利息支付（摊提）编列
十支出
属列项支出属支出包括预见零星费支出股息红利等支付谨慎性原编列数额万元者均应加详细说明
十异常说明
单位费支出实际数预计较项差异百分二十五者应资料提
供部门列明差异原详细分析月十日前送财务部门汇编进行综合分析
十二资金调度
1资金实行支笔签批制度
2收入必须交财务严禁截留挪
3单位营资金企业负责筹划财务部门具体负责筹措调度
4财务部门周编报实际收支明细次月十日前月关收支明细汇总列示动资金余额分布情况定期存款余额等报关领导核阅作营决策参考
5资金收支配谁筹措谁优先原进行
6资金计划优先原（序时）进行
7资金营性资性支出优先原进行





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