范围
文件规定公司差旅费业务招费私车公日常费报销理办法适公司项费报销
二 职责
1财务部负责审核票真实性合法性拒签非法票审核报销标准否符合理规定违规超标部分律予报销审核报销金额准确性支付现金时审核相关审批手续否完善
2部门负责严格控制费发生必性杜绝意费审核部门员报销费真实性杜绝弄虚作假行
三 报销流程（标准根资金审批权限定）
1日常生产性费请款报销（业务招费单笔 2000 元）换货等损失（单批）
20000 元签字审批流程：
报销─→办公室理（部门名称统先做组织架构图统部门名称）─→财务─→总理─→出纳
2日常生产性费请款报销（业务招费单笔 10000 元） 单批换货等损失 20000100000 元（含 100000 元）业务招费 200010000 元（含 10000 元） 签字审批流程：
报销─→办公室理─→财务─→销售总监─→总理─→出纳
3离职员退押金审批程序：
报销─→办公室理─→财务─→销售总监─→出纳
4审批签字公出差原履行签字审批职责必须离开公司前书面委托书形式指定委托履行签字审批职责委托书必须传递财务部存档
四请款规范
1月 25 日前部门必须提交月月度资金计划公司财务部计划筹款准备资金计划包括日常费生产性费
2部门资金月度资金计划进行请款填写请款单资金审批流程求进行逐级审批财务部审批资金准备部门
3部门资金月度资金计划审批项目回款进行资金支付计划外资金单独请款单报公司批准
4公司外支付生产性费时公司直接供应商接支付供应商直接开票公司
5公司具体办须办理业务合订立发票接收货物验收款项支付问题处理准确性等负责行政部资金复核监督责
6部门资金流程
月 25 日前财务部提交资金计划─→计划填写请款单审批请款─→财务提供资金资金部门─→部门资金─→报销费
五报销规范
1报销签字笔实填写费报销单字迹工整清楚详细注明报销部门报销时间费发生时间摘费名称（办公费招费差旅费车辆费等）支付方式（现金支票电汇帐等）需付款注明收款单位全称收款单位开户行账号报销姓名写金额等容必须填列完整
2费名称分类集报销金额分行填列费报销单 摘栏简说明事容较够填列时附页报销金额加总金额栏行填总计金额 写金额前标币种符号(等）时填写金额写金额必须相符
3原始票费报销单列序排列类费发生日期先排序胶水（订书钉针回形针）票次左角粘正面粘贴费报销单左角背面粘贴必须票号码时间票张数清点填费报销单附单 张处票粘贴应整齐牢固粘贴票超出报销单覆盖范围超出部分需折叠整齐
4原始票必须真实合法印章财务专章发票专章税务章等必须清楚清楚者视效予报销原始票涂改涂改票视废票处理
5 报销时限
报销须费发生完毕十工作日报销相关费未期报销月工资中扣备金具审批权限领导出差原影响时签字适延期报销
六 关差旅费报销
（）出差旅费包括返交通费住宿费伙食补助费市交通费杂费（邮电印复印运输招费）等费
（二）出差款
员工出差前须差旅费出差填写出差审批单请款单预差旅费预差旅费金额原应高[返交通费+出差天数*标准费（住宿费+伙食补助费）]*150
（三） 差旅费报销标准
31 国长途
311 国长途出差标准见附录 A
312 返交通费标准：坐火车汽车轮船：员工坐硬卧二等座三等舱公务紧急需搭标准符交通工具须请示附总理批准出差审批表员工搭飞机坐火车轮船价差金额高铁费范围允许搭飞机
313 交通费购买机票火车票轮船票返机场火车站港口车票实付金额实报销未取车船票出差作书面说明总理批准方报销
314 总理批准行开车出差分车辆负责审核标准报销油费补贴车辆桥路费时报销市交通费标准见私车公费补贴理办法住宿费报销房间计算公司出差应两名性员工住原进行报销
注意事项：
1） 员工出差超出国长途出差费报销标准前提住宿发票实报销员工住宿费节约部分公司节约部分 50予奖励员工差旅费中住勤补贴报销应相应住宿发票否报销住勤补贴中住宿费 50
2） 员工途时间（指火车汽车轮船住宿）天 30 元报销伙食补贴报销住宿费伙食补贴发放出差伙食补助
3） 出差期间产生招费应报销时适扣减日伙食补助费（参早餐日伙食补助费标准 20％午餐 40％晚餐 40％）
4） 参加会议培训陪客户出差等指定住住宿费实报销特殊情况行政部理（部门名称统先做组织架构图统部门名称）报总理审批报销会务费中已包含住宿费餐费报销会议期间住宿费伙食补贴会议点安排住宿点报销会议期间交通补贴
