公司部财务理制度
适应公司理求规范财务操作指导部门办理涉财务方面日常工作原根公司关财务制度规定财务工作现状结合公司发展需财务理需特制定部财务理制度
公司项财务收支理原
公司全体员工应着高效节约原办种事项计划控制安排项开支鉴公司统理需项财务支出律实行总理审批制度基础公司项开支采取计划性理日常性理相结合具体理方式
二款制度
1日常性采购正常开支项目正常审批程序办理审核签字手续交财务办理付款项预付款项未取发票等合法报销证前规定律先挂记办办员应时方索取合法报销证时报销帐
2非日常性款需办理款申请报公司领导批准审批意见执行
3额现金需求银行现金理求需提前天财务部门提出申请便财务部门准备
三款制度
1款求款规定办理关手续款规定款单填列款姓名属部门款途款日期预计报账日期
2款数额求严格预算准宽窄挪作
3款办理完关业务周财务报帐特殊情况需款出具书面说明报总理审批
4前款清帐
5确工作需申请财务审核总理批准定额度备金
四差旅费制度
1差旅费报销标准差旅费报销开支规定关规定执行出差员需填写差旅费报销单部门负责确认财务部门审核报公司总理签字报销差旅费实行章办理超支补原
2关差旅费开支具体标准参见差旅费报销开支规定
五材料设备采购规定
1良采购计划反映工作计划性重方面部门应根需作采购申请计划提出采购申请量避免紧急采购降低采购成提高采购效率
2长期宗原辅材料购买申请需正常生产进度情况供货周期提出签订供货合物资材料采购申请应根生产销售情况核实仓库现存量基础般周月提出次
3非长期性采购关部门员提出填写采购申请单(工作请示单)属部门负责审核报总理分副总审批签字意方采购采购时应家供应商进行较量获供应商书面报价决策者4审批权限采购均须总理批准遇总理岗采购务急迫情况副总理分理决定500元采购事须报请总理签批500元急迫采购请示总理方办理
六材料设备货验收发放规定
1采购货物入库前均需公司仓员会采购员办起监督单验收货物查验货物质量核进货数量单价否单相符验收合格填制入库单办理入库手续赠送物品应开入库单入仓数量登账严格实行实物理制度购货物急需物品仓员开具商品调拨单实物领签字确认
2入库物料领均应填列出库单物料汇总领料表领料填写部门审核仓员签字仓员出库单物料汇总领料表填列品种数量发放物料登记入账月底前出库单物料汇总领料表中记账联移交财务会计签收计算编制成费证
七项资产理
（）固定资产理
1单位价值2000元期限年资产（公司根企业情况确定适合企业标准）应列入固定资产理范畴
2购置固定资产必须先书面报告形式报批准方办理
3固定资产购置原指定部门统采购
4固定资产成批采购数额较必须事先签订合合中必须规定采购品种规格数量交货时间交货点交货方式成交价格结算方式
5固定资产购置程序：
（1）关部门提出申请申请容包括购固定资产途品种规格数量
（2）交指定采购部门审定
（3）办理关报批手续
（4）办妥关审批手续交采购部门集中办理采购部门必须遵循货三家优质优价济适原
6固定资产理
（二）固定资产财务部会综合部进行登记造册部门办理领手续接受资产理部门（财务部综合部）监督理资产理部门应定期检查部门固定资产情况完情况公司制定专门资产理办法
（三）办公品等消耗品理固定资产理规定办理
（四）低值易耗品购置固定资产理规定办理
（五）固定资产低值易耗品办公品等物品理求参见设备具品理办法
八仓库理
1仓员应保公司入库项物资根项物资实际情况类原材料性质途类型分明类摆放整齐保证库房物料安全日常采取效措施做防潮防火防鼠工作
2仓员必须根合理设置类物资明细账簿（台账）日发生进出仓业务时逐笔登记做日清日结月应定期做类物料日常核查工作时月底必须财务员起类库存物资进行检查盘点出具盘点表查帐簿实物否相符时检查中发现特殊情况应时级员反映便时处理
3物料进仓时仓员必须送货单发票等关单办理入库手续入库物资必须查点物资数量规格型号合格证件生产日期保质期等项目发现物资数量质量单等齐全时办理入库手续检验合格物资律退回马通知办员负责处理检查合格方供货方送货单签收时实际入库物资名称数量金额等容填写公司入库单求采购员办员送货员等相关员入库单签字入库单必须连续字迹清楚跳号填写写错作废原样留存撕毁入库单公司供货方结算款项入账证
4仓员应根前月项物资量结合公司现阶段生产营情况确定库房物资日常低存量出现低日常生产营安全限量存货应时通知采购员马补充新货
