信贷调查中非财务素调查
宏观济环境分析
1济周期济开展速度时快时慢济紧缩时企业销售降生产降固定资产重置推迟折旧累计现金增加短时间企业剩现金着销售额进步减少量营亏损会出现现金逐步消耗掉循环直企业破产反济热时企业断扩充生产力现金需求增加济热必然导致利率升度扩张结果必然导致企业背负利息负担旦国家治理济热企业必首先招击
2国家产业政策程度决定行业否够资金支持政策优惠进影响企业系统性风险未变化趋势例属国家重点支持开展行业类企业正常效期开展条件优越风险相较属国家允许开展行业市场竞争较充分风险度适中属国家限制开展行业开展空间较风险度然较属国家明令禁止开展行业水泥玻璃火电等风险度极高
3通货膨胀通货膨胀会导致企业现金流极具紧张原材料价格涨企业保持存货需现金必增加工现金支付费增加售价提高销售时应收账款占现金增加企业唯希利润增加否企业现金流会越越紧张现金购置力蚕食终导致企业偿债力减弱
4财政金融政策财政政策紧缩时相关行业信贷风险会增加反会降货币政策行业影响拟行业钱构成资金钱占货币政策行业影响力度会通常情况扩张货币政策利改善行业营状况紧缩货币政策利行业营状况
5国际济环境中国参加世贸组织垄断程度较传统行业电力铁路建筑等受击较开放程度较高竞争较充分行业者较落行业电信汽车金融某高新技术产业农业等面严峻考验
二行业风险分析
行业风险应实际调查中首先分析素具体分析该行业总体特征国民济中处位处生产周期等行业分析判断钱结构成熟度周期性盈利力赖性代程度监环境七方面进行
1钱结构客户钱结构行业风险利润业公司间竞争重影响钱结构分固定钱变动钱果家公司固定钱变动钱高说明营杠杆高着产量提高均钱会降低果家公司固定钱变动钱低说明营杠杆低整行业产量降时样公司会优势容易降低变动钱生产力初始钱〔研发生产设备投入〕分摊量产品中形成规模济营杠杆规模济影响行业单公司盈利力销售量波动行业中营杠杆高公司营杠杆低公司安反行业销售量波动难预测时营杠杆低公司营杠杆高公司安
2行业成熟度行业开展历三阶段：新生成熟衰退新生行业成长迅速市场增长率年达20100成熟行业成长较缓市场增长率年超15新生行业样爆发式成长产品效劳更加标准化新产品开发速度频繁衰退行业市场需求逐渐萎缩行业分析根行业销售增长率新公司进入原公司关闭离开行业率推断出公司属行业处开展阶段
贷款处开展阶段行业时风险样成熟期行业风险较成熟期行业足够长存续期良业绩记录产品已标准化行业格局根明朗化发生意外性高行业正成长繁荣合理相信未年该行业继续成功相反处新生期行业风险拟新生行业缺乏业绩记录变化新产品推出频繁
3业务周期该行业受济定期起伏影响形成波动行业济波动影响正相关负相关例汽车修理配件业济衰退期更倾修理汽车购置新车行业周期性例食品业等必需品行业业务受济周期影响实际信贷调查中必须弄清楚受周期性影响程度行业销售利润济升降相关程度风险行业受济周期影响行业
4盈利力维持公司运营需盈利力长期盈利公司必倒闭整行业样果行业数公司费超收入赔钱行业持续存活力受质疑银行说信贷风险繁荣萧条时期持续量盈利行业风险普遍盈利行业
5赖性需判断该行业受影响程度需分析款行业赖行业应供需求方面考虑赖关系例房产行业景气时木材业会景气明显赖关系存钢铁玻璃轮胎业汽车业供货总款两行业赖程度越贷款该行业风险越行业供线客户群越分散风险越
6代程度调查代品脆弱性时整行业市场行业局部通常行业局部竞争行业产品代产品价格相差太时消费者转代品代品时限制利润繁荣时减少暴富果贷款产品容易代行业行业局部风险贷款产品没代产品行业果没代品行业钱价格差控制更牢
