目 录
前言 页次
１．项目成理程序－－－－－－－－－－－－－－－－－－－1～12
１．１ 项目成理运行程序
１．２ 项目成理责保证体系
１．３ 成理职责
１．４ 成理基础工作
１．５ 成理工作考核
２．项目预算制造成编制细－－－－－－－－－－－－－－－12～20
２．１ 程序
２．２ 项目预算制造成编制
２．３ 项目预算制造成调整
附：表格式样Ｐ－1～Ｐ－22
３．项目成核算细－－－－－－－－－－－－－－－－－－－21～28
３．１ 成核算原
３．２ 制造成实施计划
３．３ 成核算流程
３．４ 项目系统业务员岗位职责
３．５ 成核算范围
３．６ 成核算模式
附表：
1项目制造成实施计划(～三)
2项目成报告(～四)
４．项目现场费理细－－－－－－－－－－－－－－－－－29～31
４．１ 项目费包括容控制意义
４．２ 现场费核定原
４．３ 项目理部现场费控制
附表：项目理费（间接费）计划表
５．项目财产理细－－－－－－－－－－－－－－－－－－－32～33
５．１ 项目财产理范围
５．２ 项目财产理职责
５．３ 项目财产
５．４ 项目财产转移
５．５ 项目财产建帐卡：附表：12
６．项目资金理细－－－－－－－－－－－－－－－－－－－34～39
６．１ 职责划分
６．２ 资金回收收入计划
６．３ 资金计划控制调整
６．４ 垫资控制程序
７．项目质量成理细－－－－－－－－－－－－－－－－－39～42
７．１ 质量成定义组成
７．２ 质量成理职责
７．３ 质量成理流程
７．４ 质量成分析
７．５ 质量成控制
附件１－５
前言：
项目成理工作需公司总部部门通力协作具体指导贯穿项目投标开始项目竣工止全程环节相互配合密切联系缺果处理会直接引起项目费升降影响项目营效益年着公司营规模断扩展项目成理方面摸索出许宝贵验取定成绩公司核算制度够健全配套部门间分工界定清存着业务相互重叠相互矛盾横缺少交流沟通形成成核算正确反映成状况现象手册编制程中注意述方面问题起草程中参阅公司关文件资料篇文章形成关员反复证修改说已基理公司部成理方面相互关系作指导前项目成理工作规范性文件遵循手册中关规定进行操作项目成理工作逐步实现制度化统化系统化标准化提高公司整体理水营效益
项目理项目终营效益直接责者求项目成构成划分控制等系列工作做心中数手册关规定成采取事先预测期间控制定期核算分析进行全程全方位理贯彻执行中理解明确处应时公司关部门联系沟通期手册更贯彻执行
手册明确阐明建立公司总济师首成理责制明确成理责强调加强总部部门间部门项目间项目部部门间相互沟通合作便真实反映成动态确保项目竣工时取较营效益
手册工程项目理手册第十三篇项目成理具体细化
手册项目成理程序等七篇组成项目成理程序手册纲领性篇章六篇章均项目成理程序具体细
手册具定操作性指导前项目成理工作力工具
成理涉面广加公司正处改革发展中着时间推移工程实践中定会涌现出更办法会积累许宝贵验手册隔段时间需进行次修改期手册更凑完善满足公司工程总承包体制理需更项目服务真正体现出项目成中心效益源头公司整体营效益保证
手册编制程中蒙受公司领导总部部门领导项目理诚意帮助支持百忙中抽出时间次参加研讨提出许益建议谨表示衷心谢意编者水限足处希批评指正
项目成理手册编委会
１项目成理程序
１１项目成理运行程序
收标书－投标决策前工作
１公司市场营销导组召开合评审会详合
评审程序文件６合评审公司投标
合约财务工程技术资金资产等部
物资公司项目理参加
２合评审基础技术发展部投标部拟
定投标方案投标报价
３投标报价分承包方报价基础提出项目
成预测分析(盈利)报总济师审定签字
认
求投标部：
１逐步建立完善材料价格信息库
２工程分项计算工程量(表格标准化）
３建立投标报价数库
求合约部：
１参投标期间工作组织分承包方招
标选择出具实力社会成价
合理分承包方
２逐步建立完善社会成资料库
求财务部：
逐步建立完善企业专业成资料库
求事部：
密切配合项目投标工作时选择项目理投标开始参投标工作全程
投标前决策
公司市场营销领导组根述投标方案投标报价分析竞标手动态确定投标策略拍板定投标总价进行投标
中标准备工作
１投标部投标方案投标报价议标阶段
关资料（含成分析）移交合约部
２合约部根项目分部分项工作量成预
测分析资料组织分承包方合约谈判
考虑分包方式时提出项目收益率
初步意见（项目产值效益率）
３工程部提出项目合工期定员数
４事部财务部项目现场费（消费基
金活动费业务招费等）提出初步
意见
５公司项目策划理（重项目总理应参
）持合约部牵头财务部工程部
工程协力公司项目理参加研究确
定项目分包方式期间费等
６业签订合公司合约部进行合
交底投标工程质保技术发展
资产资金安全财务事部项目
理部工程协力公司专业公司参
加生产副总理持会议
未中标市场营销领导组时组织关部门分析原吸取教训作次投标鉴
项目理召开全体理员会业合进行交底
编制项目预算造成
１公司合约部编制项目理部协助合约部审定
２签订分包合
1)签约原：
a项目收益率(项目产值效益率)已总济师签字确认
b保证实现项目收益率原签订分包合
c合约部牵头组织合签约工作财务部工程部工程协力公司项
目理参
d根项目特点难易复杂程度业项目求保证工程质量安
全生产前提合约价工期压低限度分承包方接受公司标
准合文求时求分承包方接受工程施工期间会
出现种风险确保方利益
2)选择分承包方：
工程协力公司提出２－３名合格分承包方名单相关考察资料
分项工程分包标底预算制造成价
发 标
合约部编制合约标底
合约部投标期间选择分承包方供投标报价需中标正式发标
开 标
合约部组织工程部财务部工程协力公司项目参开标
分 析
合约部组织工程部财务部工程协力公司项目参
分析分承包方报价情况
研讨分承包方报价压价策咯
议 标
合约部组织财务部工程部工程协力公司项目参参加投标分承包方进行议标提出压价种条件压方接受
评 审
合约部组织工程财务质保安监工程协力公司项目议标情况进行分析确定标价低工期短保证工程质量分承包方参者会签单签字领导签字确认
3)签约
述工作完成项目理分承包方代表合签字报合约部审批
编制项目预算制造成
实施计划
项目理部负责编制报公司财务部合约部审批
１项目预算制造成实施计划
总额预算制造成总
额
２实施计划分阶段执行便
期间控制
３项目工程材料预制品
半成品等计划严格审查
关
实施阶段控制
期间预算制造成：
分包成
直接成
间接费成
阶段实施计划：
分包成
直接费成
间接费成
期间实际成：
分包成
直接费成
间接费成
１理部工程项目理手
册规定建立种台帐基础资
料开工竣工做详细记
载
２成：
1)期间实际成阶段实施计划
2)期间实际成预算制造成
１财务部根项目制造成实施计
划设置成核算单元应核算
２物资公司
1)分供方签订购货合复制
件交项目
2)分承包方领种材料拨料单
交项目认签证
３合约部：
1)负责期间预算制造成调整
（设计修改洽商施工组
织设计方案修改工程索赔引
起费升降）
2)审定项目期间预算制造成
期间成分析考核
１合约部财务部：审核项
目制造成实施计划期间
执行情况
２项目成分析报告基
础项目进行期间方针
目标考核(阶段性考核
目标理综合竞赛考核
详工程项目理责目
标考核奖惩办法
１项目进行成核算分析写
出报告报合约部财务部
２出现重失误影响成效果应
时公司合约部做专题报
告
３成分析基础财务部
关规定时（季年度）准确
财务部提供项目阶段成
报量
４项目理部时收回工程预付
款工程进度款工程索赔款
应收回款项目
３公司资金部负责复核审
查项目理部收回种
款项
４公司审计室进行期间成
审计
竣工清算
竣工成核算
项目提出项目竣工成核算报告报公司合约部财务部
竣工成分析
项目理部组织竣工成分析写出资料报合约部财务部
项目竣工解体前审计
项目配合
公司审计室负责提出审计报告
(竣工时进行初审决算进行效益审计)
项目竣工兑现奖励
公司工程部质保部安全部合约部财务部资金部发展等部组织方针目标考核详工程项目理责目标考核奖惩办法
项目项目理责目标考核奖惩办法规定公司关责部门提供资料：
１工程质量目标实现情况
２工期目标实现情况
３成效益实现情况
４施工安全目标实现情况
５理目标实现情况
１２项目成理责保证体系
公司总理常听取总济师工作汇报存问题予指导协助
公司总济师
公司投标合约财务安全工程技术质量资产等部物资公司保证项目成理责位动协助项目建立相关成台帐
物资公司采购材料质价
项目策划理
１监督项目成理工作责措
施否真正位
２定期总济师汇报项目成
计划执行情况
３协助项目做成理工作
项 目 理
项目成理营效益第责者
现场理
项目总（）工程师
项目合理
动配合合理做成理工作
动配合合理做成理工作
１项目成直接责者
２指导检查部门施工现
场类理员做成
理工作
项目区域责工程师
区域范围成理直接责者
专业监理工程师
专业范围成理责者
１３ 成理职责：
公司建立总济师首条龙成理责制明确成理职责形成紧密联系约束确保项目预算制造成实现真正实时反映出项目营效益项目理水全面提高
１３１ 公司总部：
１３１１ 总济师
1)公司项目成理工作进行统组织领导策划坚强成理责保证体系保证项目预算制造成实现
2)公司项目成营效益负领导责项目投标项目竣工清算全程公司关责部门（投标合约财务资金工程技术质保资产部）物资公司工程协力公司成理工作进行具体指导帮助述部门单位述工作理力度效果进行监督检查
3)常组织召开项目成理研讨会暴露成理工作中薄弱环节研究解决办法理验时组织交流
１３１２ 项目策划理：
1)项目进行具体策划时成理工作放重位置项目合工期核定定员数配备数量充足素质高专业员事项工作
2)监督检查项目成理工作责措施理制度否真正位运作情况
3)协助项目解决成理工作中遇困难需公司帮助解决问题
4)定期公司总济师汇报项目成理执行情况
１３１３ 公司总部职部门
1)投标部
a合评审基础拟定出项目投标报价方案
b合约部提供项目分项分类工程量清单相应单价（表格标准化）提供备料计划表（工料分析汇总表）中标通知书投标方案中标分析价报价交底书工程询价单投标盈利分析资料
c逐步建立完善材料价格信息库投标报价数库
2)合约部
a根投标部提供项目分项工程量清单相应单价资料考虑分包方式时提出公司留成幅度初步意见
b总济师持合约部牵头财务工程等部项目策划理项目理参加会议商定项目分包方式期间费
c负责编制项目预算制造成
d审定项目编制预算制造成实施计划阶段（季年竣工）进行监督控制
e阶段（季年度）项目制造成进行调整（设计修改变更重施工方案变更引起费升降需调整外素律调整）
f负责编制分承包标底分包方标书审查
g项目理分包方进行合谈判签约
h分包合约外费审查否定权分承包方反索赔审查权予否定
i 分承包方结算审批
j牵头组织项目竣工决算编制审定
k期（季年度）提出公司全部施项目成分析报告（反映出项目单位进行预算制造成预算制造成实施计划成降低率）
L组织项目做成编码（分项）工作
m参项目竣工决算财务部提供关资料
n审核项目成分析报告（季年度竣工）
o市场价格原确定项目理部专业公司争议专业价格
p协助项目理部业进行索赔
３）财务部
a参核定项目预算制造成
b参分包合审定
c负责项目制造成间接费成控制指标核定
d根项目制造成实施计划设置成核算单元应核算
e项目成收支财务手续实施财务监督
f违反成开支范围费否决权
g定期（季年竣工）提供公司施项目成核算报告
h负责组织项目竣工清算工作
i负责项目成考核
J投标部提供种类型已完单位工程实际成资料企业专业成资料
４）工程技术部
a审定项目理部施工组织设计施工方案监督认真执行
b审批项目公司ＣＩ战略求搭建建设施规模种标志计划
c监督项目工期执行情况
d参合评审确定项目收益率项目分包方式会议
５）质保部
a监督项目质量目标计划执行
b项目效质量成进行统计分析