5） 员工座硬卧者未座硬卧者硬座硬卧票面价差补贴 50坐软卧坐硬卧级计算享受硬卧差价补贴
32 国短途
321 市交通费：指出差坐车辆时产生费原应坐公交车辆（含机场巴）特殊情况（时间紧急车便公交路线）坐出租车均应票报销
322 重庆市出差未公司派车公交车费实报销日常外出办事较频繁附办事清单月汇总实报销次报销清单中列明时间起止点外出原金额（公司法派车坐出租车需行政部确认）
七 关业务招费报销：
1 工作需产生业务招费部门提出申请说明招象原方式标准部门负责意报销售总监批准
2 需预支业务招费总理批准申请财务部预支款项业务招费报销总理批准申请签字报销
八关公司私车公理报销
（） 报销办法
1 市范围车填写私车公审批表申请部门负责审核实际里程（行政部复核）计算车费1元公里结算
（二）车辆理细
1) 公须外出差300公里范围公司原安排私车公确实需车填写私车公审批表直接总理提出申请批准行政部复核公里数路桥费审核予实报实销未批准产生费行承担
2) 私车公车辆驾驶 必须持合法合规证车辆保险等规费车辆切费车辆行承担
3) 私车公车辆公外出情况违反交通法规罚款事（实际驾驶） 行负担 发生交通事附警察机关报案外应立联络部门负责通知保险公司办理理赔确认肇事责
4) 私车公理复核口行政部正常费报销程序报销单须附行政部复核私车公审批表总理审核财务复核
5) 报销月时结算提供效车辆票(路桥费汽油费等) 发票抬头必须单位名称名义抬头票律允许报销
6) 采先车结算方式次报销时财务部根出差审批表私车公申请表进行审核报销程序审核报销
7) 员工执行公司指派务愿私产权车辆者私车公行员工规定时间驾车班行属私车公情形
九关零星采购报销
1 生产性物资零星采购报销时须提供物资采购计划采购入库单发票销货清单报销
2 非生产性物资（办公品低耗品等）采购时须附行政部理批准需求计划采购入库单增值税发票销货清单办公耗材［（复）印纸U 盘等办公室负责保部门领时必须登记簿签字登记簿行政部保月底行政部根登记簿登记情况编制办公品领明细表报送财务部财务部根表考核办公品消耗水发票原求开具 13增值税专发票开具手工普票须提前报总理批准报销
3 公司涉固定资产购买项目实施等类似情况须拟订项目审批表具相关资金权限领导批准方实施
十费报销规定
文件中未涉费具审批权限分领导审批规定报销程序予报销
报销注意事项：
1 出差费报销应注明始发目出差天数应电子车票（机票）时间相吻合
2 分类填列费类费发生日期先排序汇总报销允许项类型费混杂起汇总报销
3 报销员必须费报销单报销栏亲签名领款应报销致
4 报销发票应填写公司单位全称开具项目应发生济业务保持致时加盖财务专章发票专章开票单位实际购货单位保持致
5 报销取增值税专发票应保持整洁密码文字迹清晰金额正确折皱涂改抵扣期限 180 天报销应时办妥报销手续交财务部否超抵扣期限税额部分报销行承担
6 公司员工购买种保险保险明细须区分参保员部门报销时部门进
行分类汇总纸质版部门参保费汇总表作附件
7 公司统采购办公品耗材办注明购进物资需求部门报销时部门进行分类汇总
8 私车公公里数报销费应加油发票补充
9 文件中未涉费报销时注明承担费属部门便财务部进行费核算时口径致
10 请款时须认真填写请款单
11 非公司总理批准否超出述标准部分律予报销
12 请款单请示报告已总理签批报销金额请款金额报销时请款单报告直接交相关员签批
罚
1 报销票等必须真实效弄虚作假者相关票予报销处虚假票面金额十倍罚款予通报情节严重者名处理
2 部门审查严承担理责处违规报销金额 20罚款
3 财务员审查严处违规报销金额 10罚款
附录 A：国长途出差费报销标准
附录 B：出差审批表
附录 C：资金审批权限
附录A
序号
员
住宿费标准（元日）
伙食补助费标准（元日）
职
I类区
Ⅱ类区
1
员工
200
150
50
注：1I类区系指北京海广州深圳市区省会城市市区
2Ⅱ类区级市市区（重庆市区外）余区
员工出差审批单
姓名
岗位职务
出差点
预计出差时间长度
天
出差目描述：
出差期间行程安排计划
起止时间段
起止点
交通工具
交通费
住宿费
餐费
合计费
审核
批准
私车公审批单
填单时间： 年 月 日
车牌号码