7政府监监行业利某时期盈利衡量行业风险时尤关注正构思中监否会极改变行业济性例保护然环境监规定会影响许行业生产程中产生毒物质行业明显处风险程度表前列
三企业营风险分析
1款行业中位款置行业中考察营规模处位规模暗示着市场份额公司稳定性方面信息果款享高市场份额损益表显示盈利较合理认公司会短时间遭遇破产公司营风险确定性然市场份额规模非绝风险指标公司成功着眼市场空白点市场空白点公司钱较高法关注方种情况公司保持特色集中精力资源获取丰厚利润会受竞争击
2目标战略分析首先企业目标进行分析否切实易实施次企业目前竞争情况进行分析企业总体竞争力行业优势实施营战略目标赢竞争优势具体方案次分企业市场战略财务目标理方式进行针性分析印证企业竞争优势财务战略实现目标支撑理层瞬息万变市场应变力
3产品市场企业提供适应市场消费者需求产品够企业带利润企业生存开展考察企业产品市场应分析市场份额销售力销售前景等〔1〕市场份额通两指标分析企业市场份额绝市场占率〔该公司定时间导产品销售额整行业该产品销售额〕相市场占率〔定时期该公司绝市场占率竞争手绝市场占率〕前者反映企业市场占情况者反映企业相竞争情况实际分析时结合述两指标更清楚掌握企业市场份额〔2〕渠道建设企业产品果没健全畅通快速简洁分销渠道产品快速厂家分销市场产品企业创造现实利润外企业销售范围越广客户越分散企业销售风险越〔3〕客户满意度企业产品否程度满足客户求客户购置历完全特满足时企业获更客户忠诚实际分析时采两指标老客户保持率〔定时期老客户销售额占企业总销售额〕新客户获率〔定时期新客户销售额占企业总销售额〕通时期连续拟致分析出企业客户稳定情况〔4〕市场竞争情况实践证明企业总受四方面压力供商客户竞争手代产品行业竞争强度取决五种根力量现公司间竞争客户讨价价力供商讨价价力潜进入者威胁代产品威胁实际调查中根理进行分析
4供分析包括供价格供保障采购考察企业处取必劳动力原材料企业控制劳动力原材料价格获取途径程度企业样获利价格劳动力原材料〔1〕定价力供劳动力原材料否受供商控制企业控制原材料价格程度企业控制原材料价格程度越高风险越 〔2〕获性企业应确保原材料时供时应具备原材料供提前预知性
5生产分析审查企业生产环节四方面着手：〔1〕生产持续性企业否持续生产出质量合格数量充足供货时产品关联素原材料供技术水销售状况员工积极性等旦某环节出现问题会影响企业正常生产造成企业生产钱增加〔2〕技术更新力企业技术适应性技术含量高企业通更新技术提高产品品质降低钱提高产量风险相较〔3〕灾难应变力指企业突发事件天灾祸应变力〔4〕劳资关系员工企业关系根行业特点方面解企业团队精神分配制度员工精神面貌劳动热情企业文化建设等情况
6销售分析实际中销售分析应方面入手：〔1〕销售竞争企业说行业竞争手强弱决定着营风险时决定着企业产品价格产品需求控制力〔2〕销售集中度企业销售范围越广客户越越分散风险相越果企业销售集中二家客户潜风险越〔3〕分销渠道分销链传递形式企业产品控制推销程度化解分销风险调查判断企业分销渠道否畅
四企业理风险分析
