2021年公司财务报销制度流程
篇：公司费报销理制度
公司费报销理制度
目录
第章总2第二章费报销制度流程2第三章款标准流程6第四章费审批理7第五章附8
第章总
1
第条：加强公司部理规范公司费报销流程合理控制费支出特制定制度
第二条：制度根公司实际情况费报销分行车费市（郊县）差旅费通讯费住宿费客情费等
第三条：制度适公司部门
第二章费报销制度流程
第四条：原始证效性规定
1报销应取真实合法原始证
（1）效___少需印两章：国家___专章+___专章少中章___效
（2）财政机关批准统监制行政事业性收
（3）邮政银行铁路系统类带印戳收支出证明单
2___真假辨：___章单位名称需网注册名称致登录___提供查询网址进行核实出差中太方便时核___信息建议家正规方消费索取___避免出现假票现象
3办员特殊原确实取合法证时允许普通收报销（总额超报销金额___）没___没收律予报销
第五条：费报销单填写票粘贴求：
1报销单填写应力求整洁美观意涂改
2业务员差旅费报销单面原始证粘贴单须致票突出报销单粘贴单外（票时应报销单折叠）
3票应均匀贴报销单封面粘贴单整份报销单部分厚度应量保持致
4报销票面积相相似（车票等）需层次序列张贴
5报销单金额类型相（车票等）应量粘贴块金额排列
6报销票粘贴时确保审核够完全清楚审阅报销金额
7报销单律黑色钢笔签字笔填写
8报销单椐项目应填写完整写金额致部门领导批准效报销单
涂改粘贴请仔细核金额票金额填写金额符财务予报销
9实物报销单须验收验收___背面签名确认需入库实物单应附入库单
2
3
22出差期间招客户需事先总理意方报销招费回补办申请手续
24级员出差交通工具享受高级工具
25部门理（含部门理）出差确需坐飞机律先申请总理批准方坐飞机
26达目总理外员工原（市）坐出租车应坐公交汽车特殊原等需坐出租车应出租车票背面详细注明时间起止点事
27住宿费标准标准间标准性两道出差住宿仅享受标准间住宿标准
28出差员报销差旅费时需附出差清单（注明出差日期事点达时间报销金额）时注明住宿费贴住宿票费包干部分___报销（___金额费包干标准标准报销___金额费包干标准实际金额报销）
29报销差旅费必须回公司___天办理报销手续缴预支差旅费否作挪公款处理
第十条：办公费理
1办公费包括印刷种帐表印纸办公品笔墨印制名片邮寄书报等费部门总监属单位发生办公费负责营理部整公司发生办公费负监控制责
2办公品采购印刷种帐表等行政负责采购印刷
3部门工作需专表格等印刷品部门行制定格式规定报部门领导审批行政部统安排广告公司印制
4部门需办公品月___号前编写办公品计划书部门公司领导审批交行政统采购
5部门需购置办公品统行政部领办理领登记时记入部门费
6办公品办公移作私
7领办公品工刃量具妥善保意丢弃外工作变动时必须办理移交手续遗失价赔偿
8公司办公费报销必须严格公司费审批程序执行部门月超出预算办公费予审批
第十条：业务招费理
1招费包括公请客餐费礼品费旅游费赠送商品赠送返利卡开支等
2部门公招必须事先申请总监批准特殊原必须事先电话请示批准原允许先斩奏参招活动员中（总理外）高级员报销申请指定级员提出申请已审批报销
3招费___日期栏必须填写清楚说明招事应详细注明招时间点方员方陪员等信息
4
4非公招客律承担第十二条：交通费
1市办理业务员原应量坐公交车特殊情况需坐出租车必须事先取部门理批准报销证需注明时间路程起始点外出工作容
2业务员驾车公外出办事超公司核定标准超支部分行承担第十三条：通讯费
1员工公发生通信费实行限额实报实销制度：总理公司办公移动电话通信
费实行实报实销制总监通信费高限额___元月业务员通信费高限额___元月台通信费___元月勤员根岗位需报销标准___元月超出限额部分律行承担
2报销员进行话费报销时必须提供正规___通信缴费___充值卡___律视效___
3部门严格控制办公室电话情况员工公业务需外公司___作第十四条：配送费
1配送费包括：送货车辆通行费停车费燃料费等外力车机动车费雇佣搬运工工费关仓储支出等
2配送费受销售情况影响较公司配送费销售变化情况实行定率理计划物流负责理属配送费应提高效率效降低配送费
3长期外车辆应签订合预收定数量押金交公司财务部备案
4营货车电瓶车外车辆运费报销附配送费明细表送货单费报销单时提供相应效票
5托运费报销附物流处托运登记表托运回单填写费报销单
6卖场原顾客提公司统配送确需导购行送货需请示物流批准时备案方报销送货费报销时需提供配送费明细表送货单
7计划物流工作确需雇佣搬运工关费支出公司费审批程序执行第十六条：培训费
1培训费行政部统进行预算统理统安排
2费发生前部门应事行政部门申报员工培训计划培训时间需费事行政部门审核总理审批送份财务部门
3费部门应严格计划申请范围费第十七条：会议费
5
篇二：公司费报销制度报销流程
公司费报销制度报销流程
第部分总第条加强公司部理规范公司财务报销行倡导切业务重指导思想合理控制费支出特制定制度
第二条制度根相关财制度公司实际情况财务报销分日常办公费工薪福利相关费税费支出工程相关支出专项支出等分说___销相关款流程项支出具体财务报销制度报销流程
第三条制度适公司全体员工
第二部分支理规定支流程
第四条款理规定
()出差款：出差员审批出差申请表批准额度办理款出差返回___工作日办理报销款手续
(二)时款业务费周转金等款员应时报帐周转金外款原允许跨月支
(三)项款金额超___元应提前天通知财务部备款
(四)款销账规定：
(1)款销帐时应款申请单实报销超出申请单范围须领导批准否财务员权拒绝销帐
