现金理制度范
1加强现金理根____颁发现金理暂行条例中国民银行制定现金理暂行条例实施细结合公司实际状况特制定制度
2公司部门企业单位间济达支票起点务必透银行办理转帐结算属列范围支付现金
21职工工资津贴
2___劳务报酬包括稿费讲课费专门工作报酬
2___支付种奖金
24种劳保福利费国家规定现金支出
25出差员务必身携带差旅费
26结算起点零星开支(结算起点___元)
3财务部门现金存放务必保险柜做钥匙专负责保时锁存放保险柜房间时需保险柜密码调乱报警器开关开保钥匙员特殊状况请假时需事先领导请示请假获准钥匙部门领导责成专代
4财务部门建立健全现金日记帐发生笔现金收(支)时收付证加盖现金收(付)讫章收(付)款名章时记帐逐笔记载现金收支结出日余额月末做出月结累计收支发生额
5购买物品___元需现金时款填写款单(现金)总理审批签章出纳员付款现金务必日遇特殊状况日财务部门款单时转帐白条抵库
6公外出包括外埠采购员部门理导审批意见签章款证交总理审批然财务部门办理款手续外埠采购员先编制采购计划否出纳员予付款外埠出差宁员务必返宁三日报帐
7出纳员日业务终务必核库存现金业务周转金做日现金帐相符超现金限额部分时送存银行
8送交款提取现金务必保证安全次银行交额现金款务必两行报警安全包保卫员行确保安全
9关现金理项规定：
91准超出规定限额范围现金
92准贴合财会制度规定证顶库存现金业务周转
93准私事公款单位现金收入储蓄方式存入银行
94准私帐户单位套取现金准单位间相互现金
95准编造途套取现金转帐支票套取现金
96准保留帐外公款私设金库
97财务部门存放现金夜准超万元(定)特殊状况超限应领导意
现金理制度(二)
加强公司现金理防止资金滞留加快资金周转保证资金安全杜绝利职务便挪公款收受回扣报假帐假公济私等行发生制定制度
出纳现金理
公司出纳员严格审核种现金收付原始证种原始证务必真实合法准确审批手续务必齐全贴合求证出纳员拒绝受理出纳员务必设置现金日记帐笔收付款务必序时登记逐日结出余额日班前务必核现金帐面余额库存余额严禁白条抵库白条抵库视挪公款出纳员库存现金现金日记帐务必理解财务部定期检查
二现金营业款理
部门收银员务必班营业终根实际收款填制解款单营业款交指定收款(店面出纳)指定收款班终出清帐单未收款项前清帐结果告诉收银员否次罚款___元收妥营业款长短状况作记录通知收银员收银员果出现长短款超___元出现次作失次罚款___元门店出纳日营业款数额日午班营业款+日午班营业款务必日午存入银行抗拒原迟存少存者算失次天0___例收取罚款营业款擅费货款支付特殊状况务必总理批准
三现金进货理
确需现金进货业务采购部根采购计划订单总理审批方财务部支现金进货支时务必注明进货品种金额结帐时光剩余现金务必天财务部货物达时立刻办理入库手续入库星期财务部结帐超天罚款___元
四宗业务销货现金理
公司批发业务销售原货出钱进钱货两清特殊状况发生赊销行须总理批准签订合着谁手谁负责原货送出未收回货款时应收货方取欠条货款收回应日交财务部未时交天___例收取滞纳金货款收回挪作处倍罚款情节严重予辞退追究法律职责逾期未收回货款办负责全额赔偿
五现金支理
公司严格控制支现金
1差旅费支理公出差根工作需总理批准够支完成工作务星期财务部结帐逾期天___例收取滞纳金
2备金支备金公司特许特定员指定工作需长期持必须限额现金备金须单独存放专款专备金出纳现金理原进行理财务部定期检查备金保状况
3支理公司员工原私支现金特殊状况总理批准财务部款务必制定款计划严格款计划款逾期款月工资奖金中扣款银行贷款利率计收利息
六款项理
部门零星款项纸箱收入款项出纳员收取收款务必开具盖公司收收款开收视贪污行处___罚款收款额未满___元次月___日交财务部入帐满___元交财务部入帐否天罚款___元
