河北*********集团
财务报告理制度
***集团
财务报告理制度
编制： ******集团财务部
日期： 2017 年 9 月 26 日
审核：
**
日期： 2017 年 9 月 26 日
批准：
日期： 2017 年 9 月 26 日
制度导部门：******集团财务部
河北*********集团
财务报告理制度
目录
第章 总 3
第二章 财务报告编制 4
第三章 财务报告分类 5
第四章 财务报告报送 6
第五章 财务报告保 6
第六章 附 6
河北*********集团
财务报告理制度
河北*********集团
财务报告理制度
第章 总
第条 规范河北*********集团（简称集团）
集团属分子公司（简称公司） 类财务报告
编制确保类财务报告集团营提供真实完整
信息提升集团公司营理水根中华民国
会计法中华民国公司法企业会计准企业财务会
计报告条例等相关法律法规特制定制度
第二条 制度适集团公司
第三条 制度称财务报告包括外部财务报告部理报
告外财务报告指集团公司外提供反映企业某特定日
期财务状况某会计期间营成果现金流量等系列反映会计信
息报表部理报告指够集团公司提供营决策
类理报表预算报表财务分析报表预算分析报表税务报表等
（报表名称详见第三章第十二条报告具体分类）
第四条 公司财务负责编制财务报告完整性准确性
负责公司业务部门提供涉营决策信息真实性准
确性负责
河北*********集团
财务报告理制度
第二章 财务报告编制
第五条 公司财务部门财务报告编制口部门职
责：
（1）集核汇总公司月度年度资产负债表利润表现
金流量表类会计明细表
（2）收集业务部门信息汇总编制公司月度年度财务分析
报告
（3）收集业务部门信息汇总编制公司年度半年度预算表
（4）收集业务部门信息汇总编制公司月度半年度年度预
算分析报告
第六条 集团财务部负责收集审核******集团公司
外财务报告中外财务报告需汇总编制集团合财务报告
实反应集团财务状况营成果现金流量
第七条 公司财务部门应报财务报告进行校验审核提
高工作效率工作质量减少避免编制差错调整素
第八条 财务分析加强公司营理提高营决策水
质量促进生产营发展公司财务会计报表基础
财务指标公司生产营程结果进行剖析评价种
部理报告财务分析容包括财务状况分析盈利力分
析现金流量分析招商运营力分析发展力分析等相关容
第九条 月初公司财务部门组织编写公司月度财务分析报
河北*********集团
财务报告理制度
告
财务分析报告报送流程：分子公司财务负责提交→集团财
务资金部→总部财务理中心→董事长
第十条 预算分析准确反应公司预算执行情况预算
中反应营问题予反馈集团公司决策者提供更加准确
决策信息种部理报告
第十条 月初公司财务部门组织编写公司月度预算分析
报告
预算分析报告报送流程：分子公司财务负责提交→集团财
务资金部→集团总裁
第三章 财务报告分类
第十二条 集团公司根报送象分外部财务报告
部理报告
财务报告类型
财务报告名称
资产负债表（月度年度）
利润表（月度年度）
现金流量表（月度年度）
种纳税申报表（月度季度年
度）
财务分析报告（月度年度）
营预算分析报告（月度年度）
费明细表（月度年度）
外部明细表（月度年度）
长短期款明细表（月度年度）
部现金流量明细表（月度年度）
预付应付应收预收明细表（月
河北*********集团
财务报告理制度
度年度）
固定资产形资产明细表
第四章 财务报告报送
第十条 公司财务部门需月度 7 日年度 15 日
集团规定容格式编制方法报送求等集团财务部
报送类财务报告
第十条 公司财务报告属集团公司商业秘密未集
团批准律外提供
第五章 财务报告保
第十条 集团公司类财务报表报告应指定专妥善
存档保防止外泄密
第十二条 集团公司财务部财务信息接收部门
收营单位财务报表报告应妥善保负保密义务
第十三条 外部门外单位查阅财务报告需查阅公司财务负
责意方准查阅
第六章 附
第十四条 制度集团财务部组织编制负责解释修订
制度未事宜行补充通知
第十五条 制度发布日起执行
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日期： 2017 年 9 月 26 日
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第二章 财务报告编制 4
第三章 财务报告分类 5
第四章 财务报告报送 6
第五章 财务报告保 6
第六章 附 6
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第章 总
第条 规范河北*********集团（简称集团）
集团属分子公司（简称公司） 类财务报告
编制确保类财务报告集团营提供真实完整
信息提升集团公司营理水根中华民国
会计法中华民国公司法企业会计准企业财务会
计报告条例等相关法律法规特制定制度
第二条 制度适集团公司
第三条 制度称财务报告包括外部财务报告部理报
告外财务报告指集团公司外提供反映企业某特定日
期财务状况某会计期间营成果现金流量等系列反映会计信
息报表部理报告指够集团公司提供营决策
类理报表预算报表财务分析报表预算分析报表税务报表等
（报表名称详见第三章第十二条报告具体分类）
第四条 公司财务负责编制财务报告完整性准确性
负责公司业务部门提供涉营决策信息真实性准
确性负责
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第二章 财务报告编制
第五条 公司财务部门财务报告编制口部门职
责：
（1）集核汇总公司月度年度资产负债表利润表现
金流量表类会计明细表
（2）收集业务部门信息汇总编制公司月度年度财务分析
报告
（3）收集业务部门信息汇总编制公司年度半年度预算表
（4）收集业务部门信息汇总编制公司月度半年度年度预
算分析报告
第六条 集团财务部负责收集审核******集团公司
外财务报告中外财务报告需汇总编制集团合财务报告
实反应集团财务状况营成果现金流量
第七条 公司财务部门应报财务报告进行校验审核提
高工作效率工作质量减少避免编制差错调整素
第八条 财务分析加强公司营理提高营决策水
质量促进生产营发展公司财务会计报表基础
财务指标公司生产营程结果进行剖析评价种
部理报告财务分析容包括财务状况分析盈利力分
析现金流量分析招商运营力分析发展力分析等相关容
第九条 月初公司财务部门组织编写公司月度财务分析报
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告
财务分析报告报送流程：分子公司财务负责提交→集团财
务资金部→总部财务理中心→董事长
第十条 预算分析准确反应公司预算执行情况预算
中反应营问题予反馈集团公司决策者提供更加准确
决策信息种部理报告
第十条 月初公司财务部门组织编写公司月度预算分析
报告
预算分析报告报送流程：分子公司财务负责提交→集团财
务资金部→集团总裁
第三章 财务报告分类
第十二条 集团公司根报送象分外部财务报告
部理报告
财务报告类型
财务报告名称
资产负债表（月度年度）
利润表（月度年度）
现金流量表（月度年度）
种纳税申报表（月度季度年
度）
财务分析报告（月度年度）
营预算分析报告（月度年度）
费明细表（月度年度）
外部明细表（月度年度）
长短期款明细表（月度年度）
部现金流量明细表（月度年度）
预付应付应收预收明细表（月
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度年度）
固定资产形资产明细表
第四章 财务报告报送
第十条 公司财务部门需月度 7 日年度 15 日
集团规定容格式编制方法报送求等集团财务部
报送类财务报告
第十条 公司财务报告属集团公司商业秘密未集
团批准律外提供
第五章 财务报告保
第十条 集团公司类财务报表报告应指定专妥善
存档保防止外泄密
第十二条 集团公司财务部财务信息接收部门
收营单位财务报表报告应妥善保负保密义务
第十三条 外部门外单位查阅财务报告需查阅公司财务负
责意方准查阅
第六章 附
第十四条 制度集团财务部组织编制负责解释修订
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