制度名
财务报告会计档案理制度
电子文件编码
GLZD113
页码
21
第条 财务报告财务状况营成果总结性文件包括财务报表财务情况说明书年年终公司期年度财务报表年审查账报告起报董事会
第二条 公司规定公司应报年度报表列种：资产负债表理费表财务状况变动表损益表营业费表投资收益表固定资产累计折旧表营业外收支情况表利润利润分配表应交税金明细表存货结存表财务状况率分析表等报表报前财务部应认真逐级复核减少差错确保类报表正确性
第三条 综合反映评价企业财务状况指标体系包括：流动率速动率应收账款周转率存货周转率资产负债率费率销售利润率资金利润表营业收入利税表利息偿倍数等
第四条 企业行业特点会计档案重性分三类分存档保
1 会计报表财务程序软件会计账簿物料材料收发结存明细账会计员交接单财务计划会计师事务年审验资报告账户余额表等第类
2 款装修订货合济合分析资料工资资料成报表材料价目表发文件年度月度财务数备份等第二类
3产品原表日报表验收单领单类账单转拨单工作底稿等第三类
第五条 企业财务部设两兼职档案员分部门类档案业务部门应档资料时行理备查年终列出清单统交兼职档案员保余属行保资料应月份整理次月初登记造册档案应分类装订成册存放序方便查找应严格执行安全保密制度
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财务报告会计档案理制度
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22
第六条 建立档案查阅出登记制度部门员查阅出作登记时公司单位员阅应财务部理意店外员查阅出财务档案应总理批准第七条 档案保期限国家规定：类档案保期15～20年二类档案保期5年三类档案般保1年会计档案保期限次年1月1日算
第八条 会计档案保存定期限需销毁时应先列出销毁清单总理审批执行销毁清单应会计员交接清单起长期保存未结债权债务等原始证应单独抽出行保
第九条 公司合清算撤销会计档案应移交档案理部门保
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第二条 公司规定公司应报年度报表列种：资产负债表理费表财务状况变动表损益表营业费表投资收益表固定资产累计折旧表营业外收支情况表利润利润分配表应交税金明细表存货结存表财务状况率分析表等报表报前财务部应认真逐级复核减少差错确保类报表正确性
第三条 综合反映评价企业财务状况指标体系包括：流动率速动率应收账款周转率存货周转率资产负债率费率销售利润率资金利润表营业收入利税表利息偿倍数等
第四条 企业行业特点会计档案重性分三类分存档保
1 会计报表财务程序软件会计账簿物料材料收发结存明细账会计员交接单财务计划会计师事务年审验资报告账户余额表等第类
2 款装修订货合济合分析资料工资资料成报表材料价目表发文件年度月度财务数备份等第二类
3产品原表日报表验收单领单类账单转拨单工作底稿等第三类
第五条 企业财务部设两兼职档案员分部门类档案业务部门应档资料时行理备查年终列出清单统交兼职档案员保余属行保资料应月份整理次月初登记造册档案应分类装订成册存放序方便查找应严格执行安全保密制度
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第六条 建立档案查阅出登记制度部门员查阅出作登记时公司单位员阅应财务部理意店外员查阅出财务档案应总理批准第七条 档案保期限国家规定：类档案保期15～20年二类档案保期5年三类档案般保1年会计档案保期限次年1月1日算
第八条 会计档案保存定期限需销毁时应先列出销毁清单总理审批执行销毁清单应会计员交接清单起长期保存未结债权债务等原始证应单独抽出行保
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