现金理制度(三)
部现金理制度规章制度
1钱账分制
钱账分钱账账钱方面非出纳员现金收付业务现金保业务方面出纳员兼稽核会计档案保收入费债权债务账目登记工作说出纳员理账出纳员办理现金收付业务现金保时兼登记现金日记账编制现金日报表会计员登记现金总账单位出纳员登记现金总账日记账会计员编制现金日报表
2现金开支审批制
现金开支审批制包括方面：
(l)现金开支范围
单位应根现金理暂行条例实施细规定确定现金开支范围职工工资劳动报酬支付种奖金种劳保福利费差旅费收购单位收购农副产品物资支付价款散文阅读：
(2)制定种报销证规定报销手续办法般单位单位领导报销证签章交会计入员登录作会计分录交出纳员付款
(3)确定种现金支出审批权限
单位规定相出纳员应根规定权限审核批准签章付款证附原始证办理现金付款业务没审批签章者超越规定审批权限出纳员予付款
___日清月结制度
现金收付业务十分频繁业务量涉办员容易造成差错出纳应时现金进行清点账面数字进行核日终出纳认真清点库存现金结出日现金日记账账面余额两者进行核保证账实相符发现库存现金账面余额符时查明原正确处理月底出纳规定时结出月收付款发生额余额总账核否账账相符
包括点：
(l)清理种现金收付款证单证否相符
说种收付款证填写资料附原始证反映资料否致时检查张单证否已盖齐收讫付讫戳记
(2)登记清理日记账
日发生现金收付业务全部登记账基础账证否相符现金日记账登记资料金额收付款证资料金额否致清理完毕结出现金日记账日库存现金账面余额
(3)现金盘点
出纳员应券(壹分贰分伍分壹角贰角伍角壹元贰元伍元拾元伍拾元壹佰元)分清点数量然加总出日现金实存数盘存出实存数账面余额进行核两者否相符发现长款短款应进步查明原时进行处理谓长款指现金实存数账存数谓短款指实存数账面余额果查明长款属记账错误丢失单等应时更正错账补办手续属少付应查明退原果确实法退应必须审批手续够作单位收益短款查明属记账错误应时更正错账果属出纳员工作疏忽业务水问题般应规定失赔偿
(4)规定实际库存现金超库存现金限额
实际库存现金超库存限额出纳员应超部分时送存银行果实际库存现金低库存限额应时补提现金
4现金清查制度
关领导专业员组成清查组定期定期库存现金状况进行清查盘点重点放账款否相符白条抵库私公款挪公款账外资金等违纪违法行
般说现金清查采突击盘点方法预先通知出纳员防预先做手脚盘点时光天业务没开始前天业务结束出纳员截止清查时现金收付账项全部登记账结出账面余额样够避免干扰正常业务清查时出纳员应始终场予心配合清查结束应清查填制现金清查盘点报告表填列账存实存溢余短缺金额说明原报关部门负责进行处理
5现金保制度
现金保制度般应包括资料：
(l)超库存限额外现金应班前送存银行
(2)加强现金理工作时光需少量备金放出纳员抽屉余应放入出纳专保险柜意存放
(3)限额库存现金日核清楚律放保险柜放办公桌夜
(4)单位库存现金准名义存银行防止关员利公款私存取利息收入防止单位利公款私存构成账外金库银行旦发现公款私存够单位处罚款情节严重够冻结单位现金支付
(5)库存现金包括纸币铸币纸币票面金额铸币币面金额整数(数)零数(数)分类保
纸币必须开铺存放纸币票面金额百张十捆扎成成捆纸币整数(数)均应放保险柜保取成纸币视零数(数)票面金额十张扎分曲针放传票箱抽屉必须存放整齐秩序井然
铸币币面金额百枚卷十卷捆样成捆成卷铸币放保险柜保取成卷铸币应样币面金额分存放性卡数器
现金理制度(四)
加强协会财务理工作建立健全财务制度坚持量入出收支透明服务会员原国家相关财务理规定结合会实际情况特制定制度
财务工作职责理
()协会财务工作员应严格执行国家会计法社会团体组织财务理等关制度规定