６）资产部：
a根公司发展规模年度计划计划准备种生产素（施工机械专业公司满足项目施工需种设备）
b负责项目资产核理工作竣工清算期财产转移协调工作
７）资金部：
a协助项目时收回工程预付款工程进度款索赔款款项
b业提出垫资求时会项目解业情况提出行性调研报告供总济师总会计总理参考
c工程款出现严重拖欠时应动配合项目研究解决办法时公司总理汇报
８）技术发展部：
a提出项目投标方案
b负责编制施工工艺标准制定工法
c 负责引进新技术新材料新工艺
９）事部：负责项目消费基金核定理
１３２ 物资公司
１３２１ 采购时质价听取项目理意见求量努力降低材料采购单价确保项目预算制造实施计划实现
１３２２ 协助项目物资部建立种原始台帐常检查资料否完整齐全满足成核算需
１３２３ 建立低值易耗品分供方商供应点统供货单价（市场价格变动情况年度进行升降调整）项目提供服务减少中间商层层加码
１３２４ 定期项目提供分供方签订合复制件分承包方领材料拨料单耗料证
１３３ 项目理部
１３３１ 项目理
1)参加公司召开确定项目分承包方会议
2)领导组织项目编制预算制造成实施计划予审查认报公司合约部财务部审批实施程中定期召开会议检查执行情况步成理工作提出新布署求
3)组织理部理员认真学领会业合文涵义增强合理责心
4)项目成理营效益第责者工作重点放合履约关
１３３２ 合理
1)具体负责项目预算制造成实施计划编制组织认真贯彻执行
2)项目成理营效益直接责者
3)住业合关熟悉合条款深刻涵力争合条款中寻找进行索赔
4)常检查部门成理工作动态予具体指导帮助
5)定期（季年度）召开成分析会基础公司合约部财务部提交成分析报告分析成理工作情况存问题特发生亏损时应找出原责者采取力措施挽回亏损局面情况时项目理汇报
6)参分承包方公司部专业分公司签约前谈判签约合全面履约理工作
7)审查项目合部提出分承包方公司部专业分公司结算单
8)建立完整合台帐资料
１３３３ 总()工程师
)参项目预算制造成实施计划编制
2)力推广新技术新工艺新材料降低项目成
3)住材料采购质量关采购材料实行样板批板制没材料样板总（）工程师批板物资公司购货（样板批报文件妥善保供事查）
4)进入工材料实行质量鉴定认制度（项目工程协调部负责）
5)督促工程协调部物资部建立完整索赔资料台帐（设计修改变更工程洽商合外增加项目等）
6)协助合理做成理工作
１３３４ 现场理
1)参项目预算制造成实施计划编制
2)施工程中严格控制工期计划
3)施工程中严格控制质量目标计划加强质量监督预防种质量事发生效质量成降低低限度
4)加强分承包方公司部专业公司合履约理防止反索赔出现合外费应严格审查
5)求属建立索赔台帐日注意积累索赔方面资料定期资料交项目合部
１４ 成理基础工作
公司关成理责部门物资公司应动协助项目建立统标准化种成理台帐期口便理
１５ 成理工作考核
１５１ 公司公司责者责部门考核
１５１１ 考核责分工
考核类
考核者
考核象
说 明
总济师
考核期公司京外项目成理状态营效益存问题写出专题报告报总理做考核
项目策划理
总济师成理职责完成情况提出考核意见报总理参考
项目理
Ａ
总理
1项目理成理职责完成情况项目策划理提出考核意见报总理参考
2项目理考核期间写出成理专题报告 报总理
物资公司理
1总济师成理职责完成情况提出具体 考核意见报总理
2物资公司理考核期间职责完成情况写出专 题报告报总济师
3项目理物资公司期间成理情况作出具 体评价报总济师
Ｂ
总济师
公司责部门理
1成理职责写出专题报告报总济师
2项目理责部门期间成理职责完成 情况作出具体评价报总济师
１５１２ 考核
Ａ类：１）总理根表说明栏关资料日考查做出考核做职务升降重
２）成绩突出者斟情嘉奖考核称职者通事部发出黄牌警告提出免职降级意见（事部具体执行）
Ｂ类：总济师根表说明栏关资料时观察考核写出具体意见报总理总理Ａ类第２条予嘉奖处分
１５２ 公司项目理部考核
工程项目理责目标考核奖惩办法执行
１５３ 项目理理部领导成员职部门考核
项目理遵工程项目理手册４３２２条规定行拟定考核标准分配方案进行部分配鼓励先进鞭策进
２项目预算制造成编制细
２１程序：
工程中标准备工作
报价交底
1投标部
技术发展部负责
1报价交底书(资料)
2工程中标通知书(资料二)
3分部位工程量表(表)（8张分表）
4业确认工程量清单(表二)
工程概算书（含材料分析）（表三）
5工程中标技术方案(资料三)
6工程材料专项工程询价单(表四)
7收益率预测表(表五)
确定项目预算制造成率
1合约部提出项目预算
制造成初步意见
2财务部提出项目间接费 项目预算制造成初步意见(资料四)
初步意见
3公司总济师(重项目
总理参)持合约部
牵头财务部工程技术部
项目策划理项目理
参加研究确定项目预算制
造成率
编制项目预算制造成
编制项目预算制造成
1合约部负责
2项目商务部协助编制 1项目工程预算制造成明细表(部位)
3财务部确定项目理费 (表六)(分部分项工程)(表七)
4事部确定消费基金 2项目预算制造成汇总表(表八)
5物资公司提供市场价格信息 3单价合项目预算制造成控制原
6专业公司提供市场专业价格 (资料五)
信息 4项目现场费表(表九)
5项目消费基金构成表(表十)
6项目建费明细表(表十)
7附投标部转资料资料二表表二
表三资料三表四表五
编制项目预算制造成实施计 划实施控制分析
部位 时间
分部工程预算 年度项目预算
制造成实施计划 制造成实施计划
项目理部 项目理部
编制 编制
分部工程实际 季度项目预算
制造成汇集 制造成实施计划
项目理部 项目理部
负责 负责
制造成实施计划 季末项目实际
实际成分析 制造成汇集
项目理部 项目理部
分析报公司 负责
合约部财务部 分析报告
季度年度成实施计划
实际成分析
竣工成分析
项目理部
项目理部 分析报公司 分析报告
分析报公司 分析 合约部财务部
合约部财务部 报告
审计室
预算制造成调整
合约部负责：
1项目理部填写
调整报告
2合约部收
定支原进行调整 ¬项目预算制造成划分编制阶段
结束
注：项目制造成分析容：
1项目预算制造成情况
2成实施计划执行情况
3盈亏情况
4成控制工作失
5单项盈亏分析
(1)直接费类（工费材料费模板费专项机械费）盈亏分析
(2)开办费类（直接费：脚手架机械费建费等）盈亏分析
(3)开办费类中项目理费（含招费等）盈亏分析
(4)项目理费消费基金等费盈亏分析
6成分析报告评价结意见
注二
1报价交底中标周完成
2项目预算制造成率中标二周完成
２２ 项目预算制造成编制
２２１ 基概念
２２１１ 项目制造成项目理部完成业合组织项目实施程中需发生全部费包括直接费直接费预见包干费措施性费分包单位理费项目理费项目业务招费办公费消费基金包含项目理费中
２２１２ 根分承包方需投入现场理员生产素情况分包方式分劳务清包方式部分包工包料方式分包理程序中称扩劳务分包方式专业分包方式
２２１３ 工程施工阶段项目制造成分解：土方护坡桩降水垫层等前期准备工作制造成结构工程制造成粗装修工程制造成精装修工程制造成安装工程制造成
２２１４ 工程成编码般工程工艺特点细分成干分部分项工程分部(分项)工程编专号码作该分部(分项)工程代称便工程理成核算中区分建筑工程分部分项工程
２２２ 项目预算制造成编制原
２２２１ 项目预算制造成水致原项目预算制造成公司工程总承包体制成理水项目理中反映项目间制造成水应该致避免中标价格水致引起项目间预算制造成水致导致真实合理反映项目理水
２２２２ 项目预算制造成价格市场化原社会市场工材料机械等价格编制项目预算制造成专业公司走市场专业成形成创造条件
２２２３ 项目预算制造成中实物消耗量企业劳动生产力水确定消耗量基础原企业部定额消耗量基础原目前企业部定额完备情况原实物消耗量暂定额实物消耗量
２２２４ 项目预算制造成事前控制原项目预算制造成必须项目实施前编制完毕作指导项目控制成目标
２２２５ 项目预算制造成原突破套概算定额直接费直接费现场理费总额投标报价中标价直接费直接费现场理费总额
２２２６ 等条件优先选择公司部专业公司原允许项目理部名义方式排挤专业公司
２２２７ 收定支原
1)项目预算制造成原应参中标方案原编制实施中施工组织设计应收入情况进行确定原应控制收入技术措施方案应达佳优化真正体现技术价值特殊新技术新工艺开发引进需增加额外费公司设立专项技术发展基金进行解决
2)分包方式特殊工程特殊求专项工程公司进行事先确定外般性工程项目预算制造成情况确定公司工程协力公司推荐合格分承包方项目选择确定分包费分包合约公司合约部进行审批项目行推选分包队伍公司合约部工程部劳务公司资质进行审核
２２３ 项目预算制造成项费取费标准
２２３１ 直接费类
1)国工程
国定额报价工程项目项目预算制造成定额直接费包括暂估价参考价价差调价系数
2)三资工程
国定额量市场价报价超报价直接费
3)国际报价
市场价固定单价报价超报价时直接费
２２３２ 开办费类
1)国工程三资工程
指通常说直接费包括中型机械费相应工程水电费高层建筑超高费检验试验费竣工清理费排污费商品砼增加费工具具费成品保护费建费现场费等
a原建费外全部项目制造成
b建费包括现场发生建方生产配套发生建具体分配：项目70％（包括分包）公司统筹30％
c现场费核定预算制造成直接费基数计取全部项目项目理发生理费招费进入项目成起考核项目理部公司核定项目费消费基金额度控制总量突破
2)国际报价工程
超报价开办费
２２３３ 包干费
种情况：
1)零星设计变更（标书合中规定额度）
2)零星签证费（标书合中规定额度）
3)调价系数包住价格涨
4)报价中漏项错项（重错误漏项金额超出包干费总额行考虑）
报价中超3％直接费3％进入制造成超3％实际例直接费基数计取进入制造成
２２３４ 措施性费
报价谈判中项费收入总济师牵头组织技术部投标部工程部合约部关专家结合工程类型标书求合条件讨确定笔费包干
２２３５ 风险系数
三资工程报价中风险费原进入项目制造成总体市场价格水涨造成总体亏损情况发生项目理部提出报告报公司合约部审核确定否予弥补弥补少报总济师批准
２２３６ 工期奖质量奖
否收入公司方针目标考核理办法规定执行
２２３７ 报价谈判产生营性效益
投标技巧谈判技巧产生营性效益留公司总部
２２３８ 签证索赔签证费
1)签证
属增加工程量扩合范围增加工作容超合条款规定限额设计变更办理签证费直接费直接费调整进制造成期间费总部
2)索赔签证
述签证外发生签证索赔签证费全部进入项目制造成
２２３９ 总包服务费分配
总包服务费指装饰公司安装公司电梯公司专业公司现场施工程中项目理部提供服务应收取费
1)鉴业行发包指定分包总包计取济补偿费总包服务费（配合协调费）60％进入项目制造成40％进入期间费
2)全部机电设备安装工程公司指定安装分公司进行承包机电部分中标价（含设备费）4～6％留公司总部作期间费余全部划安装分公司作承包价安装分公司合价（含设备费）15～2％交项目理部作总包服务费
3)全部精装修工程公司指定公司装饰分公司进行承包精装修部分中标价10％留公司总部余全部划装饰公司作承包价装饰公司项目交分包合价2％作总包服务费
4)全部电梯工程公司指定电梯分公司进行承包中标价（含设备费）10％留公司余全部划电梯分公司作承包价电梯分公司项目交合价(含设备费)2％作总包服务费
5)专业公司进入现场施工时应项目理部交纳总包服务费双方协商
6)项目理部提供总包服务容：水电供应楼层现垂直运输机械提供工保卫安全防护(指通般安全防护)提供材料堆放场现脚手架堆放指定点垃圾清运出现场测量放线时办公房工具库房材料库房现场时厕
２２３１０ 机械租赁公司项目提供中型机械机械租赁费定额价工程试验检验工程测量必须委托公司专业分公司负责价格公司合约部确定余专业公司项目分包专业工程律市场价进行公司合约部定期提供市场信息价作参考