联系电话
车
车事
车时间
行驶路线
初始公里数
返回公里数
行驶公里数
部门负责
行政部确认
注：1初始公里数返回公里数行政部员填写
私车公审批单
填单时间： 年 月 日
车牌号码
联系电话
车
车事
车时间
行驶路线
初始公里数
返回公里数
行驶公里数
部门负责
行政部确认
注：1初始公里数返回公里数行政部员填写
请 款 单
请款
姓名
申请日期
部门
付款日期
收款单位
姓名公司名称
账号
开户行
请款金额
民币（写）
（： ）
途
货款
□
请款事：
定金
□
费
□
付款方式
现金
□
转账电汇
□
微信支付宝
□
报销日期： 实报销金额： 金额：
总理： 部门： 会计： 出纳： 收款：
请 款 单
请款
姓名
申请日期
部门
付款日期
收款单位
姓名公司名称
账号
开户行
请款金额
民币（写）
（： ）
途
货款
□
请款事：
定金
□
费
□
付款方式
现金
□
转账电汇
□
微信支付宝
□
报销日期： 实报销金额： 金额：
总理： 部门： 会计： 出纳： 收款：
重庆XX资金审批权限表
执行时间：2019年8月起 单位：万元
序号
类
审批类容
办公室理
销售总监
总理
备注
1
日常费
日常生产营需原材料低耗设备维修备件办公品等费
实际发生额
业务招费
005万元
00502万元（含02万元）
02万元
报废换货等损失（单批）
02万元
021万元
1万元
期银行贷款承付承兑汇票办理抵押
实际发生额
实际发生额
合价运输费
实际发生额
实际发生额
支付银行利息
实际发生额
实际发生额
种税金
实际发生额
实际发生额
月度配套货款支付
实际发生额
实际发生额
2
投资类
设备投资库房建设项目
实际发生额审批金额1万元
实际发生额审批金额1万元
3
工资类
月度员工工资劳务费支付
实际发生额
实际发生额
零星发放员工工资劳务费支付
实际发生额
实际发生额
4
合
采购合销售合运输合资产买卖合工程合等签订
实际发生额
实际发生额
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文件规定公司差旅费业务招费私车公日常费报销理办法适公司项费报销
二 职责
1财务部负责审核票真实性合法性拒签非法票审核报销标准否符合理规定违规超标部分律予报销审核报销金额准确性支付现金时审核相关审批手续否完善
2部门负责严格控制费发生必性杜绝意费审核部门员报销费真实性杜绝弄虚作假行
三 报销流程（标准根资金审批权限定）
1日常生产性费请款报销（业务招费单笔 2000 元）换货等损失（单批）
20000 元签字审批流程：
报销─→办公室理（部门名称统先做组织架构图统部门名称）─→财务─→总理─→出纳
2日常生产性费请款报销（业务招费单笔 10000 元） 单批换货等损失 20000100000 元（含 100000 元）业务招费 200010000 元（含 10000 元） 签字审批流程：
报销─→办公室理─→财务─→销售总监─→总理─→出纳
3离职员退押金审批程序：
报销─→办公室理─→财务─→销售总监─→出纳
4审批签字公出差原履行签字审批职责必须离开公司前书面委托书形式指定委托履行签字审批职责委托书必须传递财务部存档
四请款规范
1月 25 日前部门必须提交月月度资金计划公司财务部计划筹款准备资金计划包括日常费生产性费
2部门资金月度资金计划进行请款填写请款单资金审批流程求进行逐级审批财务部审批资金准备部门
3部门资金月度资金计划审批项目回款进行资金支付计划外资金单独请款单报公司批准
4公司外支付生产性费时公司直接供应商接支付供应商直接开票公司
5公司具体办须办理业务合订立发票接收货物验收款项支付问题处理准确性等负责行政部资金复核监督责
6部门资金流程
月 25 日前财务部提交资金计划─→计划填写请款单审批请款─→财务提供资金资金部门─→部门资金─→报销费
五报销规范
1报销签字笔实填写费报销单字迹工整清楚详细注明报销部门报销时间费发生时间摘费名称（办公费招费差旅费车辆费等）支付方式（现金支票电汇帐等）需付款注明收款单位全称收款单位开户行账号报销姓名写金额等容必须填列完整