1会计员应会计法律法规国家统会计制度规定求进行会计核算实行会计监督保证提供会计信息合法真实准确时完整
2会计员工作调整离职时必须接员办清交接手续编制移交清册列明应移交会计证会计账簿会计报表印章现金支票簿发票文件会计资料物品等容
接员应继续移交会计账簿行立新帐保持会计记录连续性
3出纳员规定登记银行存款日记账现金日记账货币资金明细账做日清月结账款相符
4根财务会长审核收付款证实办理收付款业务未财务会长审核付款证出纳员擅支付款项
5协会财务员应月编制财务报表(收支清单)列出收入支出明细报告单位现金银行存款收支结存情况月财务报表次月___日分报送秘书长财务会长会长
6协会财务员应认真保存种单证库存现金账单银行存款余额调节表入账工资发放表等防止单遗失造成账实符
(二)根协会秘书处提交年度预算计划负责编制年度收支计划会长审核理事会通执行
(三)协会日常财物计划属预算开支：秘书长审核财务会长审批属预算外开支实行三级审批制度(财务会长常务会长会长报批)
(四)协会日常办公品采购应指定专负责
(五)协会财务应根年度收支计划营理资金动态固定资产等情况进行财务营活动分析营活动分析编制成财务报告分报送秘书长财务会长会长
(六)协会财务负责应收应支现金理日常费报销等工作负责会费拖欠款催缴工作
二货币现金理
()现金理：
1现金理必须贯彻钱帐分原会计员兼办现金出纳工作出纳员兼收入费债权债物等账簿登记工作会计稽核会计档案保工作填写银行结算证关印鉴应会计出纳分保
2出纳员应严格____发布现金理暂行条例办理现金收支业务秘书处备金外日库存现金超___元
3现金收入应时送存银行坐支
4建立健全现金日记账出纳员应根会计审核签证会计证登记日记账账款日清日结日库存现金做账款相符白条抵库存现金
5工作员工作需现金必须填写必秘书长签字出纳员出现金
6根秘书处工作需实行秘书处备金制度金额___元作秘书处日常工作需出纳员负责支付报销程序(三级)审批制度执行超出___元必须理事会审议通预算支出
(二)银行存款理
1中国民银行总行发布银行结算办法办理银行结算业务银行账户办单位准出租出售套转
2加强支票理支票出纳员保准签发空白现金支票超___元均转账支票空白支票者领填写单领导审批根领导审批意见填写限额方领发空白支票签发空白支票时必须支票写明款项途签发日期规定限额领应支票存根签名
3建立健全银行存款日记账出纳员月开户银行账保证帐帐相符账款相符
4出纳员应月初五天月末存款余额报秘书长会长
三行政费理
()行政费分两类类固定资产行政费含低值易耗品等二类行政费开支等预算费报销均秘书长审查签字报执行会长审批预算外报销秘书长审核报监事长签字执行会长审批报销必须具合法发票收支出必须会计证转账更正错误记账证符原始证外余必须附完整原始证入账
切合法报销证必须办签字注明原途审批程序完成签批方报销
(二)加强财务计划理费预算先开支原月初部门根工作需秘书处做出月费计划执行会长会长审批执行年费预算需理事会报告批准执行
四费报销标准程序
()差旅费 协会秘书处工作员公出差车费实报销(高标准火车硬卧特殊情况需火车软卧飞机需报请执行会长会长批准方坐)出差补助(离开深圳市区准)___元天住宿标准___元天(出差时间天___时计算超___时计算天)
(二)业务招费 协会业务招般客工作餐___元餐标准重客___元餐标准(执行会长会长批准)
(三)交通费 协会工作员公务外出坐交通工具车费实报销(需坐飞机需执行会长会长批准)
(四)日常办公品费：办公室负责编制费开支计划报执行会长会长审批专负责采购
报销程序：
1实行先审批报销制度批准费规定标准批准数额秘书长审核执行会长会长审批报销未批准费予报销