２２３１１ 材料供应律公司物资公司负责项目理部提出材料计划清单委托物资公司采购价格应采购前通知项目理部项目理部确认宗材料特殊材料应事先提供三合格分供方报价项目理确定分供方价格应高投标价项目理果合适分供方信息推荐物资公司物资公司资质进行审定
结算价＝［预算（参考）供应价＋运费］×1015＋市场供应价－预算（参考）供应价
２２３１２ 时设施种配备应超公司CI手册规定标准
２２４ 项目预算制造成核定原
业合总价确定工程项目预算制造成次核定业签合单价合仅明确定额取费标准工程合约部确定项目预算制造成单价时合约部参分包谈判直项目预算制造成核定止未业签订合时未工程技术部书面批准工程允许施工核定项目预算制造成
２２５ 项目制造成实施计划
编制确定项目预算制造成项目理部成目标项目理部必须公司核定制造成编制详细制造成实施计划进度计划分编制分工程部位分年季度制造成实施计划分工程部位成计划项目制造成确定30天提出年度成计划前年12月5日提出季度成计划季月15日提出项成计划均应规定时间送合约部财务部备查
２３ 项目预算制造成调整
２３１ 项目预算制造成出现编制严重错误甲方变更款索赔款方予调整
２３２ 属编制错误制造成调整项目理部提出报告详细分析报合约部合约部根情况会财务部投标部工程技术部进行研究确定项目制造成调整幅度
２３３ 项目业监理书面确认索赔该工程确定制造成原调整项目制造成
附：表格式样Ｐ－１～Ｐ－２２
３项目成核算细
３１ 成核算原
实行总部服务控制项目分级理项目成级核算
总 部
项 目
1成事前决策
11参核定项目预算制造成
12参分包合审定
1项目公司核定制造成现场费消费基金额度编制项目制造成实施计划项费开支计划
2程控制——项目成实行计划理总部严格计划核拨资金控制成费开支
21成关键部位实行总部监督——分包成现场费总部审核报销
22核算帐目财务审核(通计算机网络实施财务帐证表总部审核结帐规范会计核算)
2程控制——项目施工程中制造成实施计划进行成控制
21成核算科目应预算制造成设置(专项成材机等)
22全部成会计核算帐务处理项目成员项目行处理
23财务核算反映项目成全程
24全部成核算资料(帐证表)保留项目便项目时掌握成形成程进行成分析
3项目成阶段考核——成费指标完成情况实施成否决
３成核算分析基础遵工程项目理责目标考核奖惩办法关规定时报总部考核资料便进行考核
４项目成理工作进行指导帮助理效果进行监督检查
４项目存困难需总部协助解决问题进行反馈
３２ 制造成实施计划
制造成实施计划
合约部编制项目协助
项目合约部制订财务部参审定
详见项目施工理手册关规定
项目工程部编制
财务部事部核定
物资公司项目提供分供方合复印件
实施计划编制
公司核定预算制造成
分包合
施工组织设计
进度计划
公司核定现场费
分供方合
实施计划编制求
项目合理组织成责相关员编制
部位会计
核算期
分包形式
期间收入确定
项目
项目实际完成工作量编制预算制造成
收入报表报公司合约部
行委收单制造成收入报表返项目
合约部
负责审核制造成收入报表
审核报表转财务部
财务部
项目交公司费通行收回
1公司级项目交期间费税金造价外两金
2分公司级项目交间接费期间费税金造价外两金
3京外项目交期间费
成分析
期间成分析
竣工成分析
项目理部编制分析报告
合约部会财务工程部审计室评价报
1 成盈亏分析
(分单项专题)
2 成实施计划执
行情况
3 成控制工作
失
项目理部
负责编制
报合约部
财务部
项目理部
定期召开成
分析会
部位编制阶段制造
成预算收入实际成分析
季度编制制造成预算收入实际成分析
1 分析成盈亏原
2 制订步控制措施
3 写出成分析报告报合约部财务部
进行分部季度分析
成考核
成考核
公司合约部达项目预算制造成
项目预算制造成实施计划(全部年度季度)
合约部审核制造成收入报表
公司财务部达业务招费活动费项目现场费事部达消费基金等控制指标
项目成分析报告
工程项目理责目标考核奖惩办法规定进行考核
竣工清算
1 竣工决算
项目负责业核决算编制决算报量
项目编制竣工成表
2 成决算
项目审核分包决算书
3 预提工程保修费
项目成员规定例提取进成
4 资产清理
1)物资材料
2)现场建
3)种资产(办公品)
5 项债权债务清偿
项目成员牵头责员办理
项目配合提供种资料
合约部竣工决算报量核项目制造成
财务部核定预算制造成调整制造成收入差
合约部：审定分包决算书
财务部：项目建立竣工成台帐
物资公司协助
工程部提出建处理方案
资产部协助
财务部：代项目清理项未完债
权债务
审计室：负责项目竣工审计审计
报告交公司领导合
约部财务部
成核算报告
竣工成核算报告
期间成核算报告
项目理部
负责编制报公司财务部合约部
项目理部负责编制报告公司合约部财务部
报告数必须
财务成帐
相符
部位时间编制实际成核算报告
报告数必须财务成帐相符
３４ 项目系统业务员岗位职责
３４１ 商务员
３４１１ 具体负责编制项目预算制造成实施计划
1)编制分包直接费成计划
2)编制劳务分包直接费成
３４１２ 负责分包成分析
1)分包合履约分析
2)零星工分析
３４１３建立种基础台帐
1)概（预）算决算台帐
2)分包合结算台帐
3)零星工台帐
4)索赔分包返索赔台帐
３４１４ 负责提供项目成关资料
1)协助工程技术员施工方案进行费分析
2)协助材料员进行材料定额量分析
3)提供质量成资料
３４２ 材料员
３４２１ 参编制项目预算制造成相关材料费实施计划
1)编制劳务分包材料消耗计划
2)编制技术措施采材料计划
3)编制劳务分包材料计划
３４２２ 负责劳务分包材料成分析
３４２３ 建立种基础台帐
1)材料收发台帐
2)甲供料台帐
3)分包耗料台帐
4)架模租赁台帐
３４２４ 负责提供项目成关资料
1)提供分包材料消耗节超资料
2)提供质量成资料
３４３ 工程技术员
３４３１ 参编制项目施工方案成实施计划
1)编制劳务分包机械台班计划
2)编制分包合约定应总包负责机械台班计划
３４３２ 负责机械费直接费成分析
３４３３ 负责编制相关费计划
1)架模方案
2)冬雨季施工方案
3)技术措施费计划
4)建方案
３４３４ 负责提供项目成关资料
３４４ 质量安全责员
３４４１ 建立种基础台帐
1)质量成统计台帐
2)工伤事造成济损失统计台帐
３４４２ 进行质量成分析
３４５ 成员
３４５１ 负责编制项目成实施计划
1)具体负责编制现场费开支计划
2)消费基金计划编制
3)资金计划编制
4)项目制造成实施计划汇总
３４５２ 严格监督制造成实施计划执行控制成开支
３４５３ 负责专项成费分析
1)现场费分析业务招费消费基金专项分析
2)工程款回收（拖欠款情况）资金占分析
3)负责部门提供分析报告汇总编制项目成分析报告
３４５４ 建立种基础台帐
1)工程款回收台帐
2)分包款（外）支付台帐
3)业务招费台帐
4)消费基金台帐
３４５５ 提供项目成关资料
1)分包款支付情况
2)质量成汇总
３４６ 资产理员
３４６１ 负责建立项目资产台帐台帐
３４６２ 定期负责资产台帐财务帐核
３４６３ 项目解体负责资产清理
述业务员具体工作公司业务系统物资公司负责具体指导布置落实帮助
３５ 成核算范围
３５１ 公司级项目（含京外项目）核算项目全部制造成费
３５２ 工程分公司项目核算制造成直接费成
３６ 成核算模式
３６１ 项目建立独立核算帐套项目成费会计处理成员项目独立进行操作
３６２ 公司级项目实行备金报销制度核定限额备金规定权限成费开支定期公司财务部审核报销补足备金
３６３ 项目月编制成资金计划总部月根计划进行成资金控制
３６４ 总部项目全部银行支出成费备金报销实行总部审核付款公司部结算成费项目相关员认财务部签章通行办理付款手续
３６５ 京外项目实行片区财务集中理项目成级核算
３６６ 项目通远程通讯公司总部财务网络联网公司财务部通网络项目财务帐表证进行审核结帐
附：１项目制造成实施计划（～三）
２项目成报告（～四）
４项目现场费理细
４１ 现场费包括容控制意义
４１１ 现场费容
项目现场费建筑安装工程制造成中间接成（谓间接成针直接成言直接成包括专项分包成材机直接费等）指项目理部组织施工程中理方面发生全部费包括：
４１１１ 理部工作员工资奖金规定提取工资附加费
４１１２ 理部行政理资产摊销修理费物料消耗费
４１１３ 理部发生取暖费水电费办公费差旅费财产保险费劳动保护费业务招费利息等费
４１２ 控制现场费意义
现场费然项目间接成费开支直接影响项目成盈亏时影响企业济效益严格控制现场费支出非常必
４２ 现场费核定原
４２１ 公司根项目理部定员数分包形式施工难易程序开办费计划年度核定项目现场费开支额度关控制指标控制指标：业务招费消费基金活动费等总部实行计划理阶段考核
４２２ 项目理部公司核定额度根项目实际情况现场费子目控制指标编制月度现场费开支计划报公司财务部财务部进行费控制考核
项目理部月根实际发生额月度控制计划进行超支费找出原制订相应整改措施保证总体开支控制总额限度
４２３ 项目现场费分析列入项目季度成分析中公司总部半年次进行方针目标考核
４３ 项目理部现场费控制
４３１ 工作员工资附加费
４３１１ 理部员配备严格控制公司定员岗精减高效压缩工作员费开支
４３１２ 员工薪金发放执行公司消费基金理制度发放额度严格控制公司核定总额允许项目种名义筹资金发放奖金统计口径致
４３２ 利息支出
４３２１ 制定资金回收计划措施加强资金回收力度设专负责资金回收拖欠款现象时反馈信息采取相应具体措施减少贷款利息发生
４３２２ 项目资金回收位备料款进度款资金利息项目承担
４３２３ 分包合中应明确规定月支付分包工程款前提总包方时回收月进度款避免总包方进度款回收位支付分包款造成项目贷款利息增加
４３２４ 项目资金存款利息收入减费
４３３ 工具具费
满足公司CI形象前提公司统规定原合理计划配备租赁办公设备办公具减少行政备品开支费
４３４ 办公费
４３４１ 项目员办公品领复印电脑品字纸张均专理进行统计发放定期公布加强消耗理
４３４２ 项目通讯器材严格公司规定控制购置办公电话严格控制非公应话费BP机服务费公司规定标准报销补贴
４３５ 差旅费
４３５１ 汽车公司规定实行租赁制度控制公车私
４３５２ 严格控制项汽车费（包括车租赁油料维修桥路费出租车等费）
４３５３ 出租车严格控制项目车辆确属紧张需座出租车费视情况进行包干严禁私事车现象发生
４３５４ 条件成熟实行项目汽车（交通费）补贴
４３５５ 出差费－－京外项目严格执行公司出差理费规定
４３６ 业务招费
４３６１ 业务招费控制限额指标
４３６２ 项目理严格关执行支笔制度外招费事先项目理意次事项限额限制
４３６３ 外部员工作餐需项目理支笔审批
４３７ 项目劳保品保健费防暑降温水电费取暖费等费严格执行公司关规定超标准发放超范围开支
４３８ 活动费
４３８１ 严格执行公司限额
４３８２ 项目理部根公司总体布置项目实际情况举办活动时均应项目年初计划首先进行费预测控制
４３９ 项目发生费住房公积金独生子女费等严格国家关费标准控制开支
附：项目理费（间接费）计划表
５项目财产理细
５１ 项目财产理范围
细指财产：满足生产营活动必须具备周期较长周转设施行政办公品等：盒子房集装箱盒子房电箱门标牌复印传真通讯器材计算机周边设备办公家具文具办公品宣传器材食堂具等含属物资公司理材料模板分公司理周转材料
５２ 项目财产理职责
５２１ 公司职部门：
５２１１ 工程技术部：负责时设施方案审批
５２１２ 理办公室：负责复印传真通讯器材购置计划审批提供报资产理部备案
５２１３ 信息室：负责计算机周边设备购置计划审批提供报资产理部备案
