2021年公司资金收支及账户管理制度范文

2021年公司资金收支账户理制度范文
集团属分子公司资金账户理制度
第章总
第条目
进步规范集团属分子公司财务理工作强化分子公司银行账户理保证资金安全特制定制度
第二条适范围
制度适集团级分子公司
第二章银行开户设立
第三条银行账户审批
分子公司银行账户开立须流程报集团总部审批方办理
第四条银行账户类型
根集团资金收支两条线原分子公司银行账户须途分別开立额账户支出账户
第五条额账户
分子公司额账户包括收入账户贷款专户分子公司原开立收入账户
第六条收入账户
分子公司开立______收入账户须功明确区分收入集账户般收入账户
收入集账户集般收入户资金般收入账户营收款
分子公司设立收入集账户第七条支出账户
分子公司支出账户须途分开立基运营账户专支出账户分子公司税务需需开立二二基运营账户须功明确区分基支出账户纳税专户
基运营账户开立原超___基支出账户国税纳税专户税纳税专户
第八条结算卡理
1分子公司原允许开通银行结算卡功集团总部申批意开通银行支出账户结算卡功
收入账户禁止开通结算卡功
第三章银行账户印鉴理
第九条银行账户印鉴设立
分子公司银行账户少预留两枚印章财务专章加私印章（手签）
第十条额账户印鉴理
额账户银行预留私印章集团总部指定第十条支出账户印鉴理
分子公司支出账户预留私印章顶目公司负责（集团指定）第十二条银行账户印鉴保
银行账户财务专章私印章保
（）财务专章
分子公司财务专章财务负责保时须登记印章台账
（二）私印章1额账户
分子公司额账户私印章集团总部保
2分子公司支出账户预留私印章顶目公司负责授权保
第十三条银行账户印鉴代
印章保外出时间超周时印章保视业务需求情况印鉴委托代代时必须办理印章交接手续代原：
（）财务专章转部门级员工财务理付理会计代代严格规定登记印章台账
（二）私章专章代时必须执行分开理原禁止时代
第四章银行账户网银理
第十四条银行账户网银授权
分子公司开立网银行须设置分级授权网银业务员包括：录入员授权审批等操作员岗位须分子公司出纳（兼职）
（）额账户
分子公司额账户少设置操作员授权审批
2额账户授权审批集团总裁指定集团财务中心财务员担
（二）支出账户
分子公司支出账户需设置操作员授权审批高授权须分子公司财务负责（分子公司财务负责集团总部财务中心指定）
第十五条银行账户网银u盾保
（）分子公司录入员级授权u盾___须级户保禁止时保
（二）般情况银行网银录入员级授权u盾___允许交予保
（三）录入员授权员岗位变动u盾___交予代时需网银u盾___等办理移交手续接收必须办妥移交手续立更改户___
第五章银行账户理
第十六条收入账户资金理
（）分子公司收入存入收入账户
（二）般收入户收入集账户划转资金
（三）收入集账户支出账户转款资金
（四）收入账户允许提取现金允许直接部员工外单位转账支付
第十七条支出账户资金理
（）基运营账户资金日常营程中项费支出工资差旅费税款外结算款等
（二）支出般户资金源收入集账户划转（集团划拨）
（三）基运营账户专支出账户间资金禁止相互调拨第十八条禁止出出租银行账户单位
第六章银行账户交更撤销
第十九条银行账户变更
（）收购企业公司名称发生变化时分子公司交接须立办理银行账户名称预留印鉴网银等变更
（二）分子公司负责财务负责出纳调离岗位分子公司须通交接立办理银行账户预留印鉴变更
第七章附
第二十条制度集团总部财务中心负责解释
3第二十条制度发布日起执行
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