2报销发票必须实填写：日期业务容数量单价金额等报销发票收背面须办秘书长验收签名方报销
财务理制度希相关员严格遵守求执行费理
现金理制度(五)
银行存款理相关规定：
()严格执行国家单位银行理规定关规定银行开立账户
(二)银行账户研究业务范围资金收付事研究业务关济活动
(三)银行账户必须保密非业务需准外泄
(四)银行支票出纳保部门需领支票(包括现金支票仅指转帐支票)必须办填制付款申请单部门理总理批准财务部门核算误方领取支票
(五)财务部支票保者领支票建立领登记手续发票前需填写支票领单然支票批准金额填写填写日期收款单位途加盖印章填错支票盖作废章妥善保支票付款时写收款签名存根撕作相关单单
(六)支票填妥印签保者加盖印鉴领取支票必须填写清楚日期收款单位全称允许远期支票空头支票允许转抵押允许签发发票实际容实际金额符支票
(七)支票必须做签发盖章事先盖章备严防支票遗失造成济损失
发票前需填写支票领单然支票批准金额填写填写日期收款单位途加盖印章填错支票盖作废章妥善保支票付款时写收款签名存根撕作相关单单
(八)银行预留印鉴实行分制出纳保法代表会计私章会计保准统保印鉴保时出差委托代 业务需领印鉴时填写公章领申请表
(九)月旬银行月回单取回回单作单附单面入账
二现金理相关规定：
()研究日常现金出纳保财务室保险柜里出纳员妥善保柜存放现金价证券私财物存放入
(二)库存现金超限额白条抵作现金现金收支做日清月结确保库存现金账面余款实际库存额相符
(三)严格现金收支理般零星日常支出外余货款项目支出等必须通银行办理转账结算直接兑付现金
(四)现金付款时需收款支出单签字确认
(五)准私挪占公款现金
(六)现金足时开具现金支票银行提取备金
(七)出纳应周五午班前关研究领导报送资金收支表
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1加强现金理根____颁发现金理暂行条例中国民银行制定现金理暂行条例实施细结合公司实际状况特制定制度
2公司部门企业单位间济达支票起点务必透银行办理转帐结算属列范围支付现金
21职工工资津贴
2___劳务报酬包括稿费讲课费专门工作报酬
2___支付种奖金
24种劳保福利费国家规定现金支出
25出差员务必身携带差旅费
26结算起点零星开支(结算起点___元)
3财务部门现金存放务必保险柜做钥匙专负责保时锁存放保险柜房间时需保险柜密码调乱报警器开关开保钥匙员特殊状况请假时需事先领导请示请假获准钥匙部门领导责成专代
4财务部门建立健全现金日记帐发生笔现金收(支)时收付证加盖现金收(付)讫章收(付)款名章时记帐逐笔记载现金收支结出日余额月末做出月结累计收支发生额
5购买物品___元需现金时款填写款单(现金)总理审批签章出纳员付款现金务必日遇特殊状况日财务部门款单时转帐白条抵库
6公外出包括外埠采购员部门理导审批意见签章款证交总理审批然财务部门办理款手续外埠采购员先编制采购计划否出纳员予付款外埠出差宁员务必返宁三日报帐
7出纳员日业务终务必核库存现金业务周转金做日现金帐相符超现金限额部分时送存银行
8送交款提取现金务必保证安全次银行交额现金款务必两行报警安全包保卫员行确保安全
9关现金理项规定：
91准超出规定限额范围现金
92准贴合财会制度规定证顶库存现金业务周转
93准私事公款单位现金收入储蓄方式存入银行
94准私帐户单位套取现金准单位间相互现金
95准编造途套取现金转帐支票套取现金
96准保留帐外公款私设金库
97财务部门存放现金夜准超万元(定)特殊状况超限应领导意
现金理制度(二)
加强公司现金理防止资金滞留加快资金周转保证资金安全杜绝利职务便挪公款收受回扣报假帐假公济私等行发生制定制度
出纳现金理