５２１４ 宣传部：负责宣传器材计划审批提供报资产理部备案
５２１５ 资产理部：负责资产核理工作竣工清算期转移协调工作
５２１６ 合约部：负责组织审定财产租赁单价制定标准合文
５２２ 公司专业分公司：
５２２１ 制品厂：负责提供租赁盒子房电箱门标牌等
５２２２ 钢结构分公司：负责提供租赁集装箱式盒子房
５２２３ 服务中心：负责提供需办公家具文具办公品食堂具等
５２３ 项目理部：
５２３１ 项目理：根项目实际情况公司CI工作求保证制造成落实前提组织领导策划项目财产需方案计划建章建制确保项目财产完整完
５２３２ 项目成员：负责项目财产理部门（员）建帐理监督工作定期（季年度）分财产责员核帐物保证财产理工作处受控状态项目竣工清算财产时保证帐物清楚跨年度项目第二年初报年资产盘点表资产理部备案
５２３３ 项目材料员：负责项目盒子房集装箱式盒子房电箱门标牌等进行登帐理做帐物相符接受项目成员监督理
５２３４ 行政部：指定专项目复印传真通讯器材计算机周边设备办公家具文具办公品宣传器材食堂具等进行理财产逐登帐建立卡片做帐物卡相符接受项目成员监督理
５３ 项目财产：
５３１ 细财产理范围中列财产划分提倡租赁财产非租赁财产两种：
５３１１ 提倡租赁财产混凝土盒子房集装箱房电箱门标牌等
５３１２ 非租赁财产复印机传真机通讯器材计算机周边设备办公家具文具办公品相宣传器材食堂具等
５３２ 项目审批方案计划接受公司关部门专业分公司提供服务属提倡租赁财产专业分公司办理租赁合租赁合支付费属非租赁财产公司部门专业分公司提供原始资料（发票调拨单）次性转帐分期摊销进入项目成
５３３ 期间发生财产毁损报废丢失项目成员须时报公司资产理部办理相应手续
５３４ 保证财产完整完项目制定切实行理办法财产理岗位责制必须落实财产竣工结算财产清偿时较成色获较效益
５４ 财产转移：
５４１ 项目施工程中工作需财产需少发生变化总部相关部门专业分公司时作服务工作尤进入竣工清算财产清偿时总部相关部门专业分公司更时办理财产转移工作项目少受损失
５４２ 租赁财产完毕时办理退租手续
５４３ 非租赁财产完毕项目根实际情况提供部门专业分公司协商资产理部意变价处理收益减项目成变价处理序
５４３１ 变价转移新成立项目理部
５４３２ 变价转移原提供服务单位
５４３３ 变价处理社会
５４４ 项目财产转移述条款办理视法属私转移公司员工济行规范关条款处理
５５ 项目财产建帐卡：详见附表１附表２
６项目资金理细
６１ 职责划分
序号
员
基 责
１
项目理
１领导制定项目资金理责制度
２组织落实项目工程结算资金回收
３根收定支原合理安排支出控制投入
２
合理
１负责制定项目资金理责制度
２负责编制组织实施项目资金收支计划（含调整计划）
３根合履约情况组织办理工程价款结算签证资金回收工作努力完成资金收入计划
４资金计划范围公司分包结算物资采购程序办理结算业务
３
总工程师
(工程师)
１组织落实施工方案住材料质量关实行样板批板制确保合约规定工程质量
２负责设计变更图纸修改等影响工程结算事项时业监理设计单位办理确认手续
４
现场理
１严格控制工期计划质量目标计划加强质量监督认真履行业合分部分项工程达业付款求创造条件
２督促属时办理签证索赔等资料反馈项目合部
３加强分承包方理（工期质量安全材料控制等）分承包方结算提供数资料
５
区域责
工程师
１组织完成工期计划分部分项工程达业付款求创造条件
／
２落实质量目标计划保证达合约规定质量标准
专业监理
３业监理办理质量确认回收工程款创造条件
工程师
４分承包方施工工程质量工期安全生产合外工材料超耗(含效质量成发生工材料费)等情况提出具体评定意见做月结算支付工程款
６
物资员
１甲供材料设备验收理
２分包领调拨物资控制理
３项目物资理基础工作
７
营员
１组织项目实物工程量盘点
２组织项目实物（含签证索赔）价款结算报送业（监理）审批
３工程分包物资采购结算相关基础工作
８
财务员
１审核项目工程价款结算掌握资金回收情况时办理收款事项
２资金收支计划办理分包结算物资采购等结算工作
３项目资金理会计核算基础工作
６２ 资金回收收入计划
６２１ 工程价款资金回收理程序
步骤
责
合文件
区域责工程师／
专业监理工程师
营员
组织部质量评定
实物量盘点
区域责工程师／
专业监理工程师
营员
工程质量评定表
实物量盘点表
办理业监理质量认证
编制工程价款结算帐单
谈判
合理
监理审核
工程质量实物量
谈判
合理
工程质量实物量
业审核
财务员
确认付款
工程确认单
工程确认单
资金回收
财务员
缴公司
支票
财务员
６２２ 工程保修金结算理程序
步骤 责
项目理
工程竣工
工程决算
合理
业确认单
合理
业监理
审签
决算书
财务员
工程进度款
尾款
决算书
保修金核定
合理
１保修移交户服务 部户服务部负责保修回收保修金
２工程竣工未移交户服务部项目理部继续负责保修回收保修金
工程合
工程保修
工程合
回收保修金
６２３关资金收入计划编制
资金收入计划项目施工期业合（协议）工程进度情况应收回资金公司总部做承诺：
６２３１ 月25日前项目理召集责员根工程结算业资金位情况资金收入计划保证措施做出部署月28日前资金收入连计划报送公司资金部
６２３２ 保证资金收入计划实现关责员应业（包括监理）相关员保持联系时协调处理关问题影响资金回收重问题应时报告公司资金部
６３ 资金计划控制调整
６３１ 编制资金计划基原
６３１１ 收入实现保证先收支累计超累计收入（保证收入）原
６３１２ 资金项目符合生产营急需必开支优先原
６３１３ 资金开支容符合分包采购结算程序原
６３２ 资金计划应包括容
６３２１ 分包结算（含部专业分包）拨付预付款分包保修金
６３２２ 物资采购（含部物资供应）
６３２３ 消费基金支出（工资奖金）
６３２４ 职工福利费支出
６３２５
６３３ 资金计划执行调整
６３３１ 项目财务员参加公司月召开资金例会项目理关责员通报会议容公司批准资金计划进行交底项目资金计划认真执行般情况允许突破计划限定金额
６３３２ 收入计划实现突破计划规定时间金额范围时项目理部时公司资金部报送调整计划公司规定程序批复意见执行
６４ 垫资控制程序
步骤 责
月结算单
月实收单
拖 欠
合理
总工现场理
区域专业工程师
业予签认意见
工程项目整改
工程工期质量
验收单
合理
甲方签认
业签认单
付款
财务员
支票
财务员
交公司
予付款
协议垫资
拖欠垫资
判断
判断
招标文件
合条款
合理
１预付款
２施工阶段结算
３隔月付款
１拖欠超10天
２分类分项结算
３素审批
程序
程序
１测算垫资额度
２报送资金部合约部
３合约部工程部审核
报总理总
理指示垫资额度
４信息反馈项目项目控制实施
１3日做出分析
报告
２业资信调研
３工程资料收集
整理报
４总理指示应采
取具体措施
项目理
超垫资额度
项目理
交涉
业签认单
工程款实收单
工程缓建通知书
项目理
未解决
项目理
业签认单
工程款实收单
报资金部合约部
交涉
业签认单
工程款实收单
项目理
公司资金部合约部
工程停工通知书
违约计息通知书
项目理
公司资金部合约部
报总理
项目理公司资金部
总理指示停工
公司工程部项目书面达停工令
工程停工
公司资金部确认全部拖欠工程款已收回
欠款收回
公司工程技术部书面通知项目复工
工程复工
７项目质量成理细
天质量明天市场建筑企业必须质量求生存质量效益实施质量成理通事先工程质量采取种针性预防措施加强施工程中间控制确保优良质量满足业需求相应降低产品总成提高济效益时评定质量体系效性评价质量理效果质量考核质量奖励提供
７１ 质量成定义组成
７１１ 质量成定义
质量成指保证满意质量产生费没达满意质量发生损失构成企业生产总成组成部分
７１２ 质量成组成
７１２１ 质量成容分两方面效质量成效质量成效质量成指企业必常性发生保证费包括预防成鉴定成效质量成指企业施工程中应发生属偶发性素外部损失费包括部损失成外部损失成
７１２２ 企业效质量成预防减少效质量成发生确保产品质量达国家标准规定求列专项费费较固定效质量成企业质量成影响损失成应通核算分析实施重点控制
质量成组成
质 量 成
效质量成
效质量成
外部损失成
1赔偿费
2保修费
3申诉费
部损失成
1返修费
2停工费
3部损失费
鉴定成
1试验检验费
2竣工检验费
3检测设备仪器保修费
预防成
1新技术推广费
2理评审费
3质量培训费
4质量奖励费
７２ 质量成理职责
７２１ 质量成理实施公司现成核算体系基础进行理总工程师总会计师领导质量保证部总负责财务部门配合采取统计核算会计核算相结合方式质量成项目中规定核算费科目划定配合部门开展效质量成统计核算工作做分工明确职责分明确保项工作正常开展
７２２ 质量成理部门：
７２２１ 质量保证部效质量成口理统计分析部门
７２２２ 财务部效质量成口核算汇总部门
７２２３ 项目理部部损失质量成理实施核算体
７２２４ 户服务部外部损失质量成理实施核算体
７３ 质量成理流程
７３１ 质量成理流程（见附件5质量成理流程图）
７３２ 质量成采统计核算会计核算辅方法
质量费会计核算科目应关系
核算方法
质量费
生产成
相关
项目
细目
项目
细目
部门
部损失
1返修损失费
2停工损失费
3部损失费
项目
制造
成
耗材机
项目质量保证部
财务部
统计核算
外部损失
1保修费
2赔偿费
3申诉费
竣工项目
耗材机
户服务部财务部
会计核算
７３３ 质量成核算时间
７３３１ 项目理部季度进行次质量成统计汇总填写项目（部损失）质量成统计报表（见附件１）季20日报公司财务部公司财务部季度编制项目（外部损失）质量成统计报表（见附件2）户服务部事先财务部提供竣工工程保修结算单
７３３２ 公司财务部季度进行次质量成汇总工作季年度质量成统计汇总报表（见附件3）季30日前送质量保证部
７３３３ 公司户服务部季度进行次外部损失成统计分析工作填写保修质量成统计表（见附件4）季30日前送质量保证部
７３３４ 质量保证部季度进行次质量成综合分析收汇总资料10日做出质量成综合分析报告质量改进措施
７４ 质量成分析
质量成分析质量成理重点环节质量保证部根财务部门提供质量成统计数进行分析针公司项目施工特点部损失成进行重点分析分析容应包括四方面：
７４１ 质量成总额分析
７４２ （外部损失）质量成项目预算制造成率（％）
７４３ 质量成总额项目预算制造成率（％）
７４４ 项目分包质量成工程质量成总额费率()
分析找出工程质量存问题理薄弱环节提出需改进措施领导项目提供信息资料建议便存质量问题作出正确处理决策达提高质量降低成提高企业济效益社会效益目
项目结合半年次济活动分析会时召开质量成专题分析会
７５ 质量成控制
根目前项目实行包劳务分包施工形式项目分包质量成统计分析采取控制程序：
７５１ 实行工程分包包工包料
７５１１ 材料方提供者质量问题造成材料超耗应结算时抵扣
７５１２ 分包决算时项目会质量保证部质量评定结果分包合关条款予相应处理
７５１３ 工程竣工保修结束分包保修金结算应户服务部提供外部损失费予扣
７５２ 实行劳务分包工程：
７５２１ 劳务分包结算时项目应严格定额量予结算防止质量返工造成超定额工费发生扣分包商质量原超耗材料费
７５２２ 针项目施工中分包施工间交叉施工特点合中规定劳务分包结算应预留保修金施工程中项目应组织分包道工序进行验收质量问题道工序分包商负责解决避免造成质量成增加
７５２３ 分包保修金结算时应承担保修成予抵扣
注：附件1－－项目（部损失）质量成统计报表
附件2－－项目（外部损失）质量成统计报表
附件3－－年季质量成统计汇总报表
附件4－－保修质量成报表
附件5 －－质量成理流程图
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前言 页次