（2）领支票者原应___工作日办理销帐手续
(五)款未者原次款逾期未支者转款工资中扣回
第条款流程
()款规定填写款单注明款事款金额（写须完全致涂改）支票现金
(二)审批流程：部门理审核签字→财务理复核→总理审批（金额须董事长审批）
(三)财务付款：款审批款单财务部出纳里办理领款手续
第三部分日常费报销制度流程
第二条日常费包括差旅费电话费交通费办公费低值易耗品备品备件业务招费培训费资料费等预算期间项费累计支出原超出预算
第三条费报销般规定
()报销必须取相应合法票(相关规定见___理制度)___背面办签名
(二)填写报销单应注意根费性质填写应单严格单求项目认真写注明附件张数金额写须完全致（涂改）简述费容事
(三)规定审批程序报批
(三)报销___元需提前天通知财务部便备款
第四条费报销般流程报销整理报销单填写应费报销单→须办理申请出入库手续应附批准申请单出入库单→部门理审核签字→财务部门复核→总理审批→出纳处报销（金额须董事长审批）
第五条差旅费报销制度流程
（）费标准
（二）费标准补充说明：
1住宿费报销时必须提供住宿___实际发生额未达住宿标准金额予补偿超出住宿标准部分员工行承担
2实际出差天数计算交通工具出发时间返京时间准12：00出发（12：00前达）半天计12：00前出发（12：00达）天计
3伙食标准交通费标准实行包干制实际出差天数结算原采额度实报销形式特殊情况相关票时标准领取补贴
4宴请客户需总理批准方报销招费时例（早餐___％午餐晚餐___％）扣减出差天伙食补贴
5出差时方接单位提供餐饮住宿交通工具等予报销相关费
（三）报销流程
1出差申请：拟出差员首先填写出差申请表详细注明出差点目行程安排交通工具预计差旅费项目等出差申请单总理批准
2支差旅费：出差员审批出差申请表交财务部款理规定办理款手续出纳规定支付款项
3购票出差员持审批出差申请复印件行政部订票（原机票律支票支付特殊情况支票需事先书面说明情况审批签字报财务备案）
4返回报销：出差员应回公司五工作日办理报销事宜根差旅费标准填写差旅费报销单部门理审核签字财务部审核签字总理审批原前款未清者予办理新支
第六条电话费报销制度流程
()费标准
1移动通讯费：兼顾效率公原员工手机费报销采岗位相关制岗位根员工工作性质职位设定报销标准具体标准见行政部相关理制度规定
2．固定电话费：公司员工提供工作必须固定电话公司统支付话费鼓励员工班期间私电话
(二)报销流程
1公司力资源部月初（___日前）月员工手机费执行标准（含特批执行标准）交财务部
2财务部通知员工月中旬（___日前）话费标准___交财务部集中
办理报销手续
3财务部指定专日常费审批程序集中办理员工手机费报批手续
4员工财务部出纳处签字领款（月___日前）
5固定电话费行政部指定专日常费审批程序报销流程办理报销手续遇电话费异常变动情况应电信局查明原特殊情况报总理批示处理办法
第十条交通费报销制度流程
()费标准：
(1)员工公需车根公司相关规定申请公司派车没车情况行政部车辆理员意坐出租车(2)市公公交车费应保存相应车票报销
(二)报销流程
1员工整理交通车票（含公公交车票）车票背面签办名字行政部派车员签字确认规定填交通费报销单周六交通费报销时间（节假日者特殊情况延周六）
2审批日常费审批程序审批
3员工持审批报销单财务处办理报销手续
第十二条办公费低值易耗品等报销制度流程
（）理规定合理控制费支出类费公司行政部统理集中购置指定专负责
（二）报销流程
1．购置申请公司行政部月末根部门需求库存情况预算理办法编制部门购置预算实际购置时填写购置申请单资产理办法规定报批
2．报销程序：报销先填写费报销单(附出入库单)日常费审批程序报批审批报销单原始单（包括结账票）交财务部日常费报销流程付款抵支
3．费集：财务部月根行政部提供部门领金额统计表集核算部门相关费库存品作公费实际领时分摊
第十三条招费培训费资料费报销制度流程
（）费标准
1招费：规范招费支出额招费应事前征总理意
2培训费便公司根需统筹安排费公司力资源部门统理部门培训需求应时报送力资源力资源根实际需编制培训计划报总理审批
3资料费：保证满足需前提量节约成注意资源享部门购买资料前必须先填写资料申请表报销前必须行政部资料理员处进行登记(资料理员资料___背面签字)
4费：根实际需实支付
(二)报销流程：
1招费办日常费报销般规定般流程办理报销手续
2培训费力资源部员根审批程序报销程序办理报销手续
3资料费报销前需办理资料登记手续审批程序审批报销单申请表财务处办理报销手续
4费报销参日常费报销制度流程办理
第四部分工薪福利相关费支出制度流程
第十四条工薪福利等支出包括工资时工资社会保险项福利等类费资金支出制度相关规定执行
第十五条工薪福利支付流程
()工资支付流程：
（1）月___日力资源部月公司总理审批工资支付标准（含员变动额度变动扣款社会保险住房公积金等信息）转交财务部
（2）总理提供职工月度奖金分配表
（3）财务部根奖金表支付标准编制标准格式工资表
（4）工薪审批程序审批
（5）月___日财务部通银行代发形式支付工资
（6）月末前员工财务部领工资条工资卡资金进行核实
（二）时工资支付流程工资支付流程
（三）社会保险住房公积金支付流程：
（1）力资源部公司总理审批支付标准交财务部进行相关财务处理
（2）住房公积金力资源部工薪审批程序申请转帐支票支付社会保险金财务部协助力资源办理银行托收手续财务部收银行托收单应交力资源部专签字确认差异应查明原实际情况进行调整
