国现金理制度关规定
1现金开支范围规定
现金开支范围指国家规定现金进行结算范围国家规定企业事业单位机关团体部队规定范围现金外应通开户银行进行转账结算根____发布现金理暂行条例中国民银行现金理暂行条例实施细规定企业事业单位机关团体部队列范围开支现金：
(l)职工工资种工资性津贴里说职工工资指企业事业单位机关团体部队支付职工工资工资性津贴
(2)劳务报酬指企业事业单位机关团体部队等提供劳务企业事业单位机关团体部队等支付劳务报酬包括新闻出版单位支付作者稿费种学校培训机构等支付外聘教师讲课费设计费装满费安装费制图费化验费测试费医疗费法律服务费咨询费种演出表演费技术服务费介绍服务费纪服务费代办服务费劳务费等等
(3)支付种奖金包括根国家规定颁发种科学技术文化艺术体育等种奖金
(4)种劳保福利费国家规定现金支出退休金抚恤金学生助学金职工困难生活补助费等
(5)收购单位收购农副产品物资金银工艺品废旧物资等价款
(6)单位预出差员必须身携带差旅费
(7)结算起点零星支出规定结算起点___元超结算起点应实行银行转账结算结算起点零星支出现金进行结算结算起点调整中国民银行确定报____备案
(8)中国民银行确定需现金支付支出采购点确定交通便抢险救灾特殊情况办理转账结算够方便必须现金支出
类支出开户单位应开户银行提出书面申请单位财会部门负责签字盖章开户银行审查批准予支付现金述第(5)(6)两项外企业事业单位机关团体部队支付款项中支付现金次超___元超限额部分根提款求指定银行转储蓄存款支票银行票支付确需全额支付现金应开户银行审查予支付
2需现金禁止现金情况
(l)采购点确定交通便抢险救灾特殊情况转账结算够方便必须现金开户银行提出书面申请单位财会部门负责签字盖章开户银行审查批准予支付现金
(2)银行开户体工商户农村承包营户异采购货款应通银行转账方式进行结算采购点确定交通方便必须携带现金客户提出申请开户银行根实际需予支付现金
(3)未银行开户体工商户农村承包营户异采购通银行汇兑方式支付加盖现金字样结算证汇银行必须保证支付现金
(4)体工商户农村承包户发放贷款应转账方式支付确需集市现金购买物资承贷提出书面申请开户银行审查批准贷款金额支付现金
(5)开户单位购置规定专项控制商品必须采取转账结算方式现金
3库存现金限额规定
现金库存限额指保证单位日常零星支付规定允许留存现金高数额现金理暂行条例实施细规定库存现金限额开户银行根单位实际情况核定限额般超企业______天日常零星开支需量离银行较远交通便单位放宽限额长超___天日常零星开支没银行单独开立账户附属单位实行现金理必须保留现金核定限额限额包括开户单位库存限额商业服务行业找零备现金根营业额核定定额包括开户单位库存现金限额
4现金坐支
坐支指单位现金收入中直接支付种开支坐支现金容易乱现金收支渠道利开户银行单位现金进行效监督理般情况准坐支现金现金理暂行条例实施细规定：开户单位支付现金单位现金库存中支付者开户银行提取单位现金收入中直接支付(坐支)需坐支现金单位事先报开户银行审查批准开户银行核定坐支范围限额坐支单位必须现金账实反映坐支现金月开户银行报送坐支金额情况般情况企业申请库存现金限额申请批准书时申请坐支说明坐支理途金额报开户银行审查批准专门申请批准允许坐支单位包括：
(1)基层供销社粮店食品店委托商店等销售兼营收购单位收购支付款项
(2)邮局汇兑收入款支付汇款
(3)医院收入款项退病住院押金伙食费支付输血费等
(4)饮食店等服务行业营业找零款项等
5现金理八准
现金理暂行条例实施细规定企业事业单位机关团体部队现金理应遵守八准八准：
(l)准符合财务制度证顶库存现金
(2)准单位间相互现金
(3)准谎报途套取现金
(4)准利银行账户代单位存支取现金
(5)准单位收入现金名义存储蓄
(6)准保留账外公款(金库)
(7)准发行变相货币
(8)准票券代民币市场流通
开户单位违反现金理八准种情况开户银行现金理暂行条例规定权责令停止违法活动根情节轻重予警告罚款
6开户银行开户单位现金监督理
开户银行开户单位现金监督理容：
(l)库存现金限额理开户银行实际出发着保证单位日常零星现金支付合理需减少现金原合理核定单位库存现金限额
(2)柜面理
开户银行柜面员办理业务程中开户单位现金收支情况进行监督开户单位送存支付现金时证写明款项源取款途否符合规定进行逐笔审查拒绝付款符合规定现金收入银行予应查明原反映关部门核实处理
(3)现金理检查
开户银行权深入开户单位定期定期开户单位现金收支情况
进行检查规定民银行报告现金理情况开户银行现金理
检查般包括容：
否超库存现金限额账面库存金额实际库存现金否致
否白条单顶库存现金公款私问题
否擅坐支账外保留公款情况
现金收入否正常现金支付扩范围假造途套取现金等情况
出租出账户
发行变相货币票券代民币市场流通
开户银行检查员编制现金理执行情况检查报告表现金理检查情况进行逐登记时银行领导进行汇报开户银行发现开户单位违反现金理暂行条例实施细中国民银行关规定行应时予纠正进行处罚
外开户单位部门定期定期检查属单位执行国家理制度情况发现问题时纠正检查情况通知开户银行
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1现金开支范围规定