１．项目成理程序－－－－－－－－－－－－－－－－－－－1～12
１．１ 项目成理运行程序
１．２ 项目成理责保证体系
１．３ 成理职责
１．４ 成理基础工作
１．５ 成理工作考核
２．项目预算制造成编制细－－－－－－－－－－－－－－－12～20
２．１ 程序
２．２ 项目预算制造成编制
２．３ 项目预算制造成调整
附：表格式样Ｐ－1～Ｐ－22
３．项目成核算细－－－－－－－－－－－－－－－－－－－21～28
３．１ 成核算原
３．２ 制造成实施计划
３．３ 成核算流程
３．４ 项目系统业务员岗位职责
３．５ 成核算范围
３．６ 成核算模式
附表：
1项目制造成实施计划(～三)
2项目成报告(～四)
４．项目现场费理细－－－－－－－－－－－－－－－－－29～31
４．１ 项目费包括容控制意义
４．２ 现场费核定原
４．３ 项目理部现场费控制
附表：项目理费（间接费）计划表
５．项目财产理细－－－－－－－－－－－－－－－－－－－32～33
５．１ 项目财产理范围
５．２ 项目财产理职责
５．３ 项目财产
５．４ 项目财产转移
５．５ 项目财产建帐卡：附表：12
６．项目资金理细－－－－－－－－－－－－－－－－－－－34～39
６．１ 职责划分
６．２ 资金回收收入计划
６．３ 资金计划控制调整
６．４ 垫资控制程序
７．项目质量成理细－－－－－－－－－－－－－－－－－39～42
７．１ 质量成定义组成
７．２ 质量成理职责
７．３ 质量成理流程
７．４ 质量成分析
７．５ 质量成控制
附件１－５
前言：
项目成理工作需公司总部部门通力协作具体指导贯穿项目投标开始项目竣工止全程环节相互配合密切联系缺果处理会直接引起项目费升降影响项目营效益年着公司营规模断扩展项目成理方面摸索出许宝贵验取定成绩公司核算制度够健全配套部门间分工界定清存着业务相互重叠相互矛盾横缺少交流沟通形成成核算正确反映成状况现象手册编制程中注意述方面问题起草程中参阅公司关文件资料篇文章形成关员反复证修改说已基理公司部成理方面相互关系作指导前项目成理工作规范性文件遵循手册中关规定进行操作项目成理工作逐步实现制度化统化系统化标准化提高公司整体理水营效益
项目理项目终营效益直接责者求项目成构成划分控制等系列工作做心中数手册关规定成采取事先预测期间控制定期核算分析进行全程全方位理贯彻执行中理解明确处应时公司关部门联系沟通期手册更贯彻执行
手册明确阐明建立公司总济师首成理责制明确成理责强调加强总部部门间部门项目间项目部部门间相互沟通合作便真实反映成动态确保项目竣工时取较营效益
手册工程项目理手册第十三篇项目成理具体细化
手册项目成理程序等七篇组成项目成理程序手册纲领性篇章六篇章均项目成理程序具体细
手册具定操作性指导前项目成理工作力工具
成理涉面广加公司正处改革发展中着时间推移工程实践中定会涌现出更办法会积累许宝贵验手册隔段时间需进行次修改期手册更凑完善满足公司工程总承包体制理需更项目服务真正体现出项目成中心效益源头公司整体营效益保证
手册编制程中蒙受公司领导总部部门领导项目理诚意帮助支持百忙中抽出时间次参加研讨提出许益建议谨表示衷心谢意编者水限足处希批评指正
项目成理手册编委会
１项目成理程序
１１项目成理运行程序
收标书－投标决策前工作
１公司市场营销导组召开合评审会详合
评审程序文件６合评审公司投标
合约财务工程技术资金资产等部
物资公司项目理参加
２合评审基础技术发展部投标部拟
定投标方案投标报价
３投标报价分承包方报价基础提出项目
成预测分析(盈利)报总济师审定签字
认
求投标部：
１逐步建立完善材料价格信息库
２工程分项计算工程量(表格标准化）
３建立投标报价数库
求合约部：
１参投标期间工作组织分承包方招
标选择出具实力社会成价
合理分承包方
２逐步建立完善社会成资料库
求财务部：
逐步建立完善企业专业成资料库
求事部：
密切配合项目投标工作时选择项目理投标开始参投标工作全程
投标前决策
公司市场营销领导组根述投标方案投标报价分析竞标手动态确定投标策略拍板定投标总价进行投标
中标准备工作
１投标部投标方案投标报价议标阶段
关资料（含成分析）移交合约部
２合约部根项目分部分项工作量成预
测分析资料组织分承包方合约谈判
考虑分包方式时提出项目收益率
初步意见（项目产值效益率）
３工程部提出项目合工期定员数
４事部财务部项目现场费（消费基
金活动费业务招费等）提出初步
意见
５公司项目策划理（重项目总理应参
）持合约部牵头财务部工程部
工程协力公司项目理参加研究确
定项目分包方式期间费等
６业签订合公司合约部进行合
交底投标工程质保技术发展
资产资金安全财务事部项目
理部工程协力公司专业公司参
加生产副总理持会议
未中标市场营销领导组时组织关部门分析原吸取教训作次投标鉴
项目理召开全体理员会业合进行交底
编制项目预算造成
１公司合约部编制项目理部协助合约部审定
２签订分包合
1)签约原：
a项目收益率(项目产值效益率)已总济师签字确认
b保证实现项目收益率原签订分包合
c合约部牵头组织合签约工作财务部工程部工程协力公司项
目理参
d根项目特点难易复杂程度业项目求保证工程质量安
全生产前提合约价工期压低限度分承包方接受公司标
准合文求时求分承包方接受工程施工期间会
出现种风险确保方利益
2)选择分承包方：
工程协力公司提出２－３名合格分承包方名单相关考察资料
分项工程分包标底预算制造成价
发 标
合约部编制合约标底
合约部投标期间选择分承包方供投标报价需中标正式发标
开 标
合约部组织工程部财务部工程协力公司项目参开标
分 析
合约部组织工程部财务部工程协力公司项目参
分析分承包方报价情况
研讨分承包方报价压价策咯
议 标
合约部组织财务部工程部工程协力公司项目参参加投标分承包方进行议标提出压价种条件压方接受
评 审
合约部组织工程财务质保安监工程协力公司项目议标情况进行分析确定标价低工期短保证工程质量分承包方参者会签单签字领导签字确认
3)签约
述工作完成项目理分承包方代表合签字报合约部审批
编制项目预算制造成
实施计划
项目理部负责编制报公司财务部合约部审批
１项目预算制造成实施计划
总额预算制造成总
额
２实施计划分阶段执行便
期间控制
３项目工程材料预制品
半成品等计划严格审查
关
实施阶段控制
期间预算制造成：
分包成
直接成
间接费成
阶段实施计划：
分包成
直接费成
间接费成
期间实际成：
分包成
直接费成
间接费成
１理部工程项目理手
册规定建立种台帐基础资
料开工竣工做详细记
载
２成：
1)期间实际成阶段实施计划
2)期间实际成预算制造成
１财务部根项目制造成实施计
划设置成核算单元应核算
２物资公司
1)分供方签订购货合复制
件交项目
2)分承包方领种材料拨料单
交项目认签证
３合约部：
1)负责期间预算制造成调整
（设计修改洽商施工组
织设计方案修改工程索赔引
起费升降）
2)审定项目期间预算制造成
期间成分析考核
１合约部财务部：审核项
目制造成实施计划期间
执行情况
２项目成分析报告基
础项目进行期间方针
目标考核(阶段性考核
目标理综合竞赛考核
详工程项目理责目
标考核奖惩办法
１项目进行成核算分析写
出报告报合约部财务部
２出现重失误影响成效果应
时公司合约部做专题报
告
３成分析基础财务部
关规定时（季年度）准确
财务部提供项目阶段成
报量
４项目理部时收回工程预付
款工程进度款工程索赔款
应收回款项目
３公司资金部负责复核审
查项目理部收回种
款项
４公司审计室进行期间成
审计
竣工清算
竣工成核算
项目提出项目竣工成核算报告报公司合约部财务部
竣工成分析
项目理部组织竣工成分析写出资料报合约部财务部
项目竣工解体前审计
项目配合
公司审计室负责提出审计报告
(竣工时进行初审决算进行效益审计)
项目竣工兑现奖励
公司工程部质保部安全部合约部财务部资金部发展等部组织方针目标考核详工程项目理责目标考核奖惩办法
项目项目理责目标考核奖惩办法规定公司关责部门提供资料：
１工程质量目标实现情况
２工期目标实现情况
３成效益实现情况
４施工安全目标实现情况
５理目标实现情况
１２项目成理责保证体系
公司总理常听取总济师工作汇报存问题予指导协助
公司总济师
公司投标合约财务安全工程技术质量资产等部物资公司保证项目成理责位动协助项目建立相关成台帐
物资公司采购材料质价
项目策划理
１监督项目成理工作责措
施否真正位
２定期总济师汇报项目成
计划执行情况
３协助项目做成理工作
项 目 理
项目成理营效益第责者
现场理
项目总（）工程师
项目合理
动配合合理做成理工作
动配合合理做成理工作
１项目成直接责者
２指导检查部门施工现
场类理员做成
理工作
项目区域责工程师
区域范围成理直接责者
专业监理工程师
专业范围成理责者
１３ 成理职责：
公司建立总济师首条龙成理责制明确成理职责形成紧密联系约束确保项目预算制造成实现真正实时反映出项目营效益项目理水全面提高
１３１ 公司总部：
１３１１ 总济师
1)公司项目成理工作进行统组织领导策划坚强成理责保证体系保证项目预算制造成实现
2)公司项目成营效益负领导责项目投标项目竣工清算全程公司关责部门（投标合约财务资金工程技术质保资产部）物资公司工程协力公司成理工作进行具体指导帮助述部门单位述工作理力度效果进行监督检查
3)常组织召开项目成理研讨会暴露成理工作中薄弱环节研究解决办法理验时组织交流
１３１２ 项目策划理：
1)项目进行具体策划时成理工作放重位置项目合工期核定定员数配备数量充足素质高专业员事项工作
2)监督检查项目成理工作责措施理制度否真正位运作情况
3)协助项目解决成理工作中遇困难需公司帮助解决问题
4)定期公司总济师汇报项目成理执行情况
１３１３ 公司总部职部门
1)投标部
a合评审基础拟定出项目投标报价方案
b合约部提供项目分项分类工程量清单相应单价（表格标准化）提供备料计划表（工料分析汇总表）中标通知书投标方案中标分析价报价交底书工程询价单投标盈利分析资料
c逐步建立完善材料价格信息库投标报价数库
2)合约部
a根投标部提供项目分项工程量清单相应单价资料考虑分包方式时提出公司留成幅度初步意见
b总济师持合约部牵头财务工程等部项目策划理项目理参加会议商定项目分包方式期间费
c负责编制项目预算制造成
d审定项目编制预算制造成实施计划阶段（季年竣工）进行监督控制
e阶段（季年度）项目制造成进行调整（设计修改变更重施工方案变更引起费升降需调整外素律调整）
f负责编制分承包标底分包方标书审查
g项目理分包方进行合谈判签约
h分包合约外费审查否定权分承包方反索赔审查权予否定
i 分承包方结算审批
j牵头组织项目竣工决算编制审定
k期（季年度）提出公司全部施项目成分析报告（反映出项目单位进行预算制造成预算制造成实施计划成降低率）
L组织项目做成编码（分项）工作
m参项目竣工决算财务部提供关资料
n审核项目成分析报告（季年度竣工）
o市场价格原确定项目理部专业公司争议专业价格
p协助项目理部业进行索赔
３）财务部
a参核定项目预算制造成
b参分包合审定
c负责项目制造成间接费成控制指标核定
d根项目制造成实施计划设置成核算单元应核算
e项目成收支财务手续实施财务监督
f违反成开支范围费否决权
g定期（季年竣工）提供公司施项目成核算报告
h负责组织项目竣工清算工作
i负责项目成考核
J投标部提供种类型已完单位工程实际成资料企业专业成资料
４）工程技术部
a审定项目理部施工组织设计施工方案监督认真执行
b审批项目公司ＣＩ战略求搭建建设施规模种标志计划
c监督项目工期执行情况
d参合评审确定项目收益率项目分包方式会议
５）质保部
a监督项目质量目标计划执行
b项目效质量成进行统计分析