（四）福利费支出公司力资源部审批支付标准填写报销单→部门理签字确认→财务理进行财务复核→报总理审批审批报销单支付标准交财务部办理报销手续
第五部分专项支出财务报销制度流程
第十六条专项支出包括软件固定资产购置咨询顾问费广告宣传活动费专项费等
第十七条软件固定资产购置报销财务制度流程
()填写购置申请：公司资产理制度相关规定填写资产购置申请单报批
(二)报销标准：相关合协议批准生效购置申请
(三)结账报销：
（1）资产验收（软件应___调试）误办___等资料办理出入库手续规定填写报销单（办___背面签字附出入库单）
（2）资金支出规定审批程序审批
（3）财务部根审批报销单支票形式付款
（4）需提前款应款规定办理支手续___工作日办理报销手续
第十八条专项支出报销制度流程
()费范围：专项支出包括专门立项费（含咨询顾问广告宣传活动费公司员工活动费办公室专项费）支出
(二)费标准：类费般金额较部门理根实际需总理提交请示报告（含项目行性分析费预算相关收益预测表等）总理签署审核意见报董事长授权审批
(三)财务报销流程
1．审批报告文件财务部备案便财务备款
2．签订合：直接负责部门合作方签订正式合作合（合签订前公司法律顾问审核合应注明付款方式等）
3．付款流程：
（1）办整理___等资料填写费报销单（填写规范参日常费报销般规定）
（2）审批程序审批：部门理审核签字→财务复核→总理审批
（3）财务部根审批报销单金额付款
（4）
需提前款应款规定办理支手续___工作日办理报销手续
第六部分报销时间具体规定
第十九条协调公司外业务工作安排方便员工费报销财务部报销时间具体安排：
1．财务报销：公司财务部周六财务报销日月报销日该月___日便财务部集中时间月末结账该报销日停止财务报销
2．支业务受时间限制时办理
第七部分附
第二十条制度解释权公司财务部
第二十条制度总理办公会议讨通董事长授权签字生效
篇三：公司财务报销制度
___集团限公司
财务报销制度
（___年0___月___日修订）
财务报销制度指公司通制定相应制度规定项费开支标准制度公司
项日常费开支进行严格核算控制考核奖惩公司项费控制
合理范围杜绝浪费提高济效益级理员业务员树立成意识
第部分总
第条准确核算监督集团公司子分公司成费支出加强公司部理规范
公司财务报销行倡导切业务重指导思想合理控制费支出特制定制度
第二条制度根相关财制度公司实际情况财务报销分日常办公费工薪福
利相关费税费支出工程相关支出专项支出等分说___销相关款流
程项支出具体财务报销制度报销流程
第三条制度适集团公司子分公司子分公司根规定制订支付制度
报集团财务部备案
第二部分支理规定支流程
第条款理规定
()出差款：出差员审批出差申请表批准额度办理款出差返回___工作
日办理报销款手续
（二）时款业务费周转金等款员应时报帐周转金外款原
允许跨月支
(三)项款金额超___元应提前天通知财务部备款
(四)支金额权限：
1支金额___万元公司总理审批___万元须报集团财务总理审核
2___元支公司总理书面授权财务部负责审批
（授权书须报集团总部属公司财务部备案）
（五）外出购进材料需支现金___万元述手续外应提交物资部门领导批
准采购计划请购单采购计划请购单填明购材料名称牌子规格数量价
格金额
(六)款销账规定：
1款销帐时应款申请单实报销超出申请单范围须领导批准
否财务员权拒绝销帐
2领支票者原应___工作日办理销帐手续
(七)款未者原次款逾期未支者转款工资中扣回
(八)支现金月月末前结清支
第二条款流程
()款规定填写款单注明款事款金额（写须完全致涂改）
支票现金
(二)审批流程：部门理审核签字→会计复核→财务总理审批
(三)财务付款：款审批款单财务部出纳处办理领款手续
第三部分营性费外投资报销规定流程
第条集团公司总部营性费支付：___万元（含___万元）支付集团财务部总
理审批___万元费支付集团总裁审批
第二条子公司（分公司）营性费（包括工费材料费）支付子分公司总
理（负责）审批
（子公司发生材料费工费次数频繁数量太总理书面授权委托副总
理相关部门负责审批书面形式报集团总部属公司财务部备案）
第三条材料费支付程序：
材料进仓验收→仓库记账→财务审核→总理（受权）审批→报账支付
第四条支付相关手续
（）材料款（含原辅材料库存商品物料品低值品）支付
（二）支付原始证须___送货单验收单材料清单
（三）供货单位开出送货单送货单收货部门开具验收单送货单送货单位加印
章送货单者验收单送货签名采购办签名收货验收签名建筑公司
材料单建筑公司统计加盖入账戳记
（四）供货方送货单者验收单连___财务部财务部核误财务部开具
双方确认材料清单总理（副总理）审批___签字方支付支付
证（___）须收款手签字总理（副总理）签批采购办签字
（五）料部门负责须材料员月末提交材料汇总表签字确认
（六）送货单验收单必须填写明料部门（项目名称）货物名称规格包装规格数量
单价金额送货收货签章
（七）材料款支付须通银行转账支付特殊情况须现金支付须提前通知公司财务
部公司会计审核单项超___万元现金支付须报集团财务部总
理审核
第四部分日常费报销制度流程
第条日常费包括差旅费电话费交通费办公费低值易耗品备品备件业务招
费培训费资料费等预算期间项费累计支出原超出预
算
第二条费报销般规定
()报销必须取相应合法票(相关规定见___理制度)___背面办签名
(二)填写报销单应注意：根费性质填写应单严格单求项目认真写注明附件
张数金额写须完全致（涂改）简述费容事
(三)规定审批程序报批
(三)报销___元需提前天通知财务部便备款
第三条费报销般流程
