通信工程项目结算、决算送审流程


通信工程项目结算决算送审流程



文件名称
通信工程项目结算决算送审流程
版

生效日期

文件编码

流程架构
L1

拟制

L2

审核

L3

批准

L4

流程责

L5

适范围
集团限公司属省（区市）公司专业公司直属单位
标准角色



1目
流程指导规范通信工程建设项目结算决算送审流程促进项目时准确完成审计费调整等续工作
2业务模式流程概述
结算送审包括结算送审资料初审结算审计申请审计资料验收结算审计审计结确认审计结定稿费调整等环节竣工决算送审包括决算送审资料初审决算审计申请审计资料验收竣工决算审计审计结确认审计结定稿费调整等环节
3术语说明

名称
定义
工程结算审计
审部门工程结算相关资料真实性合法合规性准确性进行审查评价
结算送审资料
项目行性研究报告项目建议书批复文件设计文件设计批复研设计变更文件批复（）工程结算书施工资料（施工组织设计开工报告已安装设备材明细表完工报告竣工图纸等）监理资料（监理规划监理日志旁站监理记录表质量检查表竣工移交证书监理总结等）竣工验收批复竣工验收报告竣工决算报表建设方确认现场签证资料（）甲供材供货领资料（）设计施工监理设备材料采购合决策文件设计施工监理设备材料采购招投标资料等全部工程结算审计需资料
结算审计报告
审计部门组织审核施工单位建设单位审计单位认工程项目造价确认文件
竣工决算审计
审部门竣工决算阶段建设项目投资真实性合法合规性济性项目立项竣工验收全程理情况进行全面审查评价
决算送审资料
项目行性研究报告项目建议书批复文件设计文件设计批复设计变更文件批复（）工程结算书施工资料（施工组织设计开工报告已安装设备材明细表完工报告竣工图纸等）监理资料（监理规划监理日志旁站监理记录表质量检查表竣工移交证书监理总结等）竣工验收批复竣工验收报告竣工决算报表设计施工监理设备材料采购合决策文件设计施工监理设备材料采购招投标资料暂估转固明细账证复印件工程项目支出明细表会计账簿（建工程银行存款应付款）会计证等全部竣工决算审计需资料
决算审计报告
审计部门组织审核建设单位审计单位认决算审计报告

4流程图：
(1)项目结算送审流程图






(2)项目决算送审流程图






5流程描述
（1）项目结算送审流程描述

序号
活动
处理
方式
部门
时间
频次
输入
输出
详细描述
1
结算送审资料初审
系统
工程实施部门等送审材料相关部门
需定期
项目行性研究报告项目建议书批复文件设计文件设计批复设计变更文件批复（）工程结算书施工资料（施工组织设计开工报告已安装设备材明细表完工报告竣工图纸等）监理资料（监理规划监理日志旁站监理记录表质量检查表竣工移交证书监理总结等）竣工验收批复竣工验收报告竣工决算报表建设方确认现场签证资料（）甲供材供货领资料（）设计施工监理设备材料采购合决策文件设计施工监理设备材料采购招投标资料等全部工程结算审计需资料
1结算送审资料
结算报审材料进行初审：1确认否达结算送审条件2确认送审资料否工程实际发生工作量进行编制做工程成实际建设容相符初步审核通返施工单位重新编制直合格施工结算书必须施工监理工程实施部门签字盖章确认方提交审计部门避免施工单位虚报报审金额公司带济损失3部门职责提供材料真实性完整性负责
2
结算审计申请
系统
工程实施部门
需定期
1结算审计申请
2结算送审资料
1结算审计申请
2结算送审资料
项目建设进度订单合项目等单位审部门分批提交结算审计申请
3
结算资料验收
系统
审部门
5工作日
1结算审计申请
2结算送审资料
1审计资料交接单
2结算审计申请
3结算送审资料
4审计通知书
审计申请相关资料进行审查符合条件审计申请予受理发出审计通知书符合条件审计申请予受理审计部门原5工作日送审资料完整性进行反馈审计单位规定时限重新提交
4
施工结算审计
现场
审部门
根实际情况确定
1审计资料交接单
2结算送审资料
1结算审计报告初稿
2三方定案表初稿
审计部门开展结算审计出具审计报告初稿等工作
5
审计结确认
手工
工程实施部门等结算资料相关部门
5工作日
1结算审计报告初稿
2三方定案表初稿
1报告初稿确认意见
收结算审计报告初稿相关部门职责初步审计结进行核实确认出相关意见
6
审计结定稿
手工
审部门
根实际情况确定
1结算审计报告定稿
2三方定案表定稿
1结算审计报告定稿报告确认意见
根审计单位反馈意见审计报告进行必核实修改形成正式报告审计单位出具三方定案表作施工费结算终
7
工程费金额调整
ERP系统
财务部门
工程实施部门
原费订单调整等前续环节完成5工作日
三方定案表定稿