2费名称分类集报销金额分行填列费报销单 摘栏简说明事容较够填列时附页报销金额加总金额栏行填总计金额 写金额前标币种符号(等）时填写金额写金额必须相符
3原始票费报销单列序排列类费发生日期先排序胶水（订书钉针回形针）票次左角粘正面粘贴费报销单左角背面粘贴必须票号码时间票张数清点填费报销单附单 张处票粘贴应整齐牢固粘贴票超出报销单覆盖范围超出部分需折叠整齐
4原始票必须真实合法印章财务专章发票专章税务章等必须清楚清楚者视效予报销原始票涂改涂改票视废票处理
5 报销时限
报销须费发生完毕十工作日报销相关费未期报销月工资中扣备金具审批权限领导出差原影响时签字适延期报销
六 关差旅费报销
（）出差旅费包括返交通费住宿费伙食补助费市交通费杂费（邮电印复印运输招费）等费
（二）出差款
员工出差前须差旅费出差填写出差审批单请款单预差旅费预差旅费金额原应高[返交通费+出差天数*标准费（住宿费+伙食补助费）]*150
（三） 差旅费报销标准
31 国长途
311 国长途出差标准见附录 A
312 返交通费标准：坐火车汽车轮船：员工坐硬卧二等座三等舱公务紧急需搭标准符交通工具须请示附总理批准出差审批表员工搭飞机坐火车轮船价差金额高铁费范围允许搭飞机
313 交通费购买机票火车票轮船票返机场火车站港口车票实付金额实报销未取车船票出差作书面说明总理批准方报销
314 总理批准行开车出差分车辆负责审核标准报销油费补贴车辆桥路费时报销市交通费标准见私车公费补贴理办法住宿费报销房间计算公司出差应两名性员工住原进行报销
注意事项：
1） 员工出差超出国长途出差费报销标准前提住宿发票实报销员工住宿费节约部分公司节约部分 50予奖励员工差旅费中住勤补贴报销应相应住宿发票否报销住勤补贴中住宿费 50
2） 员工途时间（指火车汽车轮船住宿）天 30 元报销伙食补贴报销住宿费伙食补贴发放出差伙食补助
3） 出差期间产生招费应报销时适扣减日伙食补助费（参早餐日伙食补助费标准 20％午餐 40％晚餐 40％）
4） 参加会议培训陪客户出差等指定住住宿费实报销特殊情况行政部理（部门名称统先做组织架构图统部门名称）报总理审批报销会务费中已包含住宿费餐费报销会议期间住宿费伙食补贴会议点安排住宿点报销会议期间交通补贴
5） 员工座硬卧者未座硬卧者硬座硬卧票面价差补贴 50坐软卧坐硬卧级计算享受硬卧差价补贴
32 国短途
321 市交通费：指出差坐车辆时产生费原应坐公交车辆（含机场巴）特殊情况（时间紧急车便公交路线）坐出租车均应票报销
322 重庆市出差未公司派车公交车费实报销日常外出办事较频繁附办事清单月汇总实报销次报销清单中列明时间起止点外出原金额（公司法派车坐出租车需行政部确认）
七 关业务招费报销：
1 工作需产生业务招费部门提出申请说明招象原方式标准部门负责意报销售总监批准
2 需预支业务招费总理批准申请财务部预支款项业务招费报销总理批准申请签字报销
八关公司私车公理报销
（） 报销办法
1 市范围车填写私车公审批表申请部门负责审核实际里程（行政部复核）计算车费1元公里结算
（二）车辆理细
1) 公须外出差300公里范围公司原安排私车公确实需车填写私车公审批表直接总理提出申请批准行政部复核公里数路桥费审核予实报实销未批准产生费行承担
2) 私车公车辆驾驶 必须持合法合规证车辆保险等规费车辆切费车辆行承担
3) 私车公车辆公外出情况违反交通法规罚款事（实际驾驶） 行负担 发生交通事附警察机关报案外应立联络部门负责通知保险公司办理理赔确认肇事责
4) 私车公理复核口行政部正常费报销程序报销单须附行政部复核私车公审批表总理审核财务复核
5) 报销月时结算提供效车辆票(路桥费汽油费等) 发票抬头必须单位名称名义抬头票律允许报销
6) 采先车结算方式次报销时财务部根出差审批表私车公申请表进行审核报销程序审核报销
7) 员工执行公司指派务愿私产权车辆者私车公行员工规定时间驾车班行属私车公情形
九关零星采购报销
1 生产性物资零星采购报销时须提供物资采购计划采购入库单发票销货清单报销
2 非生产性物资（办公品低耗品等）采购时须附行政部理批准需求计划采购入库单增值税发票销货清单办公耗材［（复）印纸U 盘等办公室负责保部门领时必须登记簿签字登记簿行政部保月底行政部根登记簿登记情况编制办公品领明细表报送财务部财务部根表考核办公品消耗水发票原求开具 13增值税专发票开具手工普票须提前报总理批准报销