报销整理报销单填写应费报销单→须办理申请出入库手续应附批准
申请单出入库单→部门理审核签字→会计复核→财务总理审批→出纳处
报销
第四条差旅费报销制度流程
（）业务员差旅费开支标准：车船费实报实销（需坐飞机需请示公司总理）
住宿费餐费总裁费单实报实销员限额报销标准执行：
（二）费标准补充说明：
1参加学培训办单位安排办单位没述标准执行
2述伙食费标准允许偏差___范围实报销住宿费严格标准执行特殊情况需超
标准开支须请示总理领导批准
3县外工工作员正常休息休假时回工作新兴县城间车旅费作报销月
报销___次返车旅费报销时必须工负责报销单签字确认
4差旅费报销材料采购批次材料单回单报销差旅费差旅发生次月底前回单报销否财务部权拒绝报销
5出差时方接单位提供餐饮住宿交通工具等予报销相关费
（三）报销流程
1出差申请：拟出差员首先填写出差申请表详细注明出差点目行程安排交
通工具预计差旅费项目等出差申请单总理批准
2支差旅费：出差员审批出差申请表交财务部款理规定办理款手续
出纳规定支付款项
3购票出差员持审批出差申请复印件行政部订票（原机票律支票支付
特殊情况支票需事先书面说明情况审批签字报财务备案）
4返回报销：出差员应回公司五工作日办理报销事宜根差旅费标准填写差
旅费报销单部门理审核签字财务部审核签字总理审批原前款未清者予办理新支
第五条电话费报销制度流程
()费标准
1移动通讯费：兼顾效率公原员工手机费报销采岗位相关制
岗位根员工工作性质职位设定报销标准具体标准见行政部相关理制度规定
2．固定电话费：公司员工提供工作必须固定电话公司统支付话费鼓励员工
班期间私电话
(二)报销流程
1公司力资源部年初（___日前）年员工手机费执行标准（新增员须月10
日前执行标准）交财务部
2财务部通知员工月中旬（___日前）话费标准___交财务部集中办理报销手续
3财务部指定专日常费审批程序集中办理员工手机费报批手续
4员工财务部出纳处签字领款（月___日前）
5固定电话费行政部指定专日常费审批程序报销流程办理报销手续遇电话费
异常变动情况应电信局查明原特殊情况报总理批示处理办法
第六条办公费低值易耗品等报销制度流程
（）理规定
合理控制费支出类费公司行政部统理集中购置指定专负责
（二）报销流程
1．购置申请公司行政部月根需求库存情况预算理办法编制购置预算实际购置时
填写购置申请单资产理办法规定报批
2．报销程序：报销先填写费报销单(附出入库单)日常费审批程序报批审批报
销单原始单（包括结账票）交财务部日常费报销流程付款抵支
3．费集：财务部月根行政部提供部门领金额统计表集核算部门相关费
库存品作公费实际领时分摊
第七条招费培训费资料费报销制度流程
（）费标准
1招费：规范招费支出额招费应事前征总理意公司全年累计发生
业务招费超出年度预算指标超预算总额开支需预算理制度报批方开支
1）级理员业务招费开支权限
①总理级业务接费预算指标控制开支
②副总理___元超出须报总理
③般工作业务接餐超___元
④般工作业务接住宿标准标准（普通）双房
2）业务招费报销单签批权限：
①公司预算开支公司总理签批
②业务接费须发生次月底前回单报销否财务部权拒绝报销
③公司县接客户吃饭住宿非特殊情况应安排集团属酒店开支权限标准执行
2培训费便公司根需统筹安排费公司力资源部门统理部门培训
需求应时报送力资源力资源根实际需编制培训计划报总理审批
3资料费：保证满足需前提量节约成注意资源享部门购买资料前必
须先填写资料申请表报销前必须行政部资料理员处进行登记(资料理员资料___背面签字)
4费：根实际需实支付
(二)报销流程：
1招费办日常费报销般规定般流程办理报销手续
2培训费力资源部员根审批程序报销程序办理报销手续
3资料费报销前需办理资料登记手续审批程序审批报销单申请表财务处办理报
销手续
4费报销参日常费报销制度流程办理
第八条工薪福利相关费支出制度流程
（）费标准
工薪福利等支出包括工资奖金时工资社会保险项福利等类费资金支出制度相关规定执行
（二）工薪福利支付流程
1年元月___日力资源部年公司总理审批工资支付标准（含员变动额度变
动扣款社会保险住房公积金等信息）转交财务部
2月___日前力资源部月考勤情况员变动额度变动扣款社会保险住房公积
金等信息转交财务部
3年度奖金：财务部根力资源年度审批奖金分配进行编制工资表
4工薪审批程序审批
5月___日前财务部通银行代发形式支付工资
6月末前员工财务部领工资条工资卡资金进行核实
（三）时工资支付流程工资支付流程
（四）社会保险住房公积金支付流程：
1力资源部公司总理审批支付标准交财务部进行相关财务处理
2住房公积金力资源部工薪审批程序申请转帐支票支付社会保险金财务部协助力资源办理银行托收手续财务部收银行托收单应交力资源部专签字确认差异应查明原实际情况进行调整
（五）福利费支出公司力资源部审批支付标准填写报销单→部门理签字确认→
财务理进行财务复核→报总理审批审批报销单支付标准交财务部办理报销手续
第四部分专项支出财务报销制度流程
第十五条专项支出包括软件固定资产购置咨询顾问费广告宣传活动费专项费
等
（）集团总部固定资产购置外投资权限
1）支付金额___万元（含___万元）固定资产（含设备工程项目固定资产修理）
购置集团财务部总理审批
2）支付金额___万元～___万元（含___万元）固定资产投资集团董事长决定3）支付
金额___万元固定资产投资集团董事会决议
（二）子公司固定资产购置外投资权限
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篇：公司费报销理制度