5类物资发出原采先进先出法物资出库时必须办理出库手续做限额领料生产车间营业部门领物料必须（指定员）统领取领料员开具领料单相关证仓库领料行政部门领导签字方领取领料员仓员应核物品名称规格数量质量状况核正确方发料仓员应开具领料单领料签字登记入帐
6仓员月末结账前车间相关部门做物料进出衔接工作相关部门计算口径应保持致保障成核算正确性
7库存物资清查盘点中发现问题差错应时查明原进行相应处理属短缺需报废处理必须审批程序领导审核批准进行处理否律准行调整发现物料失少质量问题（超期受潮老化变质损坏等）应时书面形式关部门汇报
九报帐制度
（）基求
1项费报销必须取合法效证（包括法定发票收等相应原始证附件清单等） 办员根关发票单附件(包括入库单商品调拨单采购申请单等)时填制报销证关业务容数量金额单张数等必须核实填写
2 项费反映济业务必须真实弄虚作假查出必严肃处理
3报销时项手续必须齐全部门必须严格审批权限求审批项业务审核签字员审核关业务事项承担连带责
4种报销业务关员应规定期限时报帐
（二）报销审批程序求
1办员根关发票单附件时填制报销证关业务容数量金额单张数等必须核实填写
2属部门负责分副总审核审核济业务真实性效性合理性
3财务部门关单交会计员审核审核关单合法性合规性真实性关费标准计划执行情况
4报公司财务员审批
5报公司总理审批
6财务部门交财务员报帐
（三）项款申请会计业务程序办理
十工程付款关规定
1 公司工程济合涉工程成切指标保证承诺济签证需工程领导组审核报总理签署授权委托签署方执行
2 工程部门应根审批工程济合相关条款项工程款工程项目工程进度编制工程项目资金预算进度付款计划报总理总理授权委托批准
3须支付工程款项施工方必须合施工进度预算填制工程款支付会签单公司工程领导组根施工方报进度施工规范质量求验证签字认质量数量报总理总理授权委托审批 方财务办理关付款手续
4 工程完工施工方应工程决算书项济签证资料工程中间结算样程序报公司领导组部复核财务部根种济签证合审定工程决算数材料结算数扣已付工程数垫付项费结算应付工程尾数提出付款方案报总理批准
5工程项目施工方预算外购设备材料等物品采购进出报销手续公司日常物资采购报账规定办理
十规定
（）办公品等消耗品理
1办公品综合部办公室安排专进行登记标准严格控制办公室应建立关台帐登记种办公品购买领情况公司定期登记理情况进行检查
2购买办公品部门提出申请办公室统购买事先填制物品申购单报批签字批准申购单财务请款报销
3办公品实行定额办法公司员工配齐关办公具日常消耗性办公品月定时定量量旧换新办法执行金额较办公须单独申报金额属固定资产应纳入低值易耗品参固定资产理办法进行理
（二）通讯费理
1关费报销标准公司综合部统制定
2通讯费标准批准批准文件交存财务部门份批准标准月职工工资表中予补补者发票标准实报实销财务部门规定标准严格关
（三）车辆费理规定
1根公司关规定车辆理维修保养综合部统负责安排
2综合部车队应根车辆状况编制车辆年度保养维修计划具体款计划报审批执行日常车辆维护费公司领导核定标准标准范围掌握
3种车辆日常油应根送货路线收箱路线出车需突发事件等情况确定合理范围加强理油费开支票实行统报账理具体报账手续参见第九条报账关规定执行
4种车辆保险费公司统指定保险公司投保
（四）业务招费理
业务招费般应贯彻先申请审核批准原时应必合理统筹安排原
（五）广告宣传费理
1广告宣传费包括种广告宣传费设计制作费相关费
2广告宣传费实行单项广告项目单独预算专项理办法
3项广告宣传必须承办单位签订合
4关具体操作部门事先提出报告项目预算款计划程序报公司批准执行批准关合批复报告预算计划交存财务部门份便监督执行
5月资金计划应月实际需支付广告宣传费单列便财务部门区费进行考核
（六）合理
公司目前济合工程类采购供应类租赁合合四类
1公司规定种合必须报总理签字批准书面授权意签订方效
2财务部门项合合法性合理性济性等应财务分析角度进行分析咨询监督涉公司财务活动济合关部门签订时应事先征求财务部门意见
3济合签订时交综合部机室存档时份（复印件）交财务部门便财务部门进行必分析检查监督执行
4合签订应规范严密避免引起法律纠纷
5部门应严格合条款监督履约情况做记录档理
规定财务部负责解释具体监督执行根公司营业务发展进行补充完善
规定颁布日起执行
— END —