工程实施部门配合财务部门根结算审计报告前续费订单调整基础完成工程费金额调整


（2）项目决算送审流程描述


序号
活动
处理
方式
部门
岗位
时间
频次
输入
输出
详细描述（求控求融合该描述中）
1
决算送审资料初审
系统
工程实施部门等送审材料相关部门
需定期
项目行性研究报告项目建议书批复文件设计文件设计批复设计变更文件批复（）工程结算书施工资料（施工组织设计开工报告已安装设备材明细表完工报告竣工图纸等）监理资料（监理规划监理日志旁站监理记录表质量检查表竣工移交证书监理总结等）竣工验收批复竣工验收报告竣工决算报表设计施工监理设备材料采购合决策文件设计施工监理设备材料采购招投标资料暂估转固明细账证复印件工程项目支出明细表会计账簿（建工程银行存款应付款）会计证等全部竣工决算审计需资料
1决算送审资料
决算报审材料进行初审：1确认否达决算送审条件2确认送审资料否工程实际发生工作量进行编制做工程成实际建设容相符3确认工程发生投资否入账4部门职责提供材料真实性完整性负责
2
决算审计申请
系统
工程实施部门
正式竣工验收合格28日
1决算审计申请
2决算送审资料
1决算审计申请
2决算送审资料
审部门提交决算审计申请
3
决算资料验收
系统
审计部门
5工作日
1决算审计申请
2决算送审资料
1审计资料交接单
2审计通知书
审计申请相关资料进行审查符合审计条件审计申请予受理发出审计通知书符合审计条件审计申请予受理原5工作日送审资料完整性进行反馈审计单位应规定时限重新提交
4
竣工决算审计
资料审查现场
审部门
根实际情况确定
1审计资料交接单
2决算送审资料
1决算审计报告初稿
原审部门收审计决算资料3工作日启动决算审计相关工作
5
审计结确认
手工
工程实施部门等送审材料相关部门
5工作日
1决算审计报告初稿
1报告初稿确认意见
收正式竣工决算审计报告初稿相关部门根职责审计报告初稿结进行核实确认出相关意见
6
审计结定稿
手工
审部门
根实际情况确定
1审计报告确认意见

1审计报告定稿
根审计单位反馈意见审计报告进行必核实修改形成正式报告
7
竣工决算报表调整
ERP系统
财务部门
工程实施部门
原审计费报账采购订单调整等前续环节完成5工作日
决算审计报告定稿
1正式竣工决算表
工程实施部门配合财务部门根审计意见前续审计费报账采购订单调整等基础完成竣工决算报表调整


6流程绩效评估指标
指标名称
结算送审时率
设置目
提升施工单位结算资料编制送审效率
指标定义
时提交结算审计申请项目例
计算公式
已送审合（订单数）应送审合数（订单数）
计量单位
百分
考核周期
月
说明


指标名称
结算审计办理时率
设置目
提升审计部门办理结算审计效率
指标定义
完成结算审计例
计量单位
已出具结算审计定案表数应出具结算审计定案表数
计量单位
百分
考核周期
月
说明
指标施工合审计部门结算审计进度进行考核


7 支持文件
序号
文件名称
文件编码
1
结算送审资料

2
结算审计三方定案表

3
结算审计报告

4
决算送审资料

5
决算审计报告

6
建设项目审计申请表（含结算决算）


8系统支撑求说明
（1）建议单位计划建设理系统进行优化实现工程实施采购财务审等部门相关资料通系统交互相关流程通系统审批
（2）建议单位计划建设理系统中增加审计合（订单）决算项目统计便时踪分析审计进度
（3）建议源头工程物料编码进行规范通系统动生成工程材料衡表（含设计材料明细采购材料明细领材料明细退库材料明细）
9业务差异描述优化建议

10重决策事项




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