1核心理层企业兴衰核心理层息息相关领导班子逆境中力挽狂澜称职领导班子会家蒸蒸日企业搞跨实际担保调查中应注重企业核心理层考察〔1〕负责品德负责品德坏通常企业信誉标准负责企业竞争力〔2〕决策机制企业决策机制否符合企业现实开展需？民式专制式？决策组织决策程序否积极效？〔3〕核心理层结构年龄结构企业理员年龄结构合理否事关整理层群体功发挥企业持续开展企业领导成员合理搭配年轻年龄较占相重样年轻气年龄较验智慧机结合起充分发挥优势〔4〕知识水专业结构学历衡量文化素质专业水重标志着现代企业分工越越细通常时具备方面知识专长求企业理层合理专业知识结构〔5〕历企业理门艺术需企业理者具创造性解决实际问题力验企业理者说十分重般说企业营者事行业时间越长行业特征越熟悉处理企业营中出现实际问题力越强〔6〕力企业理者需具备准确预测外部环境变化进行正确决策力组织协调控制力公关力创新力通常情况家公司核心理层考察时拟难般情况参考企业营业绩间接评价果家企业营业绩拟相应说明理者力较强时应考察定性方面素企业公众中知名度企业获种荣誉称号理层职工中威信规章制度完整性贯彻执行状况部协调合作效性〔7〕理层稳定性果企业理层稳定高级理员更换频繁企业持续正常营产生利影响企业未偿债力具确定性〔8〕理层营思想营作风果企业理层度追求短期利润化导致种种消极果视新技术开发新产品开发市场开拓力资源开发等方面工夫企业长期开展利理层营作风企业营开展稳健型具实质性影响险营作风企业带丰厚利润带巨损失企业未偿债力具确定性
2企业组织形式企业组织形式改变企业现金流量盈利力等会产生显著影响
3业绩评估理层业绩评估效方式集中注意力理五传统务〔1〕方案：完善方案预算证明未书面方案涵盖公司职领域全面五年战略方案方案结果进行定期检查部门间合作协调情况证明务报表〔2〕组织：秩序工作流程证明工作分配效瓶颈明确效组织结构图工作描述〔3〕力：雇员流动高级理员流动员工培训事政策团队精神雇辞退操作标准力资源部门效率 〔4〕领导：民式专制式奖励业绩挂钩通公司短期长期目标挂钩政策目标明确确保员工心中数获结果反应〔5〕控制：明确产品功钱预算准确检查业绩挂钩设定评定标准时汇报检查纠正
4财务理力企业理层财务理力评估方面着手：〔1〕资产流动性〔包括流动率速度率〕〔2〕周转率〔包括应收账款周转率存货周转率〕〔3〕稳定性通企业资产负债率评估〔4〕获利力〔包括资金利润率销售利润率钱费率〕
五技术创新力企业技术分析应静态动态两方面进行分析掌握企业现技术业中位置企业科研技术力量科研投入情况等实际调查时利创新产品销售率研发费率科研技术员例等指标具体分析
五信誉现实生活中企业钱赖着实际调查中该公司额信誉状况进行调查包括企业款记录银行供商等债权款记录营中合约纳税等履行情况进行分析判断
六反担保调查分析反担保形式抵质押率否存重复抵质押抵质押物否符合相关法律法规规定变现性抵质押否足值抵质押物否购置保险
七重素未决素类素特点发生性确定旦发生企业造成重影响实际调查中充分解事件性质涉金额发生条件发生概率判断企业影响程度类素：〔1〕重法律纠纷未结诉讼果存充分调查事件进程预测事件结局果〔2〕衍生金融工具投资期货期权等衍生金融工具会导致企业未财务状况盈利力发生剧烈变化具高杠杆性高风险性 〔3〕重资产负债已取银行授信额度额外担保额票贴现等
二 企业非财务信息获取渠道
分析企业非财务素前提必须获取真实充足非财务信息信息称市场中知情者信息影响知情者利益者说知情者知情者行承风险求商业银行信贷员熟练掌握灵活利种企业非财务信息获取渠道善信贷调查中收集甄信贷申请信息通常企业非财务信息渠道获取
1企业财务报表附注财务报表附注企业外提供非财务信息重窗口通财务报表附注够掌握企业非财务信息(1)关企业资产负债者权益性质说明资产否否抵押负债存确定性等(2)关会计政策变更说明(3)关前瞻性信息企业面时机风险理部门方案等(4)关股东理员信息董事理员酬金股东关联方等(5)理部门分析营业绩数发生变化原趋势特征等(6)背景信息企业营业务范围营目标战略竞争手情况等(7)项营性数产品价格数量市场占率产品质量水客户满意程度员工情况新产品开发效劳情况等