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适应公司理求规范财务操作指导部门办理涉财务方面日常工作原根公司关财务制度规定财务工作现状结合公司发展需财务理需特制定部财务理制度
公司项财务收支理原
公司全体员工应着高效节约原办种事项计划控制安排项开支鉴公司统理需项财务支出律实行总理审批制度基础公司项开支采取计划性理日常性理相结合具体理方式
二款制度
1日常性采购正常开支项目正常审批程序办理审核签字手续交财务办理付款项预付款项未取发票等合法报销证前规定律先挂记办办员应时方索取合法报销证时报销帐
2非日常性款需办理款申请报公司领导批准审批意见执行
3额现金需求银行现金理求需提前天财务部门提出申请便财务部门准备
三款制度
1款求款规定办理关手续款规定款单填列款姓名属部门款途款日期预计报账日期
2款数额求严格预算准宽窄挪作
3款办理完关业务周财务报帐特殊情况需款出具书面说明报总理审批
4前款清帐
5确工作需申请财务审核总理批准定额度备金
四差旅费制度
1差旅费报销标准差旅费报销开支规定关规定执行出差员需填写差旅费报销单部门负责确认财务部门审核报公司总理签字报销差旅费实行章办理超支补原
2关差旅费开支具体标准参见差旅费报销开支规定
五材料设备采购规定
1良采购计划反映工作计划性重方面部门应根需作采购申请计划提出采购申请量避免紧急采购降低采购成提高采购效率
2长期宗原辅材料购买申请需正常生产进度情况供货周期提出签订供货合物资材料采购申请应根生产销售情况核实仓库现存量基础般周月提出次
3非长期性采购关部门员提出填写采购申请单(工作请示单)属部门负责审核报总理分副总审批签字意方采购采购时应家供应商进行较量获供应商书面报价决策者4审批权限采购均须总理批准遇总理岗采购务急迫情况副总理分理决定500元采购事须报请总理签批500元急迫采购请示总理方办理
六材料设备货验收发放规定
1采购货物入库前均需公司仓员会采购员办起监督单验收货物查验货物质量核进货数量单价否单相符验收合格填制入库单办理入库手续赠送物品应开入库单入仓数量登账严格实行实物理制度购货物急需物品仓员开具商品调拨单实物领签字确认
2入库物料领均应填列出库单物料汇总领料表领料填写部门审核仓员签字仓员出库单物料汇总领料表填列品种数量发放物料登记入账月底前出库单物料汇总领料表中记账联移交财务会计签收计算编制成费证
七项资产理
（）固定资产理
1单位价值2000元期限年资产（公司根企业情况确定适合企业标准）应列入固定资产理范畴
2购置固定资产必须先书面报告形式报批准方办理
3固定资产购置原指定部门统采购
4固定资产成批采购数额较必须事先签订合合中必须规定采购品种规格数量交货时间交货点交货方式成交价格结算方式
5固定资产购置程序：
（1）关部门提出申请申请容包括购固定资产途品种规格数量
（2）交指定采购部门审定
（3）办理关报批手续
（4）办妥关审批手续交采购部门集中办理采购部门必须遵循货三家优质优价济适原
6固定资产理
（二）固定资产财务部会综合部进行登记造册部门办理领手续接受资产理部门（财务部综合部）监督理资产理部门应定期检查部门固定资产情况完情况公司制定专门资产理办法
（三）办公品等消耗品理固定资产理规定办理
（四）低值易耗品购置固定资产理规定办理
（五）固定资产低值易耗品办公品等物品理求参见设备具品理办法
八仓库理
1仓员应保公司入库项物资根项物资实际情况类原材料性质途类型分明类摆放整齐保证库房物料安全日常采取效措施做防潮防火防鼠工作
2仓员必须根合理设置类物资明细账簿（台账）日发生进出仓业务时逐笔登记做日清日结月应定期做类物料日常核查工作时月底必须财务员起类库存物资进行检查盘点出具盘点表查帐簿实物否相符时检查中发现特殊情况应时级员反映便时处理
3物料进仓时仓员必须送货单发票等关单办理入库手续入库物资必须查点物资数量规格型号合格证件生产日期保质期等项目发现物资数量质量单等齐全时办理入库手续检验合格物资律退回马通知办员负责处理检查合格方供货方送货单签收时实际入库物资名称数量金额等容填写公司入库单求采购员办员送货员等相关员入库单签字入库单必须连续字迹清楚跳号填写写错作废原样留存撕毁入库单公司供货方结算款项入账证
4仓员应根前月项物资量结合公司现阶段生产营情况确定库房物资日常低存量出现低日常生产营安全限量存货应时通知采购员马补充新货