６）资产部：
a根公司发展规模年度计划计划准备种生产素（施工机械专业公司满足项目施工需种设备）
b负责项目资产核理工作竣工清算期财产转移协调工作
７）资金部：
a协助项目时收回工程预付款工程进度款索赔款款项
b业提出垫资求时会项目解业情况提出行性调研报告供总济师总会计总理参考
c工程款出现严重拖欠时应动配合项目研究解决办法时公司总理汇报
８）技术发展部：
a提出项目投标方案
b负责编制施工工艺标准制定工法
c 负责引进新技术新材料新工艺
９）事部：负责项目消费基金核定理
１３２ 物资公司
１３２１ 采购时质价听取项目理意见求量努力降低材料采购单价确保项目预算制造实施计划实现
１３２２ 协助项目物资部建立种原始台帐常检查资料否完整齐全满足成核算需
１３２３ 建立低值易耗品分供方商供应点统供货单价（市场价格变动情况年度进行升降调整）项目提供服务减少中间商层层加码
１３２４ 定期项目提供分供方签订合复制件分承包方领材料拨料单耗料证
１３３ 项目理部
１３３１ 项目理
1)参加公司召开确定项目分承包方会议
2)领导组织项目编制预算制造成实施计划予审查认报公司合约部财务部审批实施程中定期召开会议检查执行情况步成理工作提出新布署求
3)组织理部理员认真学领会业合文涵义增强合理责心
4)项目成理营效益第责者工作重点放合履约关
１３３２ 合理
1)具体负责项目预算制造成实施计划编制组织认真贯彻执行
2)项目成理营效益直接责者
3)住业合关熟悉合条款深刻涵力争合条款中寻找进行索赔
4)常检查部门成理工作动态予具体指导帮助
5)定期（季年度）召开成分析会基础公司合约部财务部提交成分析报告分析成理工作情况存问题特发生亏损时应找出原责者采取力措施挽回亏损局面情况时项目理汇报
6)参分承包方公司部专业分公司签约前谈判签约合全面履约理工作
7)审查项目合部提出分承包方公司部专业分公司结算单
8)建立完整合台帐资料
１３３３ 总()工程师
)参项目预算制造成实施计划编制
2)力推广新技术新工艺新材料降低项目成
3)住材料采购质量关采购材料实行样板批板制没材料样板总（）工程师批板物资公司购货（样板批报文件妥善保供事查）
4)进入工材料实行质量鉴定认制度（项目工程协调部负责）
5)督促工程协调部物资部建立完整索赔资料台帐（设计修改变更工程洽商合外增加项目等）
6)协助合理做成理工作
１３３４ 现场理
1)参项目预算制造成实施计划编制
2)施工程中严格控制工期计划
3)施工程中严格控制质量目标计划加强质量监督预防种质量事发生效质量成降低低限度
4)加强分承包方公司部专业公司合履约理防止反索赔出现合外费应严格审查
5)求属建立索赔台帐日注意积累索赔方面资料定期资料交项目合部
１４ 成理基础工作
公司关成理责部门物资公司应动协助项目建立统标准化种成理台帐期口便理
１５ 成理工作考核
１５１ 公司公司责者责部门考核
１５１１ 考核责分工
考核类
考核者
考核象
说 明
总济师
考核期公司京外项目成理状态营效益存问题写出专题报告报总理做考核
项目策划理
总济师成理职责完成情况提出考核意见报总理参考
项目理
Ａ
总理
1项目理成理职责完成情况项目策划理提出考核意见报总理参考
2项目理考核期间写出成理专题报告 报总理
物资公司理
1总济师成理职责完成情况提出具体 考核意见报总理
2物资公司理考核期间职责完成情况写出专 题报告报总济师
3项目理物资公司期间成理情况作出具 体评价报总济师
Ｂ
总济师
公司责部门理
1成理职责写出专题报告报总济师
2项目理责部门期间成理职责完成 情况作出具体评价报总济师
１５１２ 考核
Ａ类：１）总理根表说明栏关资料日考查做出考核做职务升降重
２）成绩突出者斟情嘉奖考核称职者通事部发出黄牌警告提出免职降级意见（事部具体执行）
Ｂ类：总济师根表说明栏关资料时观察考核写出具体意见报总理总理Ａ类第２条予嘉奖处分
１５２ 公司项目理部考核
工程项目理责目标考核奖惩办法执行
１５３ 项目理理部领导成员职部门考核
项目理遵工程项目理手册４３２２条规定行拟定考核标准分配方案进行部分配鼓励先进鞭策进
２项目预算制造成编制细
２１程序：
工程中标准备工作
报价交底
1投标部
技术发展部负责
1报价交底书(资料)
2工程中标通知书(资料二)
3分部位工程量表(表)（8张分表）
4业确认工程量清单(表二)
工程概算书（含材料分析）（表三）
5工程中标技术方案(资料三)
6工程材料专项工程询价单(表四)
7收益率预测表(表五)
确定项目预算制造成率
1合约部提出项目预算
制造成初步意见
2财务部提出项目间接费 项目预算制造成初步意见(资料四)
初步意见
3公司总济师(重项目
总理参)持合约部
牵头财务部工程技术部
项目策划理项目理
参加研究确定项目预算制
造成率
编制项目预算制造成
编制项目预算制造成
1合约部负责
2项目商务部协助编制 1项目工程预算制造成明细表(部位)
3财务部确定项目理费 (表六)(分部分项工程)(表七)
4事部确定消费基金 2项目预算制造成汇总表(表八)
5物资公司提供市场价格信息 3单价合项目预算制造成控制原
6专业公司提供市场专业价格 (资料五)
信息 4项目现场费表(表九)
5项目消费基金构成表(表十)
6项目建费明细表(表十)
7附投标部转资料资料二表表二
表三资料三表四表五
编制项目预算制造成实施计 划实施控制分析
部位 时间
分部工程预算 年度项目预算
制造成实施计划 制造成实施计划
项目理部 项目理部
编制 编制
分部工程实际 季度项目预算
制造成汇集 制造成实施计划
项目理部 项目理部
负责 负责
制造成实施计划 季末项目实际
实际成分析 制造成汇集
项目理部 项目理部
分析报公司 负责
合约部财务部 分析报告
季度年度成实施计划
实际成分析
竣工成分析
项目理部
项目理部 分析报公司 分析报告
分析报公司 分析 合约部财务部
合约部财务部 报告
审计室
预算制造成调整
合约部负责：
1项目理部填写
调整报告
2合约部收
定支原进行调整 ¬项目预算制造成划分编制阶段
结束
注：项目制造成分析容：
1项目预算制造成情况
2成实施计划执行情况
3盈亏情况
4成控制工作失
5单项盈亏分析
(1)直接费类（工费材料费模板费专项机械费）盈亏分析
(2)开办费类（直接费：脚手架机械费建费等）盈亏分析
(3)开办费类中项目理费（含招费等）盈亏分析
(4)项目理费消费基金等费盈亏分析
6成分析报告评价结意见
注二
1报价交底中标周完成
2项目预算制造成率中标二周完成
２２ 项目预算制造成编制
２２１ 基概念
２２１１ 项目制造成项目理部完成业合组织项目实施程中需发生全部费包括直接费直接费预见包干费措施性费分包单位理费项目理费项目业务招费办公费消费基金包含项目理费中
２２１２ 根分承包方需投入现场理员生产素情况分包方式分劳务清包方式部分包工包料方式分包理程序中称扩劳务分包方式专业分包方式
２２１３ 工程施工阶段项目制造成分解：土方护坡桩降水垫层等前期准备工作制造成结构工程制造成粗装修工程制造成精装修工程制造成安装工程制造成
２２１４ 工程成编码般工程工艺特点细分成干分部分项工程分部(分项)工程编专号码作该分部(分项)工程代称便工程理成核算中区分建筑工程分部分项工程
２２２ 项目预算制造成编制原
２２２１ 项目预算制造成水致原项目预算制造成公司工程总承包体制成理水项目理中反映项目间制造成水应该致避免中标价格水致引起项目间预算制造成水致导致真实合理反映项目理水
２２２２ 项目预算制造成价格市场化原社会市场工材料机械等价格编制项目预算制造成专业公司走市场专业成形成创造条件
２２２３ 项目预算制造成中实物消耗量企业劳动生产力水确定消耗量基础原企业部定额消耗量基础原目前企业部定额完备情况原实物消耗量暂定额实物消耗量
２２２４ 项目预算制造成事前控制原项目预算制造成必须项目实施前编制完毕作指导项目控制成目标
２２２５ 项目预算制造成原突破套概算定额直接费直接费现场理费总额投标报价中标价直接费直接费现场理费总额
２２２６ 等条件优先选择公司部专业公司原允许项目理部名义方式排挤专业公司
２２２７ 收定支原
1)项目预算制造成原应参中标方案原编制实施中施工组织设计应收入情况进行确定原应控制收入技术措施方案应达佳优化真正体现技术价值特殊新技术新工艺开发引进需增加额外费公司设立专项技术发展基金进行解决
2)分包方式特殊工程特殊求专项工程公司进行事先确定外般性工程项目预算制造成情况确定公司工程协力公司推荐合格分承包方项目选择确定分包费分包合约公司合约部进行审批项目行推选分包队伍公司合约部工程部劳务公司资质进行审核
２２３ 项目预算制造成项费取费标准
２２３１ 直接费类
1)国工程
国定额报价工程项目项目预算制造成定额直接费包括暂估价参考价价差调价系数
2)三资工程
国定额量市场价报价超报价直接费
3)国际报价
市场价固定单价报价超报价时直接费
２２３２ 开办费类
1)国工程三资工程
指通常说直接费包括中型机械费相应工程水电费高层建筑超高费检验试验费竣工清理费排污费商品砼增加费工具具费成品保护费建费现场费等
a原建费外全部项目制造成
b建费包括现场发生建方生产配套发生建具体分配：项目70％（包括分包）公司统筹30％
c现场费核定预算制造成直接费基数计取全部项目项目理发生理费招费进入项目成起考核项目理部公司核定项目费消费基金额度控制总量突破
2)国际报价工程
超报价开办费
２２３３ 包干费
种情况：
1)零星设计变更（标书合中规定额度）
2)零星签证费（标书合中规定额度）
3)调价系数包住价格涨
4)报价中漏项错项（重错误漏项金额超出包干费总额行考虑）
报价中超3％直接费3％进入制造成超3％实际例直接费基数计取进入制造成
２２３４ 措施性费
报价谈判中项费收入总济师牵头组织技术部投标部工程部合约部关专家结合工程类型标书求合条件讨确定笔费包干
２２３５ 风险系数
三资工程报价中风险费原进入项目制造成总体市场价格水涨造成总体亏损情况发生项目理部提出报告报公司合约部审核确定否予弥补弥补少报总济师批准
２２３６ 工期奖质量奖
否收入公司方针目标考核理办法规定执行
２２３７ 报价谈判产生营性效益
投标技巧谈判技巧产生营性效益留公司总部
２２３８ 签证索赔签证费
1)签证
属增加工程量扩合范围增加工作容超合条款规定限额设计变更办理签证费直接费直接费调整进制造成期间费总部
2)索赔签证
述签证外发生签证索赔签证费全部进入项目制造成
２２３９ 总包服务费分配
总包服务费指装饰公司安装公司电梯公司专业公司现场施工程中项目理部提供服务应收取费
1)鉴业行发包指定分包总包计取济补偿费总包服务费（配合协调费）60％进入项目制造成40％进入期间费
2)全部机电设备安装工程公司指定安装分公司进行承包机电部分中标价（含设备费）4～6％留公司总部作期间费余全部划安装分公司作承包价安装分公司合价（含设备费）15～2％交项目理部作总包服务费
3)全部精装修工程公司指定公司装饰分公司进行承包精装修部分中标价10％留公司总部余全部划装饰公司作承包价装饰公司项目交分包合价2％作总包服务费
4)全部电梯工程公司指定电梯分公司进行承包中标价（含设备费）10％留公司余全部划电梯分公司作承包价电梯分公司项目交合价(含设备费)2％作总包服务费
5)专业公司进入现场施工时应项目理部交纳总包服务费双方协商
6)项目理部提供总包服务容：水电供应楼层现垂直运输机械提供工保卫安全防护(指通般安全防护)提供材料堆放场现脚手架堆放指定点垃圾清运出现场测量放线时办公房工具库房材料库房现场时厕
２２３１０ 机械租赁公司项目提供中型机械机械租赁费定额价工程试验检验工程测量必须委托公司专业分公司负责价格公司合约部确定余专业公司项目分包专业工程律市场价进行公司合约部定期提供市场信息价作参考