2企业章程制度文件公司章程企业宪法公司章程里洞悉企业股东构成治理机制决策机制等根信息企业重制度文件反映企业控力营理念竞争谋略等重信息
3企业刊网站企业部刊物网站企业部信息交流台企业外界沟通桥梁含企业理架构企业文化企业生产营进展企业工作重心等丰富信息鉴公开性企业般会报喜报忧〞覆盖面广信息量信贷员宜略作浏览中获取感性认识找出价值信息
4工作总结工作方案企业负责工作报告工作总结工作方案企业营历史写企业图谋开展纲领评价企业竞争力开展前景帮助某典型信息直接企业负责工作报告中提供包括(1)影响企业营事项变化(2)预计企业行业整济未发生变化企业起作(3)年度年度企业营改良方案(4)期资支出研究支出金额预期效果等
5企业客户企业市场竞争力信誉提供商品效劳质量价格数量终端市场企业产品反映企业部理否严格标准获取类信息企业客户渠道作企业客户销商终端户般企业拟解熟悉整行业企业产品企业效劳感受深拟出行业企业优势劣势意见深刻全面意见直接快速时效性外银行间没利害关系般畅欲言获信息性较高
6企业供商企业供商里信息企业付款时性判断企业信誉实力现金流状况
7企业员工企业员工天生活企业里企业负责品德企业决策机制企业理层团结状况企业理制度等情况非常解信贷员中许信息值注意企业充满感情迫理层压力员工会真实表达思想通渠道调查时必须讲究调查场合调查方式注意消员工顾虑通常采填写记名调查表交谈形式
8政府部门行业协会政府部门包括企业部门工商部门税务部门民银行等相关部门国存行业部门协会承着统规划行业开展理工作着丰富行业信息资料行业开展规划行业现企业情况等工商部门查询注册资金注册址法代表股东构成企业章程等情况税务部门提供税收交纳情况助判断企业赢利力信誉民银行信贷理系统查询企业信贷历史记录企业根资料判断评价企业信誉债务负担担保信息
9媒体公信息网络系统途径获取关信贷申请行业素宏观政策济环境等非财务素信息
三 商业银行进行非财务素分析面障碍策
应该说信贷企业进行非财务分析年已引起国商业银行高度重视分析方法分析程序等方面取较进展历史社会环境等方面原方面面少障碍钱问题非财务素分析牵涉信贷企业方方面面收集渠道种样许信息企业外部许信息需方收集印证核实掌握全面准确信息商业银行需花费量时间投入量力物力果聘请第三方专业调查机构负责信息搜集需较高钱二观意性性差便握数非财务指标力图信息量化目前尚没客观成熟非财务指标评价系统许非财务指标量化尚公认规言带观意性满意度量化许非财务指标法量化全信贷员观判断三商业银行信贷业员整体素质亟提高相财务素分析非财务素分析信贷业员求更高非财务素分(接P40)析复杂性求信贷员具广泛知识结构国家政策行业标准企业理专业技术市场营销财务会计知非财务信息收集渠道样性求信贷员具高度负责工作责心勤奋敬业精神商业间谍般谋略非财务素分析观性求信贷员具丰富验犀利眼光高度职业敏感目前言商业银行真正符合条件信贷员少少
解决问题建议首先加快社会诚信系统建设国社会诚信系统雏形民银行世纪90年代初期实施纸制贷款证〞制度规定信贷企业民银行办理贷款证〞商业银行办理信贷业务该证登记实现信息互通10年开展贷款卡〞取代贷款证〞企业根信息贷款情况已商业银行间联网查询信息简单 更新速度慢难满足需建立全面完善社会征信系统减少商业银行信贷分析钱促进全社会信建设次加强非财务指标体系方法研究早建立标准公认非财务指标评价体系目前少专家学者积极努力出少成果没形成权威达成致次商业银行力加强信贷队伍建设采取培训考核引进等系列措施淘汰合格员引进优秀提高信贷业员整体素质