5类物资发出原采先进先出法物资出库时必须办理出库手续做限额领料生产车间营业部门领物料必须（指定员）统领取领料员开具领料单相关证仓库领料行政部门领导签字方领取领料员仓员应核物品名称规格数量质量状况核正确方发料仓员应开具领料单领料签字登记入帐
6仓员月末结账前车间相关部门做物料进出衔接工作相关部门计算口径应保持致保障成核算正确性
7库存物资清查盘点中发现问题差错应时查明原进行相应处理属短缺需报废处理必须审批程序领导审核批准进行处理否律准行调整发现物料失少质量问题（超期受潮老化变质损坏等）应时书面形式关部门汇报
九报帐制度
（）基求
1项费报销必须取合法效证（包括法定发票收等相应原始证附件清单等） 办员根关发票单附件(包括入库单商品调拨单采购申请单等)时填制报销证关业务容数量金额单张数等必须核实填写
2 项费反映济业务必须真实弄虚作假查出必严肃处理
3报销时项手续必须齐全部门必须严格审批权限求审批项业务审核签字员审核关业务事项承担连带责
4种报销业务关员应规定期限时报帐
（二）报销审批程序求
1办员根关发票单附件时填制报销证关业务容数量金额单张数等必须核实填写
2属部门负责分副总审核审核济业务真实性效性合理性
3财务部门关单交会计员审核审核关单合法性合规性真实性关费标准计划执行情况
4报公司财务员审批
5报公司总理审批
6财务部门交财务员报帐
（三）项款申请会计业务程序办理
十工程付款关规定
1 公司工程济合涉工程成切指标保证承诺济签证需工程领导组审核报总理签署授权委托签署方执行
2 工程部门应根审批工程济合相关条款项工程款工程项目工程进度编制工程项目资金预算进度付款计划报总理总理授权委托批准
3须支付工程款项施工方必须合施工进度预算填制工程款支付会签单公司工程领导组根施工方报进度施工规范质量求验证签字认质量数量报总理总理授权委托审批 方财务办理关付款手续
4 工程完工施工方应工程决算书项济签证资料工程中间结算样程序报公司领导组部复核财务部根种济签证合审定工程决算数材料结算数扣已付工程数垫付项费结算应付工程尾数提出付款方案报总理批准
5工程项目施工方预算外购设备材料等物品采购进出报销手续公司日常物资采购报账规定办理
十规定
（）办公品等消耗品理
1办公品综合部办公室安排专进行登记标准严格控制办公室应建立关台帐登记种办公品购买领情况公司定期登记理情况进行检查
2购买办公品部门提出申请办公室统购买事先填制物品申购单报批签字批准申购单财务请款报销
3办公品实行定额办法公司员工配齐关办公具日常消耗性办公品月定时定量量旧换新办法执行金额较办公须单独申报金额属固定资产应纳入低值易耗品参固定资产理办法进行理
（二）通讯费理
1关费报销标准公司综合部统制定
2通讯费标准批准批准文件交存财务部门份批准标准月职工工资表中予补补者发票标准实报实销财务部门规定标准严格关
（三）车辆费理规定
1根公司关规定车辆理维修保养综合部统负责安排
2综合部车队应根车辆状况编制车辆年度保养维修计划具体款计划报审批执行日常车辆维护费公司领导核定标准标准范围掌握
3种车辆日常油应根送货路线收箱路线出车需突发事件等情况确定合理范围加强理油费开支票实行统报账理具体报账手续参见第九条报账关规定执行
4种车辆保险费公司统指定保险公司投保
（四）业务招费理
业务招费般应贯彻先申请审核批准原时应必合理统筹安排原
（五）广告宣传费理
1广告宣传费包括种广告宣传费设计制作费相关费
2广告宣传费实行单项广告项目单独预算专项理办法
3项广告宣传必须承办单位签订合
4关具体操作部门事先提出报告项目预算款计划程序报公司批准执行批准关合批复报告预算计划交存财务部门份便监督执行
5月资金计划应月实际需支付广告宣传费单列便财务部门区费进行考核
（六）合理
公司目前济合工程类采购供应类租赁合合四类
1公司规定种合必须报总理签字批准书面授权意签订方效
2财务部门项合合法性合理性济性等应财务分析角度进行分析咨询监督涉公司财务活动济合关部门签订时应事先征求财务部门意见
3济合签订时交综合部机室存档时份（复印件）交财务部门便财务部门进行必分析检查监督执行
4合签订应规范严密避免引起法律纠纷
5部门应严格合条款监督履约情况做记录档理
规定财务部负责解释具体监督执行根公司营业务发展进行补充完善
规定颁布日起执行
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