公司费报销理制度
目录
第章总2第二章费报销制度流程2第三章款标准流程6第四章费审批理7第五章附8
第章总
1
第条：加强公司部理规范公司费报销流程合理控制费支出特制定制度
第二条：制度根公司实际情况费报销分行车费市（郊县）差旅费通讯费住宿费客情费等
第三条：制度适公司部门
第二章费报销制度流程
第四条：原始证效性规定
1报销应取真实合法原始证
（1）效___少需印两章：国家___专章+___专章少中章___效
（2）财政机关批准统监制行政事业性收
（3）邮政银行铁路系统类带印戳收支出证明单
2___真假辨：___章单位名称需网注册名称致登录___提供查询网址进行核实出差中太方便时核___信息建议家正规方消费索取___避免出现假票现象
3办员特殊原确实取合法证时允许普通收报销（总额超报销金额___）没___没收律予报销
第五条：费报销单填写票粘贴求：
1报销单填写应力求整洁美观意涂改
2业务员差旅费报销单面原始证粘贴单须致票突出报销单粘贴单外（票时应报销单折叠）
3票应均匀贴报销单封面粘贴单整份报销单部分厚度应量保持致
4报销票面积相相似（车票等）需层次序列张贴
5报销单金额类型相（车票等）应量粘贴块金额排列
6报销票粘贴时确保审核够完全清楚审阅报销金额
7报销单律黑色钢笔签字笔填写
8报销单椐项目应填写完整写金额致部门领导批准效报销单
涂改粘贴请仔细核金额票金额填写金额符财务予报销
9实物报销单须验收验收___背面签名确认需入库实物单应附入库单
2
3
22出差期间招客户需事先总理意方报销招费回补办申请手续
24级员出差交通工具享受高级工具
25部门理（含部门理）出差确需坐飞机律先申请总理批准方坐飞机
26达目总理外员工原（市）坐出租车应坐公交汽车特殊原等需坐出租车应出租车票背面详细注明时间起止点事
27住宿费标准标准间标准性两道出差住宿仅享受标准间住宿标准
28出差员报销差旅费时需附出差清单（注明出差日期事点达时间报销金额）时注明住宿费贴住宿票费包干部分___报销（___金额费包干标准标准报销___金额费包干标准实际金额报销）
29报销差旅费必须回公司___天办理报销手续缴预支差旅费否作挪公款处理
第十条：办公费理
1办公费包括印刷种帐表印纸办公品笔墨印制名片邮寄书报等费部门总监属单位发生办公费负责营理部整公司发生办公费负监控制责
2办公品采购印刷种帐表等行政负责采购印刷
3部门工作需专表格等印刷品部门行制定格式规定报部门领导审批行政部统安排广告公司印制
4部门需办公品月___号前编写办公品计划书部门公司领导审批交行政统采购
5部门需购置办公品统行政部领办理领登记时记入部门费
6办公品办公移作私
7领办公品工刃量具妥善保意丢弃外工作变动时必须办理移交手续遗失价赔偿
8公司办公费报销必须严格公司费审批程序执行部门月超出预算办公费予审批
第十条：业务招费理
1招费包括公请客餐费礼品费旅游费赠送商品赠送返利卡开支等
2部门公招必须事先申请总监批准特殊原必须事先电话请示批准原允许先斩奏参招活动员中（总理外）高级员报销申请指定级员提出申请已审批报销
3招费___日期栏必须填写清楚说明招事应详细注明招时间点方员方陪员等信息
4
4非公招客律承担第十二条：交通费
1市办理业务员原应量坐公交车特殊情况需坐出租车必须事先取部门理批准报销证需注明时间路程起始点外出工作容
2业务员驾车公外出办事超公司核定标准超支部分行承担第十三条：通讯费
1员工公发生通信费实行限额实报实销制度：总理公司办公移动电话通信
费实行实报实销制总监通信费高限额___元月业务员通信费高限额___元月台通信费___元月勤员根岗位需报销标准___元月超出限额部分律行承担
2报销员进行话费报销时必须提供正规___通信缴费___充值卡___律视效___
3部门严格控制办公室电话情况员工公业务需外公司___作第十四条：配送费
1配送费包括：送货车辆通行费停车费燃料费等外力车机动车费雇佣搬运工工费关仓储支出等
2配送费受销售情况影响较公司配送费销售变化情况实行定率理计划物流负责理属配送费应提高效率效降低配送费
3长期外车辆应签订合预收定数量押金交公司财务部备案
4营货车电瓶车外车辆运费报销附配送费明细表送货单费报销单时提供相应效票
5托运费报销附物流处托运登记表托运回单填写费报销单
6卖场原顾客提公司统配送确需导购行送货需请示物流批准时备案方报销送货费报销时需提供配送费明细表送货单
7计划物流工作确需雇佣搬运工关费支出公司费审批程序执行第十六条：培训费
1培训费行政部统进行预算统理统安排
2费发生前部门应事行政部门申报员工培训计划培训时间需费事行政部门审核总理审批送份财务部门
3费部门应严格计划申请范围费第十七条：会议费
5
篇二：公司费报销制度报销流程
公司费报销制度报销流程
第部分总第条加强公司部理规范公司财务报销行倡导切业务重指导思想合理控制费支出特制定制度
第二条制度根相关财制度公司实际情况财务报销分日常办公费工薪福利相关费税费支出工程相关支出专项支出等分说___销相关款流程项支出具体财务报销制度报销流程
第三条制度适公司全体员工
第二部分支理规定支流程
第四条款理规定
()出差款：出差员审批出差申请表批准额度办理款出差返回___工作日办理报销款手续
(二)时款业务费周转金等款员应时报帐周转金外款原允许跨月支
(三)项款金额超___元应提前天通知财务部备款
(四)款销账规定：
(1)款销帐时应款申请单实报销超出申请单范围须领导批准否财务员权拒绝销帐
（2）领支票者原应___工作日办理销帐手续