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宏观济环境分析
1济周期济开展速度时快时慢济紧缩时企业销售降生产降固定资产重置推迟折旧累计现金增加短时间企业剩现金着销售额进步减少量营亏损会出现现金逐步消耗掉循环直企业破产反济热时企业断扩充生产力现金需求增加济热必然导致利率升度扩张结果必然导致企业背负利息负担旦国家治理济热企业必首先招击
2国家产业政策程度决定行业否够资金支持政策优惠进影响企业系统性风险未变化趋势例属国家重点支持开展行业类企业正常效期开展条件优越风险相较属国家允许开展行业市场竞争较充分风险度适中属国家限制开展行业开展空间较风险度然较属国家明令禁止开展行业水泥玻璃火电等风险度极高
3通货膨胀通货膨胀会导致企业现金流极具紧张原材料价格涨企业保持存货需现金必增加工现金支付费增加售价提高销售时应收账款占现金增加企业唯希利润增加否企业现金流会越越紧张现金购置力蚕食终导致企业偿债力减弱
4财政金融政策财政政策紧缩时相关行业信贷风险会增加反会降货币政策行业影响拟行业钱构成资金钱占货币政策行业影响力度会通常情况扩张货币政策利改善行业营状况紧缩货币政策利行业营状况
5国际济环境中国参加世贸组织垄断程度较传统行业电力铁路建筑等受击较开放程度较高竞争较充分行业者较落行业电信汽车金融某高新技术产业农业等面严峻考验
二行业风险分析
行业风险应实际调查中首先分析素具体分析该行业总体特征国民济中处位处生产周期等行业分析判断钱结构成熟度周期性盈利力赖性代程度监环境七方面进行
1钱结构客户钱结构行业风险利润业公司间竞争重影响钱结构分固定钱变动钱果家公司固定钱变动钱高说明营杠杆高着产量提高均钱会降低果家公司固定钱变动钱低说明营杠杆低整行业产量降时样公司会优势容易降低变动钱生产力初始钱〔研发生产设备投入〕分摊量产品中形成规模济营杠杆规模济影响行业单公司盈利力销售量波动行业中营杠杆高公司营杠杆低公司安反行业销售量波动难预测时营杠杆低公司营杠杆高公司安
2行业成熟度行业开展历三阶段：新生成熟衰退新生行业成长迅速市场增长率年达20100成熟行业成长较缓市场增长率年超15新生行业样爆发式成长产品效劳更加标准化新产品开发速度频繁衰退行业市场需求逐渐萎缩行业分析根行业销售增长率新公司进入原公司关闭离开行业率推断出公司属行业处开展阶段
贷款处开展阶段行业时风险样成熟期行业风险较成熟期行业足够长存续期良业绩记录产品已标准化行业格局根明朗化发生意外性高行业正成长繁荣合理相信未年该行业继续成功相反处新生期行业风险拟新生行业缺乏业绩记录变化新产品推出频繁
3业务周期该行业受济定期起伏影响形成波动行业济波动影响正相关负相关例汽车修理配件业济衰退期更倾修理汽车购置新车行业周期性例食品业等必需品行业业务受济周期影响实际信贷调查中必须弄清楚受周期性影响程度行业销售利润济升降相关程度风险行业受济周期影响行业
4盈利力维持公司运营需盈利力长期盈利公司必倒闭整行业样果行业数公司费超收入赔钱行业持续存活力受质疑银行说信贷风险繁荣萧条时期持续量盈利行业风险普遍盈利行业
5赖性需判断该行业受影响程度需分析款行业赖行业应供需求方面考虑赖关系例房产行业景气时木材业会景气明显赖关系存钢铁玻璃轮胎业汽车业供货总款两行业赖程度越贷款该行业风险越行业供线客户群越分散风险越
6代程度调查代品脆弱性时整行业市场行业局部通常行业局部竞争行业产品代产品价格相差太时消费者转代品代品时限制利润繁荣时减少暴富果贷款产品容易代行业行业局部风险贷款产品没代产品行业果没代品行业钱价格差控制更牢
