2021年公司资金收支及账户管理制度

2021年公司资金收支账户理制度
加强公司银行账户网络支付业务理适应新时期财务理需特制定办法
第章网银功开通
公司业务营需开通银行账户网银专记卡便库存资金查询支付转账公司财务部提出书面申请公司法代表授权董事长批准法代表公司指定银行结算账户进行办理
第二章网银相关密匙口令保
公司账户专记卡账户原律求时具备登录口令数字证书（加密u盘）短信提示三重安全防护功确保账户资金安全
二网银密匙三级理
着高效强化资金安全审核原资金支付线审批手续办理完结需网银行进行支付必须二级权限监督出纳制单会计复核批准模式
（）具基权限网银密匙
出纳配备具基权限网银密匙（设置___）持网银密匙时网查询账户状况包括日历史交易明细时点余额等详细信息提交办理银行支付指令
（二）具复核权限网银密匙
会计审核支付单明确注明公司账户者法代表记卡支付资金账户配备具复核权限网银密匙（设置___）必须网银行支付指令进行复核查询网银行支付记录做效复核监督
（三）具审批权限网银短信
财务时掌握接收公司账户专记卡资金变动情况通审核批准两级监督方式达公司资金实时监督动态（范）理目
三登录口令数字证书（加密u盘）公司财务部出纳员会计分保短信提示必须预留公司法代表者授权负责___号码
四公司财务部电脑外电脑载证书公司网银办理业务
第三章网银支付业务办理流程
财务部利网银办理资金支付业务律公司资金支付审批程序规定办办妥付款申请审批手续方转交财务部出纳员进行办理
二出纳员支付款原始票认真核确认误会计拨付单收款单位帐号开户行付款金额写等进行审核网银行业务进行复核指令授权
三出纳员付款申请容逐笔录入划款信息确认误进行划款成功印支付证
四付款完成出纳员付款申请单加盖付讫章财务时付款单签字方作入账应银行出具网银单必须开户银行出具加盖银行业务印章原始单作记账证
五网银操作程中非正常业务处理
采网银行方式进行支付操作建立二级复核机制外必须强调谨慎性原正常操作程中网络系统原造成收支业务出现疑指令应立网银行办行进行咨询确认包括形成问题原解决措施需时间等切次操作防止出现单笔业务重复支付现象通银行联系确认业务确系未支付挂账处理指令消方补制业务二级审核方式进行处理
六出纳员天拨付款项进行逐笔查询确认否交易成功充分利网银行查询功掌握银行帐户资金余额时短信接收帐作日清月结
七常银行取联系掌握网银行业务更新动网银行出现障做记录时报业务领导免造成业务受阻济损失
八交接网银操作员特殊原请假必须书面授权交接时报公司财务领导出现问题授权承担责未财务部意更换网银操作员
第四章网银业务日常理
___网银行计算机专计算机非网银操作员严禁银行出纳负责网银计算机进行日常单位网理维护
二严禁私利公司网银账户公司专记卡资金进行私挪款项拆等
三出纳员周供应商集中付款日员工发薪日前天现金足额存入相关银行账户专记卡次日时进行划拨
四月终次月___日前出纳员印网银月度交易明细财务负责相关日记账逐笔进行核确认误账单签字确认作会计档案保存
五网银操作员离开岗位时必须退出网银行系统密匙读卡器中取出妥善保
六出纳会计辖网银密匙应视作财务印章进行理___网银密匙分开保日常时工作交接岗位轮换___必须时修改日班前必须网银密匙放入保险柜存放
七定期网银行操作保情况进行稽核确保网银行业务安全
八操作造成公司资金损失公司理制度相关法规进行处理
第五章附
办法财务部负责解释未事宜开户银行求处理
二办法发日起开始执行
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