餐饮财务全面预算理
财务预算容：包括营收入预算营成预算项营费预算利润预算等
财务预算理体制：酒店财务预算实行统计划分级理财务预算理体制
统计划指酒店年度预算目标实行集中统理原
分级理指项财务预算指标酒店总部统部门分解达业达财务预算指标部门负责落实辖部门进行指标分解
预算组织体系设计：全体股东负责制基础财务部体跨部门设立预算单位
（）全体股东财务预算理决策机构负责酒店发展战略结合股东具体期收益营环境营计划等素审议批准酒店报酒店年度预算授权酒店总理达正式预算
（二）酒店财务部财务预算工作口理部门具体负责财务预算理文件编制预算指标测定预算汇总编制终预算务达预算程监督结果评价等组织工作汇总编制工作
（三）酒店部门负责提供编制预算项基础资料包括部门业务预算初稿初稿
监督部门预算执行情况时进行反馈协调部门部资源部门间预算关系部门第负责部门预算承担第责
预算期预算编制期
预算期指预算编制覆盖营期间预算实际执行期酒店财务预算期年1月1日12月31日
预算编制期指财务预算实际编制时间期限酒店预算应预算期年度11月（暂定）开始着手编制(xx年预算前期装修改成xx年1月份编制)
预算编制基方法：
酒店采取达预算编制目标方针编制预算财务部衡汇总编制部门预算预算编制方法
预算编制方针
（）酒店目标利润规划方针：酒店目标利润酒店全体股东制定
（二）酒店收入预算编制方针：素分析基础根业务特性采取营年度环预算定基预算
（三）酒店营成预算编制方针：酒店营成预算业务量挂钩采弹性预算
（四）酒店部门费编制方针：日常费采固定预算部门编制数确定办
公费费专项事务产生费采零基预算重新审核部门专项职必性制定预算额
预算编制程序：（见附件）
（）预算编制准备：编制预算前财务部应组织酒店部门做项准备工作包括组织调查研究检查总结目前止报告期营计划预算执行情况预测报告期营计划预算总体执行情况测算关指标数研究预算期发展趋势等
（二）年11月1日前酒店理办公会根全体股东批准年度战略规划目标年度营计划确定年度预算目标酒店财务部负责具体分解预算目标
（三）酒店财务部制定详细编制规范（含表式编制说明求）编制进度求文件等预算编制指导文件10月25日前发部门单店
（四）酒店部门全面分析前年度报告期预计项财务收支情况基础根预算年度营环境变化年度营目标预算目标提高部营理水求合理测算预算年度项收支根预算指导文件求编制预算年度项预算草案交领导初审领导提出意见进行修改
（五）年度12月15号前酒店部门审核预算草案(包括编制说明)报酒店财务部
（六）酒店财务部审核酒店部门报年度分项预算草案审核否符合酒店总体方针目标否充分展示发展前景理潜力部门间突进行协调讨通部门预算草案返回重编
（七）酒店财务部负责汇总衡部门预算草案编制出酒店年度财务预算初稿包括资金预算表预计利润表关资料提交全体股东会审议
（八）12月20日前理办公会召开召开年度预算质询会审议部门酒店整体预算提交总理审核
（九）通审核预算提案报全体股东审批批准预算方案正式达部门执行
部门财务预算编制职责：
（）酒店财务部负责编制营成预算酒店资金预算表预计利润表酒店总部固定费预算现金预算
（二）部门负责编制部门销售（营业）收入费预算
预算控制
（）预算支出应根审批权限酒店总理授权审批
（二）达预算指标业绩考核挂钩硬性指标般情况突破预算指标制
订业绩合考核设计方案重根预算执行情况责进行考核奖惩
（三）成费预算遇特殊情况确需突破时必须部门提出申请说明原总理审批纳入预算外支出
（四）预算剩余跨月转入跨年度
预算调整
（）预算调整素：预算执行中发生列情况时相关部门申请调整预算：
1全体股东会调整酒店发展战略重新制订酒店营计划
2酒店理办公会决定追加（缩减）务
3市场形势发生重变化需调整销售预算
4国家相关政策发生重变化
5营条件发生重变化
6抗力作
（二）预算调整申请：某项项素着劣势方变化影响预算执行时应首先挖掘预算目标相关素潜力采取措施弥补法弥补情况提出预算修正申请预算修正申请中必须包括：
1导致法实现预算原
2已采取弥补措施效果
3该项预算调整相关业绩调整
4调整预算计算方法
（三）预算调整权限程序
1酒店财务部总办部门预算执行结余情况认需调整预算时该部门填写预算调整申请表预算调整条件说明调整容理附相关文件（市场价格变动情况说明相关政策变化情况说明变更前营计划酒店达追加（缩减）务等）交总理审批重调整（调整条件：调整金额超预算10属重调整）需调整申请总审核意见提交全体股东会进行审批
2总理批准预算调整申请酒店财务部留存预算调整申请表根审批意见编写预算调整通知书达需调整预算申请部门
3预算调整申请部门编制新预算方案报财务部总理审批
（四）预算差异分析：预算执行程中部门时检查追踪预算执行情况财务部月制作预算差异分析报告月10日前月预算差异分析报告交全体股东会分析酒店营活动进行动态控制提供资料
（五）预算考核评价：酒店通季度年度业绩考核会保证预算实施预算考核评价容包括酒店营业绩进行评价预算执行情况进行考核评价等
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财务预算容：包括营收入预算营成预算项营费预算利润预算等