(五)款未者原次款逾期未支者转款工资中扣回
第条款流程
()款规定填写款单注明款事款金额（写须完全致涂改）支票现金
(二)审批流程：部门理审核签字→财务理复核→总理审批（金额须董事长审批）
(三)财务付款：款审批款单财务部出纳里办理领款手续
第三部分日常费报销制度流程
第二条日常费包括差旅费电话费交通费办公费低值易耗品备品备件业务招费培训费资料费等预算期间项费累计支出原超出预算
第三条费报销般规定
()报销必须取相应合法票(相关规定见___理制度)___背面办签名
(二)填写报销单应注意根费性质填写应单严格单求项目认真写注明附件张数金额写须完全致（涂改）简述费容事
(三)规定审批程序报批
(三)报销___元需提前天通知财务部便备款
第四条费报销般流程报销整理报销单填写应费报销单→须办理申请出入库手续应附批准申请单出入库单→部门理审核签字→财务部门复核→总理审批→出纳处报销（金额须董事长审批）
第五条差旅费报销制度流程
（）费标准
（二）费标准补充说明：
1住宿费报销时必须提供住宿___实际发生额未达住宿标准金额予补偿超出住宿标准部分员工行承担
2实际出差天数计算交通工具出发时间返京时间准12：00出发（12：00前达）半天计12：00前出发（12：00达）天计
3伙食标准交通费标准实行包干制实际出差天数结算原采额度实报销形式特殊情况相关票时标准领取补贴
4宴请客户需总理批准方报销招费时例（早餐___％午餐晚餐___％）扣减出差天伙食补贴
5出差时方接单位提供餐饮住宿交通工具等予报销相关费
（三）报销流程
1出差申请：拟出差员首先填写出差申请表详细注明出差点目行程安排交通工具预计差旅费项目等出差申请单总理批准
2支差旅费：出差员审批出差申请表交财务部款理规定办理款手续出纳规定支付款项
3购票出差员持审批出差申请复印件行政部订票（原机票律支票支付特殊情况支票需事先书面说明情况审批签字报财务备案）
4返回报销：出差员应回公司五工作日办理报销事宜根差旅费标准填写差旅费报销单部门理审核签字财务部审核签字总理审批原前款未清者予办理新支
第六条电话费报销制度流程
()费标准
1移动通讯费：兼顾效率公原员工手机费报销采岗位相关制岗位根员工工作性质职位设定报销标准具体标准见行政部相关理制度规定
2．固定电话费：公司员工提供工作必须固定电话公司统支付话费鼓励员工班期间私电话
(二)报销流程
1公司力资源部月初（___日前）月员工手机费执行标准（含特批执行标准）交财务部
2财务部通知员工月中旬（___日前）话费标准___交财务部集中
办理报销手续
3财务部指定专日常费审批程序集中办理员工手机费报批手续
4员工财务部出纳处签字领款（月___日前）
5固定电话费行政部指定专日常费审批程序报销流程办理报销手续遇电话费异常变动情况应电信局查明原特殊情况报总理批示处理办法
第十条交通费报销制度流程
()费标准：
(1)员工公需车根公司相关规定申请公司派车没车情况行政部车辆理员意坐出租车(2)市公公交车费应保存相应车票报销
(二)报销流程
1员工整理交通车票（含公公交车票）车票背面签办名字行政部派车员签字确认规定填交通费报销单周六交通费报销时间（节假日者特殊情况延周六）
2审批日常费审批程序审批
3员工持审批报销单财务处办理报销手续
第十二条办公费低值易耗品等报销制度流程
（）理规定合理控制费支出类费公司行政部统理集中购置指定专负责
（二）报销流程
1．购置申请公司行政部月末根部门需求库存情况预算理办法编制部门购置预算实际购置时填写购置申请单资产理办法规定报批
2．报销程序：报销先填写费报销单(附出入库单)日常费审批程序报批审批报销单原始单（包括结账票）交财务部日常费报销流程付款抵支
3．费集：财务部月根行政部提供部门领金额统计表集核算部门相关费库存品作公费实际领时分摊
第十三条招费培训费资料费报销制度流程
（）费标准
1招费：规范招费支出额招费应事前征总理意
2培训费便公司根需统筹安排费公司力资源部门统理部门培训需求应时报送力资源力资源根实际需编制培训计划报总理审批
3资料费：保证满足需前提量节约成注意资源享部门购买资料前必须先填写资料申请表报销前必须行政部资料理员处进行登记(资料理员资料___背面签字)
4费：根实际需实支付
(二)报销流程：
1招费办日常费报销般规定般流程办理报销手续
2培训费力资源部员根审批程序报销程序办理报销手续
3资料费报销前需办理资料登记手续审批程序审批报销单申请表财务处办理报销手续
4费报销参日常费报销制度流程办理
第四部分工薪福利相关费支出制度流程
第十四条工薪福利等支出包括工资时工资社会保险项福利等类费资金支出制度相关规定执行
第十五条工薪福利支付流程
()工资支付流程：
（1）月___日力资源部月公司总理审批工资支付标准（含员变动额度变动扣款社会保险住房公积金等信息）转交财务部
（2）总理提供职工月度奖金分配表
（3）财务部根奖金表支付标准编制标准格式工资表
（4）工薪审批程序审批
（5）月___日财务部通银行代发形式支付工资
（6）月末前员工财务部领工资条工资卡资金进行核实
（二）时工资支付流程工资支付流程
（三）社会保险住房公积金支付流程：
（1）力资源部公司总理审批支付标准交财务部进行相关财务处理
（2）住房公积金力资源部工薪审批程序申请转帐支票支付社会保险金财务部协助力资源办理银行托收手续财务部收银行托收单应交力资源部专签字确认差异应查明原实际情况进行调整
（四）福利费支出公司力资源部审批支付标准填写报销单→部门理签字确认→财务理进行财务复核→报总理审批审批报销单支付标准交财务部办理报销手续