２２３１１ 材料供应律公司物资公司负责项目理部提出材料计划清单委托物资公司采购价格应采购前通知项目理部项目理部确认宗材料特殊材料应事先提供三合格分供方报价项目理确定分供方价格应高投标价项目理果合适分供方信息推荐物资公司物资公司资质进行审定
结算价＝［预算（参考）供应价＋运费］×1015＋市场供应价－预算（参考）供应价
２２３１２ 时设施种配备应超公司CI手册规定标准
２２４ 项目预算制造成核定原
业合总价确定工程项目预算制造成次核定业签合单价合仅明确定额取费标准工程合约部确定项目预算制造成单价时合约部参分包谈判直项目预算制造成核定止未业签订合时未工程技术部书面批准工程允许施工核定项目预算制造成
２２５ 项目制造成实施计划
编制确定项目预算制造成项目理部成目标项目理部必须公司核定制造成编制详细制造成实施计划进度计划分编制分工程部位分年季度制造成实施计划分工程部位成计划项目制造成确定30天提出年度成计划前年12月5日提出季度成计划季月15日提出项成计划均应规定时间送合约部财务部备查
２３ 项目预算制造成调整
２３１ 项目预算制造成出现编制严重错误甲方变更款索赔款方予调整
２３２ 属编制错误制造成调整项目理部提出报告详细分析报合约部合约部根情况会财务部投标部工程技术部进行研究确定项目制造成调整幅度
２３３ 项目业监理书面确认索赔该工程确定制造成原调整项目制造成
附：表格式样Ｐ－１～Ｐ－２２
３项目成核算细
３１ 成核算原
实行总部服务控制项目分级理项目成级核算
总 部
项 目
1成事前决策
11参核定项目预算制造成
12参分包合审定
1项目公司核定制造成现场费消费基金额度编制项目制造成实施计划项费开支计划
2程控制——项目成实行计划理总部严格计划核拨资金控制成费开支
21成关键部位实行总部监督——分包成现场费总部审核报销
22核算帐目财务审核(通计算机网络实施财务帐证表总部审核结帐规范会计核算)
2程控制——项目施工程中制造成实施计划进行成控制
21成核算科目应预算制造成设置(专项成材机等)
22全部成会计核算帐务处理项目成员项目行处理
23财务核算反映项目成全程
24全部成核算资料(帐证表)保留项目便项目时掌握成形成程进行成分析
3项目成阶段考核——成费指标完成情况实施成否决
３成核算分析基础遵工程项目理责目标考核奖惩办法关规定时报总部考核资料便进行考核
４项目成理工作进行指导帮助理效果进行监督检查
４项目存困难需总部协助解决问题进行反馈
３２ 制造成实施计划
制造成实施计划
合约部编制项目协助
项目合约部制订财务部参审定
详见项目施工理手册关规定
项目工程部编制
财务部事部核定
物资公司项目提供分供方合复印件
实施计划编制
公司核定预算制造成
分包合
施工组织设计
进度计划
公司核定现场费
分供方合
实施计划编制求
项目合理组织成责相关员编制
部位会计
核算期
分包形式
期间收入确定
项目
项目实际完成工作量编制预算制造成
收入报表报公司合约部
行委收单制造成收入报表返项目
合约部
负责审核制造成收入报表
审核报表转财务部
财务部
项目交公司费通行收回
1公司级项目交期间费税金造价外两金
2分公司级项目交间接费期间费税金造价外两金
3京外项目交期间费
成分析
期间成分析
竣工成分析
项目理部编制分析报告
合约部会财务工程部审计室评价报
1 成盈亏分析
(分单项专题)
2 成实施计划执
行情况
3 成控制工作
失
项目理部
负责编制
报合约部
财务部
项目理部
定期召开成
分析会
部位编制阶段制造
成预算收入实际成分析
季度编制制造成预算收入实际成分析
1 分析成盈亏原
2 制订步控制措施
3 写出成分析报告报合约部财务部
进行分部季度分析
成考核
成考核
公司合约部达项目预算制造成
项目预算制造成实施计划(全部年度季度)
合约部审核制造成收入报表
公司财务部达业务招费活动费项目现场费事部达消费基金等控制指标
项目成分析报告
工程项目理责目标考核奖惩办法规定进行考核
竣工清算
1 竣工决算
项目负责业核决算编制决算报量
项目编制竣工成表
2 成决算
项目审核分包决算书
3 预提工程保修费
项目成员规定例提取进成
4 资产清理
1)物资材料
2)现场建
3)种资产(办公品)
5 项债权债务清偿
项目成员牵头责员办理
项目配合提供种资料
合约部竣工决算报量核项目制造成
财务部核定预算制造成调整制造成收入差
合约部：审定分包决算书
财务部：项目建立竣工成台帐
物资公司协助
工程部提出建处理方案
资产部协助
财务部：代项目清理项未完债
权债务
审计室：负责项目竣工审计审计
报告交公司领导合
约部财务部
成核算报告
竣工成核算报告
期间成核算报告
项目理部
负责编制报公司财务部合约部
项目理部负责编制报告公司合约部财务部
报告数必须
财务成帐
相符
部位时间编制实际成核算报告
报告数必须财务成帐相符
３４ 项目系统业务员岗位职责
３４１ 商务员
３４１１ 具体负责编制项目预算制造成实施计划
1)编制分包直接费成计划
2)编制劳务分包直接费成
３４１２ 负责分包成分析
1)分包合履约分析
2)零星工分析
３４１３建立种基础台帐
1)概（预）算决算台帐
2)分包合结算台帐
3)零星工台帐
4)索赔分包返索赔台帐
３４１４ 负责提供项目成关资料
1)协助工程技术员施工方案进行费分析
2)协助材料员进行材料定额量分析
3)提供质量成资料
３４２ 材料员
３４２１ 参编制项目预算制造成相关材料费实施计划
1)编制劳务分包材料消耗计划
2)编制技术措施采材料计划
3)编制劳务分包材料计划
３４２２ 负责劳务分包材料成分析
３４２３ 建立种基础台帐
1)材料收发台帐
2)甲供料台帐
3)分包耗料台帐
4)架模租赁台帐
３４２４ 负责提供项目成关资料
1)提供分包材料消耗节超资料
2)提供质量成资料
３４３ 工程技术员
３４３１ 参编制项目施工方案成实施计划
1)编制劳务分包机械台班计划
2)编制分包合约定应总包负责机械台班计划
３４３２ 负责机械费直接费成分析
３４３３ 负责编制相关费计划
1)架模方案
2)冬雨季施工方案
3)技术措施费计划
4)建方案
３４３４ 负责提供项目成关资料
３４４ 质量安全责员
３４４１ 建立种基础台帐
1)质量成统计台帐
2)工伤事造成济损失统计台帐
３４４２ 进行质量成分析
３４５ 成员
３４５１ 负责编制项目成实施计划
1)具体负责编制现场费开支计划
2)消费基金计划编制
3)资金计划编制
4)项目制造成实施计划汇总
３４５２ 严格监督制造成实施计划执行控制成开支
３４５３ 负责专项成费分析
1)现场费分析业务招费消费基金专项分析
2)工程款回收（拖欠款情况）资金占分析
3)负责部门提供分析报告汇总编制项目成分析报告
３４５４ 建立种基础台帐
1)工程款回收台帐
2)分包款（外）支付台帐
3)业务招费台帐
4)消费基金台帐
３４５５ 提供项目成关资料
1)分包款支付情况
2)质量成汇总
３４６ 资产理员
３４６１ 负责建立项目资产台帐台帐
３４６２ 定期负责资产台帐财务帐核
３４６３ 项目解体负责资产清理
述业务员具体工作公司业务系统物资公司负责具体指导布置落实帮助
３５ 成核算范围
３５１ 公司级项目（含京外项目）核算项目全部制造成费
３５２ 工程分公司项目核算制造成直接费成
３６ 成核算模式
３６１ 项目建立独立核算帐套项目成费会计处理成员项目独立进行操作
３６２ 公司级项目实行备金报销制度核定限额备金规定权限成费开支定期公司财务部审核报销补足备金
３６３ 项目月编制成资金计划总部月根计划进行成资金控制
３６４ 总部项目全部银行支出成费备金报销实行总部审核付款公司部结算成费项目相关员认财务部签章通行办理付款手续
３６５ 京外项目实行片区财务集中理项目成级核算
３６６ 项目通远程通讯公司总部财务网络联网公司财务部通网络项目财务帐表证进行审核结帐
附：１项目制造成实施计划（～三）
２项目成报告（～四）
４项目现场费理细
４１ 现场费包括容控制意义
４１１ 现场费容
项目现场费建筑安装工程制造成中间接成（谓间接成针直接成言直接成包括专项分包成材机直接费等）指项目理部组织施工程中理方面发生全部费包括：
４１１１ 理部工作员工资奖金规定提取工资附加费
４１１２ 理部行政理资产摊销修理费物料消耗费
４１１３ 理部发生取暖费水电费办公费差旅费财产保险费劳动保护费业务招费利息等费
４１２ 控制现场费意义
现场费然项目间接成费开支直接影响项目成盈亏时影响企业济效益严格控制现场费支出非常必
４２ 现场费核定原
４２１ 公司根项目理部定员数分包形式施工难易程序开办费计划年度核定项目现场费开支额度关控制指标控制指标：业务招费消费基金活动费等总部实行计划理阶段考核
４２２ 项目理部公司核定额度根项目实际情况现场费子目控制指标编制月度现场费开支计划报公司财务部财务部进行费控制考核
项目理部月根实际发生额月度控制计划进行超支费找出原制订相应整改措施保证总体开支控制总额限度
４２３ 项目现场费分析列入项目季度成分析中公司总部半年次进行方针目标考核
４３ 项目理部现场费控制
４３１ 工作员工资附加费
４３１１ 理部员配备严格控制公司定员岗精减高效压缩工作员费开支
４３１２ 员工薪金发放执行公司消费基金理制度发放额度严格控制公司核定总额允许项目种名义筹资金发放奖金统计口径致
４３２ 利息支出
４３２１ 制定资金回收计划措施加强资金回收力度设专负责资金回收拖欠款现象时反馈信息采取相应具体措施减少贷款利息发生
４３２２ 项目资金回收位备料款进度款资金利息项目承担
４３２３ 分包合中应明确规定月支付分包工程款前提总包方时回收月进度款避免总包方进度款回收位支付分包款造成项目贷款利息增加
４３２４ 项目资金存款利息收入减费
４３３ 工具具费
满足公司CI形象前提公司统规定原合理计划配备租赁办公设备办公具减少行政备品开支费
４３４ 办公费
４３４１ 项目员办公品领复印电脑品字纸张均专理进行统计发放定期公布加强消耗理
４３４２ 项目通讯器材严格公司规定控制购置办公电话严格控制非公应话费BP机服务费公司规定标准报销补贴
４３５ 差旅费
４３５１ 汽车公司规定实行租赁制度控制公车私
４３５２ 严格控制项汽车费（包括车租赁油料维修桥路费出租车等费）
４３５３ 出租车严格控制项目车辆确属紧张需座出租车费视情况进行包干严禁私事车现象发生
４３５４ 条件成熟实行项目汽车（交通费）补贴
４３５５ 出差费－－京外项目严格执行公司出差理费规定
４３６ 业务招费
４３６１ 业务招费控制限额指标
４３６２ 项目理严格关执行支笔制度外招费事先项目理意次事项限额限制
４３６３ 外部员工作餐需项目理支笔审批
４３７ 项目劳保品保健费防暑降温水电费取暖费等费严格执行公司关规定超标准发放超范围开支
４３８ 活动费
４３８１ 严格执行公司限额
４３８２ 项目理部根公司总体布置项目实际情况举办活动时均应项目年初计划首先进行费预测控制
４３９ 项目发生费住房公积金独生子女费等严格国家关费标准控制开支
附：项目理费（间接费）计划表
５项目财产理细
５１ 项目财产理范围
细指财产：满足生产营活动必须具备周期较长周转设施行政办公品等：盒子房集装箱盒子房电箱门标牌复印传真通讯器材计算机周边设备办公家具文具办公品宣传器材食堂具等含属物资公司理材料模板分公司理周转材料
５２ 项目财产理职责
５２１ 公司职部门：
５２１１ 工程技术部：负责时设施方案审批
５２１２ 理办公室：负责复印传真通讯器材购置计划审批提供报资产理部备案
５２１３ 信息室：负责计算机周边设备购置计划审批提供报资产理部备案