公司出纳员严格审核种现金收付原始证种原始证务必真实合法准确审批手续务必齐全贴合求证出纳员拒绝受理出纳员务必设置现金日记帐笔收付款务必序时登记逐日结出余额日班前务必核现金帐面余额库存余额严禁白条抵库白条抵库视挪公款出纳员库存现金现金日记帐务必理解财务部定期检查
二现金营业款理
部门收银员务必班营业终根实际收款填制解款单营业款交指定收款(店面出纳)指定收款班终出清帐单未收款项前清帐结果告诉收银员否次罚款___元收妥营业款长短状况作记录通知收银员收银员果出现长短款超___元出现次作失次罚款___元门店出纳日营业款数额日午班营业款+日午班营业款务必日午存入银行抗拒原迟存少存者算失次天0___例收取罚款营业款擅费货款支付特殊状况务必总理批准
三现金进货理
确需现金进货业务采购部根采购计划订单总理审批方财务部支现金进货支时务必注明进货品种金额结帐时光剩余现金务必天财务部货物达时立刻办理入库手续入库星期财务部结帐超天罚款___元
四宗业务销货现金理
公司批发业务销售原货出钱进钱货两清特殊状况发生赊销行须总理批准签订合着谁手谁负责原货送出未收回货款时应收货方取欠条货款收回应日交财务部未时交天___例收取滞纳金货款收回挪作处倍罚款情节严重予辞退追究法律职责逾期未收回货款办负责全额赔偿
五现金支理
公司严格控制支现金
1差旅费支理公出差根工作需总理批准够支完成工作务星期财务部结帐逾期天___例收取滞纳金
2备金支备金公司特许特定员指定工作需长期持必须限额现金备金须单独存放专款专备金出纳现金理原进行理财务部定期检查备金保状况
3支理公司员工原私支现金特殊状况总理批准财务部款务必制定款计划严格款计划款逾期款月工资奖金中扣款银行贷款利率计收利息
六款项理
部门零星款项纸箱收入款项出纳员收取收款务必开具盖公司收收款开收视贪污行处___罚款收款额未满___元次月___日交财务部入帐满___元交财务部入帐否天罚款___元
现金理制度(三)
部现金理制度规章制度
1钱账分制
钱账分钱账账钱方面非出纳员现金收付业务现金保业务方面出纳员兼稽核会计档案保收入费债权债务账目登记工作说出纳员理账出纳员办理现金收付业务现金保时兼登记现金日记账编制现金日报表会计员登记现金总账单位出纳员登记现金总账日记账会计员编制现金日报表
2现金开支审批制
现金开支审批制包括方面：
(l)现金开支范围
单位应根现金理暂行条例实施细规定确定现金开支范围职工工资劳动报酬支付种奖金种劳保福利费差旅费收购单位收购农副产品物资支付价款散文阅读：
(2)制定种报销证规定报销手续办法般单位单位领导报销证签章交会计入员登录作会计分录交出纳员付款
(3)确定种现金支出审批权限
单位规定相出纳员应根规定权限审核批准签章付款证附原始证办理现金付款业务没审批签章者超越规定审批权限出纳员予付款
___日清月结制度
现金收付业务十分频繁业务量涉办员容易造成差错出纳应时现金进行清点账面数字进行核日终出纳认真清点库存现金结出日现金日记账账面余额两者进行核保证账实相符发现库存现金账面余额符时查明原正确处理月底出纳规定时结出月收付款发生额余额总账核否账账相符
包括点：
(l)清理种现金收付款证单证否相符
说种收付款证填写资料附原始证反映资料否致时检查张单证否已盖齐收讫付讫戳记
(2)登记清理日记账
日发生现金收付业务全部登记账基础账证否相符现金日记账登记资料金额收付款证资料金额否致清理完毕结出现金日记账日库存现金账面余额
(3)现金盘点
出纳员应券(壹分贰分伍分壹角贰角伍角壹元贰元伍元拾元伍拾元壹佰元)分清点数量然加总出日现金实存数盘存出实存数账面余额进行核两者否相符发现长款短款应进步查明原时进行处理谓长款指现金实存数账存数谓短款指实存数账面余额果查明长款属记账错误丢失单等应时更正错账补办手续属少付应查明退原果确实法退应必须审批手续够作单位收益短款查明属记账错误应时更正错账果属出纳员工作疏忽业务水问题般应规定失赔偿