第五部分专项支出财务报销制度流程
第十六条专项支出包括软件固定资产购置咨询顾问费广告宣传活动费专项费等
第十七条软件固定资产购置报销财务制度流程
()填写购置申请：公司资产理制度相关规定填写资产购置申请单报批
(二)报销标准：相关合协议批准生效购置申请
(三)结账报销：
（1）资产验收（软件应___调试）误办___等资料办理出入库手续规定填写报销单（办___背面签字附出入库单）
（2）资金支出规定审批程序审批
（3）财务部根审批报销单支票形式付款
（4）需提前款应款规定办理支手续___工作日办理报销手续
第十八条专项支出报销制度流程
()费范围：专项支出包括专门立项费（含咨询顾问广告宣传活动费公司员工活动费办公室专项费）支出
(二)费标准：类费般金额较部门理根实际需总理提交请示报告（含项目行性分析费预算相关收益预测表等）总理签署审核意见报董事长授权审批
(三)财务报销流程
1．审批报告文件财务部备案便财务备款
2．签订合：直接负责部门合作方签订正式合作合（合签订前公司法律顾问审核合应注明付款方式等）
3．付款流程：
（1）办整理___等资料填写费报销单（填写规范参日常费报销般规定）
（2）审批程序审批：部门理审核签字→财务复核→总理审批
（3）财务部根审批报销单金额付款
（4）
需提前款应款规定办理支手续___工作日办理报销手续
第六部分报销时间具体规定
第十九条协调公司外业务工作安排方便员工费报销财务部报销时间具体安排：
1．财务报销：公司财务部周六财务报销日月报销日该月___日便财务部集中时间月末结账该报销日停止财务报销
2．支业务受时间限制时办理
第七部分附
第二十条制度解释权公司财务部
第二十条制度总理办公会议讨通董事长授权签字生效
篇三：公司财务报销制度
___集团限公司
财务报销制度
（___年0___月___日修订）
财务报销制度指公司通制定相应制度规定项费开支标准制度公司
项日常费开支进行严格核算控制考核奖惩公司项费控制
合理范围杜绝浪费提高济效益级理员业务员树立成意识
第部分总
第条准确核算监督集团公司子分公司成费支出加强公司部理规范
公司财务报销行倡导切业务重指导思想合理控制费支出特制定制度
第二条制度根相关财制度公司实际情况财务报销分日常办公费工薪福
利相关费税费支出工程相关支出专项支出等分说___销相关款流
程项支出具体财务报销制度报销流程
第三条制度适集团公司子分公司子分公司根规定制订支付制度
报集团财务部备案
第二部分支理规定支流程
第条款理规定
()出差款：出差员审批出差申请表批准额度办理款出差返回___工作
日办理报销款手续
（二）时款业务费周转金等款员应时报帐周转金外款原
允许跨月支
(三)项款金额超___元应提前天通知财务部备款
(四)支金额权限：
1支金额___万元公司总理审批___万元须报集团财务总理审核
2___元支公司总理书面授权财务部负责审批
（授权书须报集团总部属公司财务部备案）
（五）外出购进材料需支现金___万元述手续外应提交物资部门领导批
准采购计划请购单采购计划请购单填明购材料名称牌子规格数量价
格金额
(六)款销账规定：
1款销帐时应款申请单实报销超出申请单范围须领导批准
否财务员权拒绝销帐
2领支票者原应___工作日办理销帐手续
(七)款未者原次款逾期未支者转款工资中扣回
(八)支现金月月末前结清支
第二条款流程
()款规定填写款单注明款事款金额（写须完全致涂改）
支票现金
(二)审批流程：部门理审核签字→会计复核→财务总理审批
(三)财务付款：款审批款单财务部出纳处办理领款手续
第三部分营性费外投资报销规定流程
第条集团公司总部营性费支付：___万元（含___万元）支付集团财务部总
理审批___万元费支付集团总裁审批
第二条子公司（分公司）营性费（包括工费材料费）支付子分公司总
理（负责）审批
（子公司发生材料费工费次数频繁数量太总理书面授权委托副总
理相关部门负责审批书面形式报集团总部属公司财务部备案）
第三条材料费支付程序：
材料进仓验收→仓库记账→财务审核→总理（受权）审批→报账支付
第四条支付相关手续
（）材料款（含原辅材料库存商品物料品低值品）支付
（二）支付原始证须___送货单验收单材料清单
（三）供货单位开出送货单送货单收货部门开具验收单送货单送货单位加印
章送货单者验收单送货签名采购办签名收货验收签名建筑公司
材料单建筑公司统计加盖入账戳记
（四）供货方送货单者验收单连___财务部财务部核误财务部开具
双方确认材料清单总理（副总理）审批___签字方支付支付
证（___）须收款手签字总理（副总理）签批采购办签字
（五）料部门负责须材料员月末提交材料汇总表签字确认
（六）送货单验收单必须填写明料部门（项目名称）货物名称规格包装规格数量
单价金额送货收货签章
（七）材料款支付须通银行转账支付特殊情况须现金支付须提前通知公司财务
部公司会计审核单项超___万元现金支付须报集团财务部总
理审核
第四部分日常费报销制度流程
第条日常费包括差旅费电话费交通费办公费低值易耗品备品备件业务招
费培训费资料费等预算期间项费累计支出原超出预
算
第二条费报销般规定
()报销必须取相应合法票(相关规定见___理制度)___背面办签名
(二)填写报销单应注意：根费性质填写应单严格单求项目认真写注明附件
张数金额写须完全致（涂改）简述费容事
(三)规定审批程序报批
(三)报销___元需提前天通知财务部便备款
第三条费报销般流程
报销整理报销单填写应费报销单→须办理申请出入库手续应附批准