５２１４ 宣传部：负责宣传器材计划审批提供报资产理部备案
５２１５ 资产理部：负责资产核理工作竣工清算期转移协调工作
５２１６ 合约部：负责组织审定财产租赁单价制定标准合文
５２２ 公司专业分公司：
５２２１ 制品厂：负责提供租赁盒子房电箱门标牌等
５２２２ 钢结构分公司：负责提供租赁集装箱式盒子房
５２２３ 服务中心：负责提供需办公家具文具办公品食堂具等
５２３ 项目理部：
５２３１ 项目理：根项目实际情况公司CI工作求保证制造成落实前提组织领导策划项目财产需方案计划建章建制确保项目财产完整完
５２３２ 项目成员：负责项目财产理部门（员）建帐理监督工作定期（季年度）分财产责员核帐物保证财产理工作处受控状态项目竣工清算财产时保证帐物清楚跨年度项目第二年初报年资产盘点表资产理部备案
５２３３ 项目材料员：负责项目盒子房集装箱式盒子房电箱门标牌等进行登帐理做帐物相符接受项目成员监督理
５２３４ 行政部：指定专项目复印传真通讯器材计算机周边设备办公家具文具办公品宣传器材食堂具等进行理财产逐登帐建立卡片做帐物卡相符接受项目成员监督理
５３ 项目财产：
５３１ 细财产理范围中列财产划分提倡租赁财产非租赁财产两种：
５３１１ 提倡租赁财产混凝土盒子房集装箱房电箱门标牌等
５３１２ 非租赁财产复印机传真机通讯器材计算机周边设备办公家具文具办公品相宣传器材食堂具等
５３２ 项目审批方案计划接受公司关部门专业分公司提供服务属提倡租赁财产专业分公司办理租赁合租赁合支付费属非租赁财产公司部门专业分公司提供原始资料（发票调拨单）次性转帐分期摊销进入项目成
５３３ 期间发生财产毁损报废丢失项目成员须时报公司资产理部办理相应手续
５３４ 保证财产完整完项目制定切实行理办法财产理岗位责制必须落实财产竣工结算财产清偿时较成色获较效益
５４ 财产转移：
５４１ 项目施工程中工作需财产需少发生变化总部相关部门专业分公司时作服务工作尤进入竣工清算财产清偿时总部相关部门专业分公司更时办理财产转移工作项目少受损失
５４２ 租赁财产完毕时办理退租手续
５４３ 非租赁财产完毕项目根实际情况提供部门专业分公司协商资产理部意变价处理收益减项目成变价处理序
５４３１ 变价转移新成立项目理部
５４３２ 变价转移原提供服务单位
５４３３ 变价处理社会
５４４ 项目财产转移述条款办理视法属私转移公司员工济行规范关条款处理
５５ 项目财产建帐卡：详见附表１附表２
６项目资金理细
６１ 职责划分
序号
员
基 责
１
项目理
１领导制定项目资金理责制度
２组织落实项目工程结算资金回收
３根收定支原合理安排支出控制投入
２
合理
１负责制定项目资金理责制度
２负责编制组织实施项目资金收支计划（含调整计划）
３根合履约情况组织办理工程价款结算签证资金回收工作努力完成资金收入计划
４资金计划范围公司分包结算物资采购程序办理结算业务
３
总工程师
(工程师)
１组织落实施工方案住材料质量关实行样板批板制确保合约规定工程质量
２负责设计变更图纸修改等影响工程结算事项时业监理设计单位办理确认手续
４
现场理
１严格控制工期计划质量目标计划加强质量监督认真履行业合分部分项工程达业付款求创造条件
２督促属时办理签证索赔等资料反馈项目合部
３加强分承包方理（工期质量安全材料控制等）分承包方结算提供数资料
５
区域责
工程师
１组织完成工期计划分部分项工程达业付款求创造条件
／
２落实质量目标计划保证达合约规定质量标准
专业监理
３业监理办理质量确认回收工程款创造条件
工程师
４分承包方施工工程质量工期安全生产合外工材料超耗(含效质量成发生工材料费)等情况提出具体评定意见做月结算支付工程款
６
物资员
１甲供材料设备验收理
２分包领调拨物资控制理
３项目物资理基础工作
７
营员
１组织项目实物工程量盘点
２组织项目实物（含签证索赔）价款结算报送业（监理）审批
３工程分包物资采购结算相关基础工作
８
财务员
１审核项目工程价款结算掌握资金回收情况时办理收款事项
２资金收支计划办理分包结算物资采购等结算工作
３项目资金理会计核算基础工作
６２ 资金回收收入计划
６２１ 工程价款资金回收理程序
步骤
责
合文件
区域责工程师／
专业监理工程师
营员
组织部质量评定
实物量盘点
区域责工程师／
专业监理工程师
营员
工程质量评定表
实物量盘点表
办理业监理质量认证
编制工程价款结算帐单
谈判
合理
监理审核
工程质量实物量
谈判
合理
工程质量实物量
业审核
财务员
确认付款
工程确认单
工程确认单
资金回收
财务员
缴公司
支票
财务员
６２２ 工程保修金结算理程序
步骤 责
项目理
工程竣工
工程决算
合理
业确认单
合理
业监理
审签
决算书
财务员
工程进度款
尾款
决算书
保修金核定
合理
１保修移交户服务 部户服务部负责保修回收保修金
２工程竣工未移交户服务部项目理部继续负责保修回收保修金
工程合
工程保修
工程合
回收保修金
６２３关资金收入计划编制
资金收入计划项目施工期业合（协议）工程进度情况应收回资金公司总部做承诺：
６２３１ 月25日前项目理召集责员根工程结算业资金位情况资金收入计划保证措施做出部署月28日前资金收入连计划报送公司资金部
６２３２ 保证资金收入计划实现关责员应业（包括监理）相关员保持联系时协调处理关问题影响资金回收重问题应时报告公司资金部
６３ 资金计划控制调整
６３１ 编制资金计划基原
６３１１ 收入实现保证先收支累计超累计收入（保证收入）原
６３１２ 资金项目符合生产营急需必开支优先原
６３１３ 资金开支容符合分包采购结算程序原
６３２ 资金计划应包括容
６３２１ 分包结算（含部专业分包）拨付预付款分包保修金
６３２２ 物资采购（含部物资供应）
６３２３ 消费基金支出（工资奖金）
６３２４ 职工福利费支出
６３２５
６３３ 资金计划执行调整
６３３１ 项目财务员参加公司月召开资金例会项目理关责员通报会议容公司批准资金计划进行交底项目资金计划认真执行般情况允许突破计划限定金额
６３３２ 收入计划实现突破计划规定时间金额范围时项目理部时公司资金部报送调整计划公司规定程序批复意见执行
６４ 垫资控制程序
步骤 责
月结算单
月实收单
拖 欠
合理
总工现场理
区域专业工程师
业予签认意见
工程项目整改
工程工期质量
验收单
合理
甲方签认
业签认单
付款
财务员
支票
财务员
交公司
予付款
协议垫资
拖欠垫资
判断
判断
招标文件
合条款
合理
１预付款
２施工阶段结算
３隔月付款
１拖欠超10天
２分类分项结算
３素审批
程序
程序
１测算垫资额度
２报送资金部合约部
３合约部工程部审核
报总理总
理指示垫资额度
４信息反馈项目项目控制实施
１3日做出分析
报告
２业资信调研
３工程资料收集
整理报
４总理指示应采
取具体措施
项目理
超垫资额度
项目理
交涉
业签认单
工程款实收单
工程缓建通知书
项目理
未解决
项目理
业签认单
工程款实收单
报资金部合约部
交涉
业签认单
工程款实收单
项目理
公司资金部合约部
工程停工通知书
违约计息通知书
项目理
公司资金部合约部
报总理
项目理公司资金部
总理指示停工
公司工程部项目书面达停工令
工程停工
公司资金部确认全部拖欠工程款已收回
欠款收回
公司工程技术部书面通知项目复工
工程复工
７项目质量成理细
天质量明天市场建筑企业必须质量求生存质量效益实施质量成理通事先工程质量采取种针性预防措施加强施工程中间控制确保优良质量满足业需求相应降低产品总成提高济效益时评定质量体系效性评价质量理效果质量考核质量奖励提供
７１ 质量成定义组成
７１１ 质量成定义
质量成指保证满意质量产生费没达满意质量发生损失构成企业生产总成组成部分
７１２ 质量成组成
７１２１ 质量成容分两方面效质量成效质量成效质量成指企业必常性发生保证费包括预防成鉴定成效质量成指企业施工程中应发生属偶发性素外部损失费包括部损失成外部损失成
７１２２ 企业效质量成预防减少效质量成发生确保产品质量达国家标准规定求列专项费费较固定效质量成企业质量成影响损失成应通核算分析实施重点控制
质量成组成
质 量 成
效质量成
效质量成
外部损失成
1赔偿费
2保修费
3申诉费
部损失成
1返修费
2停工费
3部损失费
鉴定成
1试验检验费
2竣工检验费
3检测设备仪器保修费
预防成
1新技术推广费
2理评审费
3质量培训费
4质量奖励费
７２ 质量成理职责
７２１ 质量成理实施公司现成核算体系基础进行理总工程师总会计师领导质量保证部总负责财务部门配合采取统计核算会计核算相结合方式质量成项目中规定核算费科目划定配合部门开展效质量成统计核算工作做分工明确职责分明确保项工作正常开展
７２２ 质量成理部门：
７２２１ 质量保证部效质量成口理统计分析部门
７２２２ 财务部效质量成口核算汇总部门
７２２３ 项目理部部损失质量成理实施核算体
７２２４ 户服务部外部损失质量成理实施核算体
７３ 质量成理流程
７３１ 质量成理流程（见附件5质量成理流程图）
７３２ 质量成采统计核算会计核算辅方法
质量费会计核算科目应关系
核算方法
质量费
生产成
相关
项目
细目
项目
细目
部门
部损失
1返修损失费
2停工损失费
3部损失费
项目
制造
成
耗材机
项目质量保证部
财务部
统计核算
外部损失
1保修费
2赔偿费
3申诉费
竣工项目
耗材机
户服务部财务部
会计核算
７３３ 质量成核算时间
７３３１ 项目理部季度进行次质量成统计汇总填写项目（部损失）质量成统计报表（见附件１）季20日报公司财务部公司财务部季度编制项目（外部损失）质量成统计报表（见附件2）户服务部事先财务部提供竣工工程保修结算单
７３３２ 公司财务部季度进行次质量成汇总工作季年度质量成统计汇总报表（见附件3）季30日前送质量保证部
７３３３ 公司户服务部季度进行次外部损失成统计分析工作填写保修质量成统计表（见附件4）季30日前送质量保证部
７３３４ 质量保证部季度进行次质量成综合分析收汇总资料10日做出质量成综合分析报告质量改进措施
７４ 质量成分析
质量成分析质量成理重点环节质量保证部根财务部门提供质量成统计数进行分析针公司项目施工特点部损失成进行重点分析分析容应包括四方面：
７４１ 质量成总额分析
７４２ （外部损失）质量成项目预算制造成率（％）
７４３ 质量成总额项目预算制造成率（％）
７４４ 项目分包质量成工程质量成总额费率()
分析找出工程质量存问题理薄弱环节提出需改进措施领导项目提供信息资料建议便存质量问题作出正确处理决策达提高质量降低成提高企业济效益社会效益目
项目结合半年次济活动分析会时召开质量成专题分析会
７５ 质量成控制
根目前项目实行包劳务分包施工形式项目分包质量成统计分析采取控制程序：
７５１ 实行工程分包包工包料
７５１１ 材料方提供者质量问题造成材料超耗应结算时抵扣
７５１２ 分包决算时项目会质量保证部质量评定结果分包合关条款予相应处理
７５１３ 工程竣工保修结束分包保修金结算应户服务部提供外部损失费予扣
７５２ 实行劳务分包工程：
７５２１ 劳务分包结算时项目应严格定额量予结算防止质量返工造成超定额工费发生扣分包商质量原超耗材料费
７５２２ 针项目施工中分包施工间交叉施工特点合中规定劳务分包结算应预留保修金施工程中项目应组织分包道工序进行验收质量问题道工序分包商负责解决避免造成质量成增加
７５２３ 分包保修金结算时应承担保修成予抵扣
注：附件1－－项目（部损失）质量成统计报表
附件2－－项目（外部损失）质量成统计报表
附件3－－年季质量成统计汇总报表
附件4－－保修质量成报表
附件5 －－质量成理流程图
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