3 公司涉固定资产购买项目实施等类似情况须拟订项目审批表具相关资金权限领导批准方实施
十费报销规定
文件中未涉费具审批权限分领导审批规定报销程序予报销
报销注意事项：
1 出差费报销应注明始发目出差天数应电子车票（机票）时间相吻合
2 分类填列费类费发生日期先排序汇总报销允许项类型费混杂起汇总报销
3 报销员必须费报销单报销栏亲签名领款应报销致
4 报销发票应填写公司单位全称开具项目应发生济业务保持致时加盖财务专章发票专章开票单位实际购货单位保持致
5 报销取增值税专发票应保持整洁密码文字迹清晰金额正确折皱涂改抵扣期限 180 天报销应时办妥报销手续交财务部否超抵扣期限税额部分报销行承担
6 公司员工购买种保险保险明细须区分参保员部门报销时部门进
行分类汇总纸质版部门参保费汇总表作附件
7 公司统采购办公品耗材办注明购进物资需求部门报销时部门进行分类汇总
8 私车公公里数报销费应加油发票补充
9 文件中未涉费报销时注明承担费属部门便财务部进行费核算时口径致
10 请款时须认真填写请款单
11 非公司总理批准否超出述标准部分律予报销
12 请款单请示报告已总理签批报销金额请款金额报销时请款单报告直接交相关员签批
罚
1 报销票等必须真实效弄虚作假者相关票予报销处虚假票面金额十倍罚款予通报情节严重者名处理
2 部门审查严承担理责处违规报销金额 20罚款
3 财务员审查严处违规报销金额 10罚款
附录 A：国长途出差费报销标准
附录 B：出差审批表
附录 C：资金审批权限
附录A
序号
员
住宿费标准（元日）
伙食补助费标准（元日）
职
I类区
Ⅱ类区
1
员工
200
150
50
注：1I类区系指北京海广州深圳市区省会城市市区
2Ⅱ类区级市市区（重庆市区外）余区
员工出差审批单
姓名
岗位职务
出差点
预计出差时间长度
天
出差目描述：
出差期间行程安排计划
起止时间段
起止点
交通工具
交通费
住宿费
餐费
合计费
审核
批准
私车公审批单
填单时间： 年 月 日
车牌号码
联系电话
车
车事
车时间
行驶路线
初始公里数
返回公里数
行驶公里数
部门负责
行政部确认
注：1初始公里数返回公里数行政部员填写
私车公审批单
填单时间： 年 月 日
车牌号码
联系电话
车
车事
车时间
行驶路线
初始公里数
返回公里数
行驶公里数
部门负责
行政部确认
注：1初始公里数返回公里数行政部员填写
请 款 单
请款
姓名
申请日期
部门
付款日期
收款单位
姓名公司名称
账号
开户行
请款金额
民币（写）
（： ）
途
货款
□
请款事：
定金
□
费
□
付款方式
现金
□
转账电汇
□
微信支付宝
□
报销日期： 实报销金额： 金额：
总理： 部门： 会计： 出纳： 收款：
请 款 单
请款
姓名
申请日期
部门
付款日期
收款单位
姓名公司名称
账号
开户行
请款金额
民币（写）
（： ）
途
货款
□
请款事：
定金
□
费
□
付款方式
现金
□
转账电汇
□
微信支付宝
□
报销日期： 实报销金额： 金额：
总理： 部门： 会计： 出纳： 收款：
重庆XX资金审批权限表
执行时间：2019年8月起 单位：万元
序号
类
审批类容
办公室理
销售总监
总理
备注
1
日常费
日常生产营需原材料低耗设备维修备件办公品等费
实际发生额
业务招费
005万元
00502万元（含02万元）
02万元
报废换货等损失（单批）
02万元
021万元
1万元
期银行贷款承付承兑汇票办理抵押
实际发生额
实际发生额
合价运输费
实际发生额
实际发生额
支付银行利息
实际发生额
实际发生额
种税金
实际发生额
实际发生额
月度配套货款支付
实际发生额
实际发生额
2
投资类
设备投资库房建设项目
实际发生额审批金额1万元
实际发生额审批金额1万元
3
工资类
月度员工工资劳务费支付
实际发生额
实际发生额
零星发放员工工资劳务费支付
实际发生额
实际发生额
4
合
采购合销售合运输合资产买卖合工程合等签订
实际发生额
实际发生额
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