申请单出入库单→部门理审核签字→会计复核→财务总理审批→出纳处
报销
第四条差旅费报销制度流程
（）业务员差旅费开支标准：车船费实报实销（需坐飞机需请示公司总理）
住宿费餐费总裁费单实报实销员限额报销标准执行：
（二）费标准补充说明：
1参加学培训办单位安排办单位没述标准执行
2述伙食费标准允许偏差___范围实报销住宿费严格标准执行特殊情况需超
标准开支须请示总理领导批准
3县外工工作员正常休息休假时回工作新兴县城间车旅费作报销月
报销___次返车旅费报销时必须工负责报销单签字确认
4差旅费报销材料采购批次材料单回单报销差旅费差旅发生次月底前回单报销否财务部权拒绝报销
5出差时方接单位提供餐饮住宿交通工具等予报销相关费
（三）报销流程
1出差申请：拟出差员首先填写出差申请表详细注明出差点目行程安排交
通工具预计差旅费项目等出差申请单总理批准
2支差旅费：出差员审批出差申请表交财务部款理规定办理款手续
出纳规定支付款项
3购票出差员持审批出差申请复印件行政部订票（原机票律支票支付
特殊情况支票需事先书面说明情况审批签字报财务备案）
4返回报销：出差员应回公司五工作日办理报销事宜根差旅费标准填写差
旅费报销单部门理审核签字财务部审核签字总理审批原前款未清者予办理新支
第五条电话费报销制度流程
()费标准
1移动通讯费：兼顾效率公原员工手机费报销采岗位相关制
岗位根员工工作性质职位设定报销标准具体标准见行政部相关理制度规定
2．固定电话费：公司员工提供工作必须固定电话公司统支付话费鼓励员工
班期间私电话
(二)报销流程
1公司力资源部年初（___日前）年员工手机费执行标准（新增员须月10
日前执行标准）交财务部
2财务部通知员工月中旬（___日前）话费标准___交财务部集中办理报销手续
3财务部指定专日常费审批程序集中办理员工手机费报批手续
4员工财务部出纳处签字领款（月___日前）
5固定电话费行政部指定专日常费审批程序报销流程办理报销手续遇电话费
异常变动情况应电信局查明原特殊情况报总理批示处理办法
第六条办公费低值易耗品等报销制度流程
（）理规定
合理控制费支出类费公司行政部统理集中购置指定专负责
（二）报销流程
1．购置申请公司行政部月根需求库存情况预算理办法编制购置预算实际购置时
填写购置申请单资产理办法规定报批
2．报销程序：报销先填写费报销单(附出入库单)日常费审批程序报批审批报
销单原始单（包括结账票）交财务部日常费报销流程付款抵支
3．费集：财务部月根行政部提供部门领金额统计表集核算部门相关费
库存品作公费实际领时分摊
第七条招费培训费资料费报销制度流程
（）费标准
1招费：规范招费支出额招费应事前征总理意公司全年累计发生
业务招费超出年度预算指标超预算总额开支需预算理制度报批方开支
1）级理员业务招费开支权限
①总理级业务接费预算指标控制开支
②副总理___元超出须报总理
③般工作业务接餐超___元
④般工作业务接住宿标准标准（普通）双房
2）业务招费报销单签批权限：
①公司预算开支公司总理签批
②业务接费须发生次月底前回单报销否财务部权拒绝报销
③公司县接客户吃饭住宿非特殊情况应安排集团属酒店开支权限标准执行
2培训费便公司根需统筹安排费公司力资源部门统理部门培训
需求应时报送力资源力资源根实际需编制培训计划报总理审批
3资料费：保证满足需前提量节约成注意资源享部门购买资料前必
须先填写资料申请表报销前必须行政部资料理员处进行登记(资料理员资料___背面签字)
4费：根实际需实支付
(二)报销流程：
1招费办日常费报销般规定般流程办理报销手续
2培训费力资源部员根审批程序报销程序办理报销手续
3资料费报销前需办理资料登记手续审批程序审批报销单申请表财务处办理报
销手续
4费报销参日常费报销制度流程办理
第八条工薪福利相关费支出制度流程
（）费标准
工薪福利等支出包括工资奖金时工资社会保险项福利等类费资金支出制度相关规定执行
（二）工薪福利支付流程
1年元月___日力资源部年公司总理审批工资支付标准（含员变动额度变
动扣款社会保险住房公积金等信息）转交财务部
2月___日前力资源部月考勤情况员变动额度变动扣款社会保险住房公积
金等信息转交财务部
3年度奖金：财务部根力资源年度审批奖金分配进行编制工资表
4工薪审批程序审批
5月___日前财务部通银行代发形式支付工资
6月末前员工财务部领工资条工资卡资金进行核实
（三）时工资支付流程工资支付流程
（四）社会保险住房公积金支付流程：
1力资源部公司总理审批支付标准交财务部进行相关财务处理
2住房公积金力资源部工薪审批程序申请转帐支票支付社会保险金财务部协助力资源办理银行托收手续财务部收银行托收单应交力资源部专签字确认差异应查明原实际情况进行调整
（五）福利费支出公司力资源部审批支付标准填写报销单→部门理签字确认→
财务理进行财务复核→报总理审批审批报销单支付标准交财务部办理报销手续
第四部分专项支出财务报销制度流程
第十五条专项支出包括软件固定资产购置咨询顾问费广告宣传活动费专项费
等
（）集团总部固定资产购置外投资权限
1）支付金额___万元（含___万元）固定资产（含设备工程项目固定资产修理）
购置集团财务部总理审批
2）支付金额___万元～___万元（含___万元）固定资产投资集团董事长决定3）支付
金额___万元固定资产投资集团董事会决议
（二）子公司固定资产购置外投资权限
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