(4)规定实际库存现金超库存现金限额
实际库存现金超库存限额出纳员应超部分时送存银行果实际库存现金低库存限额应时补提现金
4现金清查制度
关领导专业员组成清查组定期定期库存现金状况进行清查盘点重点放账款否相符白条抵库私公款挪公款账外资金等违纪违法行
般说现金清查采突击盘点方法预先通知出纳员防预先做手脚盘点时光天业务没开始前天业务结束出纳员截止清查时现金收付账项全部登记账结出账面余额样够避免干扰正常业务清查时出纳员应始终场予心配合清查结束应清查填制现金清查盘点报告表填列账存实存溢余短缺金额说明原报关部门负责进行处理
5现金保制度
现金保制度般应包括资料：
(l)超库存限额外现金应班前送存银行
(2)加强现金理工作时光需少量备金放出纳员抽屉余应放入出纳专保险柜意存放
(3)限额库存现金日核清楚律放保险柜放办公桌夜
(4)单位库存现金准名义存银行防止关员利公款私存取利息收入防止单位利公款私存构成账外金库银行旦发现公款私存够单位处罚款情节严重够冻结单位现金支付
(5)库存现金包括纸币铸币纸币票面金额铸币币面金额整数(数)零数(数)分类保
纸币必须开铺存放纸币票面金额百张十捆扎成成捆纸币整数(数)均应放保险柜保取成纸币视零数(数)票面金额十张扎分曲针放传票箱抽屉必须存放整齐秩序井然
铸币币面金额百枚卷十卷捆样成捆成卷铸币放保险柜保取成卷铸币应样币面金额分存放性卡数器
现金理制度(四)
加强协会财务理工作建立健全财务制度坚持量入出收支透明服务会员原国家相关财务理规定结合会实际情况特制定制度
财务工作职责理
()协会财务工作员应严格执行国家会计法社会团体组织财务理等关制度规定
1会计员应会计法律法规国家统会计制度规定求进行会计核算实行会计监督保证提供会计信息合法真实准确时完整
2会计员工作调整离职时必须接员办清交接手续编制移交清册列明应移交会计证会计账簿会计报表印章现金支票簿发票文件会计资料物品等容
接员应继续移交会计账簿行立新帐保持会计记录连续性
3出纳员规定登记银行存款日记账现金日记账货币资金明细账做日清月结账款相符
4根财务会长审核收付款证实办理收付款业务未财务会长审核付款证出纳员擅支付款项
5协会财务员应月编制财务报表(收支清单)列出收入支出明细报告单位现金银行存款收支结存情况月财务报表次月___日分报送秘书长财务会长会长
6协会财务员应认真保存种单证库存现金账单银行存款余额调节表入账工资发放表等防止单遗失造成账实符
(二)根协会秘书处提交年度预算计划负责编制年度收支计划会长审核理事会通执行
(三)协会日常财物计划属预算开支：秘书长审核财务会长审批属预算外开支实行三级审批制度(财务会长常务会长会长报批)
(四)协会日常办公品采购应指定专负责
(五)协会财务应根年度收支计划营理资金动态固定资产等情况进行财务营活动分析营活动分析编制成财务报告分报送秘书长财务会长会长
(六)协会财务负责应收应支现金理日常费报销等工作负责会费拖欠款催缴工作
二货币现金理
()现金理：
1现金理必须贯彻钱帐分原会计员兼办现金出纳工作出纳员兼收入费债权债物等账簿登记工作会计稽核会计档案保工作填写银行结算证关印鉴应会计出纳分保
2出纳员应严格____发布现金理暂行条例办理现金收支业务秘书处备金外日库存现金超___元
3现金收入应时送存银行坐支
4建立健全现金日记账出纳员应根会计审核签证会计证登记日记账账款日清日结日库存现金做账款相符白条抵库存现金
5工作员工作需现金必须填写必秘书长签字出纳员出现金