现金开支范围指国家规定现金进行结算范围国家规定企业事业单位机关团体部队规定范围现金外应通开户银行进行转账结算根____发布现金理暂行条例中国民银行现金理暂行条例实施细规定企业事业单位机关团体部队列范围开支现金：
(l)职工工资种工资性津贴里说职工工资指企业事业单位机关团体部队支付职工工资工资性津贴
(2)劳务报酬指企业事业单位机关团体部队等提供劳务企业事业单位机关团体部队等支付劳务报酬包括新闻出版单位支付作者稿费种学校培训机构等支付外聘教师讲课费设计费装满费安装费制图费化验费测试费医疗费法律服务费咨询费种演出表演费技术服务费介绍服务费纪服务费代办服务费劳务费等等
(3)支付种奖金包括根国家规定颁发种科学技术文化艺术体育等种奖金
(4)种劳保福利费国家规定现金支出退休金抚恤金学生助学金职工困难生活补助费等
(5)收购单位收购农副产品物资金银工艺品废旧物资等价款
(6)单位预出差员必须身携带差旅费
(7)结算起点零星支出规定结算起点___元超结算起点应实行银行转账结算结算起点零星支出现金进行结算结算起点调整中国民银行确定报____备案
(8)中国民银行确定需现金支付支出采购点确定交通便抢险救灾特殊情况办理转账结算够方便必须现金支出
类支出开户单位应开户银行提出书面申请单位财会部门负责签字盖章开户银行审查批准予支付现金述第(5)(6)两项外企业事业单位机关团体部队支付款项中支付现金次超___元超限额部分根提款求指定银行转储蓄存款支票银行票支付确需全额支付现金应开户银行审查予支付
2需现金禁止现金情况
(l)采购点确定交通便抢险救灾特殊情况转账结算够方便必须现金开户银行提出书面申请单位财会部门负责签字盖章开户银行审查批准予支付现金
(2)银行开户体工商户农村承包营户异采购货款应通银行转账方式进行结算采购点确定交通方便必须携带现金客户提出申请开户银行根实际需予支付现金
(3)未银行开户体工商户农村承包营户异采购通银行汇兑方式支付加盖现金字样结算证汇银行必须保证支付现金
(4)体工商户农村承包户发放贷款应转账方式支付确需集市现金购买物资承贷提出书面申请开户银行审查批准贷款金额支付现金
(5)开户单位购置规定专项控制商品必须采取转账结算方式现金
3库存现金限额规定
现金库存限额指保证单位日常零星支付规定允许留存现金高数额现金理暂行条例实施细规定库存现金限额开户银行根单位实际情况核定限额般超企业______天日常零星开支需量离银行较远交通便单位放宽限额长超___天日常零星开支没银行单独开立账户附属单位实行现金理必须保留现金核定限额限额包括开户单位库存限额商业服务行业找零备现金根营业额核定定额包括开户单位库存现金限额
4现金坐支
坐支指单位现金收入中直接支付种开支坐支现金容易乱现金收支渠道利开户银行单位现金进行效监督理般情况准坐支现金现金理暂行条例实施细规定：开户单位支付现金单位现金库存中支付者开户银行提取单位现金收入中直接支付(坐支)需坐支现金单位事先报开户银行审查批准开户银行核定坐支范围限额坐支单位必须现金账实反映坐支现金月开户银行报送坐支金额情况般情况企业申请库存现金限额申请批准书时申请坐支说明坐支理途金额报开户银行审查批准专门申请批准允许坐支单位包括：
(1)基层供销社粮店食品店委托商店等销售兼营收购单位收购支付款项
(2)邮局汇兑收入款支付汇款
(3)医院收入款项退病住院押金伙食费支付输血费等
(4)饮食店等服务行业营业找零款项等
5现金理八准
现金理暂行条例实施细规定企业事业单位机关团体部队现金理应遵守八准八准：
(l)准符合财务制度证顶库存现金
(2)准单位间相互现金
(3)准谎报途套取现金
(4)准利银行账户代单位存支取现金
(5)准单位收入现金名义存储蓄
(6)准保留账外公款(金库)
(7)准发行变相货币
(8)准票券代民币市场流通
开户单位违反现金理八准种情况开户银行现金理暂行条例规定权责令停止违法活动根情节轻重予警告罚款
6开户银行开户单位现金监督理
开户银行开户单位现金监督理容：
(l)库存现金限额理开户银行实际出发着保证单位日常零星现金支付合理需减少现金原合理核定单位库存现金限额
(2)柜面理
开户银行柜面员办理业务程中开户单位现金收支情况进行监督开户单位送存支付现金时证写明款项源取款途否符合规定进行逐笔审查拒绝付款符合规定现金收入银行予应查明原反映关部门核实处理
(3)现金理检查
开户银行权深入开户单位定期定期开户单位现金收支情况
进行检查规定民银行报告现金理情况开户银行现金理
检查般包括容：
否超库存现金限额账面库存金额实际库存现金否致
否白条单顶库存现金公款私问题
否擅坐支账外保留公款情况
现金收入否正常现金支付扩范围假造途套取现金等情况
出租出账户
发行变相货币票券代民币市场流通
开户银行检查员编制现金理执行情况检查报告表现金理检查情况进行逐登记时银行领导进行汇报开户银行发现开户单位违反现金理暂行条例实施细中国民银行关规定行应时予纠正进行处罚
外开户单位部门定期定期检查属单位执行国家理制度情况发现问题时纠正检查情况通知开户银行
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