财务预算理体制：酒店财务预算实行统计划分级理财务预算理体制
统计划指酒店年度预算目标实行集中统理原
分级理指项财务预算指标酒店总部统部门分解达业达财务预算指标部门负责落实辖部门进行指标分解
预算组织体系设计：全体股东负责制基础财务部体跨部门设立预算单位
（）全体股东财务预算理决策机构负责酒店发展战略结合股东具体期收益营环境营计划等素审议批准酒店报酒店年度预算授权酒店总理达正式预算
（二）酒店财务部财务预算工作口理部门具体负责财务预算理文件编制预算指标测定预算汇总编制终预算务达预算程监督结果评价等组织工作汇总编制工作
（三）酒店部门负责提供编制预算项基础资料包括部门业务预算初稿初稿
监督部门预算执行情况时进行反馈协调部门部资源部门间预算关系部门第负责部门预算承担第责
预算期预算编制期
预算期指预算编制覆盖营期间预算实际执行期酒店财务预算期年1月1日12月31日
预算编制期指财务预算实际编制时间期限酒店预算应预算期年度11月（暂定）开始着手编制(xx年预算前期装修改成xx年1月份编制)
预算编制基方法：
酒店采取达预算编制目标方针编制预算财务部衡汇总编制部门预算预算编制方法
预算编制方针
（）酒店目标利润规划方针：酒店目标利润酒店全体股东制定
（二）酒店收入预算编制方针：素分析基础根业务特性采取营年度环预算定基预算
（三）酒店营成预算编制方针：酒店营成预算业务量挂钩采弹性预算
（四）酒店部门费编制方针：日常费采固定预算部门编制数确定办
公费费专项事务产生费采零基预算重新审核部门专项职必性制定预算额
预算编制程序：（见附件）
（）预算编制准备：编制预算前财务部应组织酒店部门做项准备工作包括组织调查研究检查总结目前止报告期营计划预算执行情况预测报告期营计划预算总体执行情况测算关指标数研究预算期发展趋势等
（二）年11月1日前酒店理办公会根全体股东批准年度战略规划目标年度营计划确定年度预算目标酒店财务部负责具体分解预算目标
（三）酒店财务部制定详细编制规范（含表式编制说明求）编制进度求文件等预算编制指导文件10月25日前发部门单店
（四）酒店部门全面分析前年度报告期预计项财务收支情况基础根预算年度营环境变化年度营目标预算目标提高部营理水求合理测算预算年度项收支根预算指导文件求编制预算年度项预算草案交领导初审领导提出意见进行修改
（五）年度12月15号前酒店部门审核预算草案(包括编制说明)报酒店财务部
（六）酒店财务部审核酒店部门报年度分项预算草案审核否符合酒店总体方针目标否充分展示发展前景理潜力部门间突进行协调讨通部门预算草案返回重编
（七）酒店财务部负责汇总衡部门预算草案编制出酒店年度财务预算初稿包括资金预算表预计利润表关资料提交全体股东会审议
（八）12月20日前理办公会召开召开年度预算质询会审议部门酒店整体预算提交总理审核
（九）通审核预算提案报全体股东审批批准预算方案正式达部门执行
部门财务预算编制职责：
（）酒店财务部负责编制营成预算酒店资金预算表预计利润表酒店总部固定费预算现金预算
（二）部门负责编制部门销售（营业）收入费预算
预算控制
（）预算支出应根审批权限酒店总理授权审批
（二）达预算指标业绩考核挂钩硬性指标般情况突破预算指标制
订业绩合考核设计方案重根预算执行情况责进行考核奖惩
（三）成费预算遇特殊情况确需突破时必须部门提出申请说明原总理审批纳入预算外支出
（四）预算剩余跨月转入跨年度
预算调整
（）预算调整素：预算执行中发生列情况时相关部门申请调整预算：
1全体股东会调整酒店发展战略重新制订酒店营计划
2酒店理办公会决定追加（缩减）务
3市场形势发生重变化需调整销售预算
4国家相关政策发生重变化
5营条件发生重变化
6抗力作
（二）预算调整申请：某项项素着劣势方变化影响预算执行时应首先挖掘预算目标相关素潜力采取措施弥补法弥补情况提出预算修正申请预算修正申请中必须包括：
1导致法实现预算原
2已采取弥补措施效果
3该项预算调整相关业绩调整
4调整预算计算方法
（三）预算调整权限程序
1酒店财务部总办部门预算执行结余情况认需调整预算时该部门填写预算调整申请表预算调整条件说明调整容理附相关文件（市场价格变动情况说明相关政策变化情况说明变更前营计划酒店达追加（缩减）务等）交总理审批重调整（调整条件：调整金额超预算10属重调整）需调整申请总审核意见提交全体股东会进行审批
2总理批准预算调整申请酒店财务部留存预算调整申请表根审批意见编写预算调整通知书达需调整预算申请部门
3预算调整申请部门编制新预算方案报财务部总理审批
（四）预算差异分析：预算执行程中部门时检查追踪预算执行情况财务部月制作预算差异分析报告月10日前月预算差异分析报告交全体股东会分析酒店营活动进行动态控制提供资料
（五）预算考核评价：酒店通季度年度业绩考核会保证预算实施预算考核评价容包括酒店营业绩进行评价预算执行情况进行考核评价等
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