6根秘书处工作需实行秘书处备金制度金额___元作秘书处日常工作需出纳员负责支付报销程序(三级)审批制度执行超出___元必须理事会审议通预算支出
(二)银行存款理
1中国民银行总行发布银行结算办法办理银行结算业务银行账户办单位准出租出售套转
2加强支票理支票出纳员保准签发空白现金支票超___元均转账支票空白支票者领填写单领导审批根领导审批意见填写限额方领发空白支票签发空白支票时必须支票写明款项途签发日期规定限额领应支票存根签名
3建立健全银行存款日记账出纳员月开户银行账保证帐帐相符账款相符
4出纳员应月初五天月末存款余额报秘书长会长
三行政费理
()行政费分两类类固定资产行政费含低值易耗品等二类行政费开支等预算费报销均秘书长审查签字报执行会长审批预算外报销秘书长审核报监事长签字执行会长审批报销必须具合法发票收支出必须会计证转账更正错误记账证符原始证外余必须附完整原始证入账
切合法报销证必须办签字注明原途审批程序完成签批方报销
(二)加强财务计划理费预算先开支原月初部门根工作需秘书处做出月费计划执行会长会长审批执行年费预算需理事会报告批准执行
四费报销标准程序
()差旅费 协会秘书处工作员公出差车费实报销(高标准火车硬卧特殊情况需火车软卧飞机需报请执行会长会长批准方坐)出差补助(离开深圳市区准)___元天住宿标准___元天(出差时间天___时计算超___时计算天)
(二)业务招费 协会业务招般客工作餐___元餐标准重客___元餐标准(执行会长会长批准)
(三)交通费 协会工作员公务外出坐交通工具车费实报销(需坐飞机需执行会长会长批准)
(四)日常办公品费：办公室负责编制费开支计划报执行会长会长审批专负责采购
报销程序：
1实行先审批报销制度批准费规定标准批准数额秘书长审核执行会长会长审批报销未批准费予报销
2报销发票必须实填写：日期业务容数量单价金额等报销发票收背面须办秘书长验收签名方报销
财务理制度希相关员严格遵守求执行费理
现金理制度(五)
银行存款理相关规定：
()严格执行国家单位银行理规定关规定银行开立账户
(二)银行账户研究业务范围资金收付事研究业务关济活动
(三)银行账户必须保密非业务需准外泄
(四)银行支票出纳保部门需领支票(包括现金支票仅指转帐支票)必须办填制付款申请单部门理总理批准财务部门核算误方领取支票
(五)财务部支票保者领支票建立领登记手续发票前需填写支票领单然支票批准金额填写填写日期收款单位途加盖印章填错支票盖作废章妥善保支票付款时写收款签名存根撕作相关单单
(六)支票填妥印签保者加盖印鉴领取支票必须填写清楚日期收款单位全称允许远期支票空头支票允许转抵押允许签发发票实际容实际金额符支票
(七)支票必须做签发盖章事先盖章备严防支票遗失造成济损失
发票前需填写支票领单然支票批准金额填写填写日期收款单位途加盖印章填错支票盖作废章妥善保支票付款时写收款签名存根撕作相关单单
(八)银行预留印鉴实行分制出纳保法代表会计私章会计保准统保印鉴保时出差委托代 业务需领印鉴时填写公章领申请表
(九)月旬银行月回单取回回单作单附单面入账
二现金理相关规定：
()研究日常现金出纳保财务室保险柜里出纳员妥善保柜存放现金价证券私财物存放入
(二)库存现金超限额白条抵作现金现金收支做日清月结确保库存现金账面余款实际库存额相符
(三)严格现金收支理般零星日常支出外余货款项目支出等必须通银行办理转账结算直接兑付现金
(四)现金付款时需收款支出单签字确认
(五)准私挪占公款现金
(六)现金足时开具现金支票银行提取备金
(七)出纳应周五午班前关研究领导报送资金收支表
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