7政府监监行业利某时期盈利衡量行业风险时尤关注正构思中监否会极改变行业济性例保护然环境监规定会影响许行业生产程中产生毒物质行业明显处风险程度表前列
三企业营风险分析
1款行业中位款置行业中考察营规模处位规模暗示着市场份额公司稳定性方面信息果款享高市场份额损益表显示盈利较合理认公司会短时间遭遇破产公司营风险确定性然市场份额规模非绝风险指标公司成功着眼市场空白点市场空白点公司钱较高法关注方种情况公司保持特色集中精力资源获取丰厚利润会受竞争击
2目标战略分析首先企业目标进行分析否切实易实施次企业目前竞争情况进行分析企业总体竞争力行业优势实施营战略目标赢竞争优势具体方案次分企业市场战略财务目标理方式进行针性分析印证企业竞争优势财务战略实现目标支撑理层瞬息万变市场应变力
3产品市场企业提供适应市场消费者需求产品够企业带利润企业生存开展考察企业产品市场应分析市场份额销售力销售前景等〔1〕市场份额通两指标分析企业市场份额绝市场占率〔该公司定时间导产品销售额整行业该产品销售额〕相市场占率〔定时期该公司绝市场占率竞争手绝市场占率〕前者反映企业市场占情况者反映企业相竞争情况实际分析时结合述两指标更清楚掌握企业市场份额〔2〕渠道建设企业产品果没健全畅通快速简洁分销渠道产品快速厂家分销市场产品企业创造现实利润外企业销售范围越广客户越分散企业销售风险越〔3〕客户满意度企业产品否程度满足客户求客户购置历完全特满足时企业获更客户忠诚实际分析时采两指标老客户保持率〔定时期老客户销售额占企业总销售额〕新客户获率〔定时期新客户销售额占企业总销售额〕通时期连续拟致分析出企业客户稳定情况〔4〕市场竞争情况实践证明企业总受四方面压力供商客户竞争手代产品行业竞争强度取决五种根力量现公司间竞争客户讨价价力供商讨价价力潜进入者威胁代产品威胁实际调查中根理进行分析
4供分析包括供价格供保障采购考察企业处取必劳动力原材料企业控制劳动力原材料价格获取途径程度企业样获利价格劳动力原材料〔1〕定价力供劳动力原材料否受供商控制企业控制原材料价格程度企业控制原材料价格程度越高风险越 〔2〕获性企业应确保原材料时供时应具备原材料供提前预知性
5生产分析审查企业生产环节四方面着手：〔1〕生产持续性企业否持续生产出质量合格数量充足供货时产品关联素原材料供技术水销售状况员工积极性等旦某环节出现问题会影响企业正常生产造成企业生产钱增加〔2〕技术更新力企业技术适应性技术含量高企业通更新技术提高产品品质降低钱提高产量风险相较〔3〕灾难应变力指企业突发事件天灾祸应变力〔4〕劳资关系员工企业关系根行业特点方面解企业团队精神分配制度员工精神面貌劳动热情企业文化建设等情况
6销售分析实际中销售分析应方面入手：〔1〕销售竞争企业说行业竞争手强弱决定着营风险时决定着企业产品价格产品需求控制力〔2〕销售集中度企业销售范围越广客户越越分散风险相越果企业销售集中二家客户潜风险越〔3〕分销渠道分销链传递形式企业产品控制推销程度化解分销风险调查判断企业分销渠道否畅
四企业理风险分析
1核心理层企业兴衰核心理层息息相关领导班子逆境中力挽狂澜称职领导班子会家蒸蒸日企业搞跨实际担保调查中应注重企业核心理层考察〔1〕负责品德负责品德坏通常企业信誉标准负责企业竞争力〔2〕决策机制企业决策机制否符合企业现实开展需？民式专制式？决策组织决策程序否积极效？〔3〕核心理层结构年龄结构企业理员年龄结构合理否事关整理层群体功发挥企业持续开展企业领导成员合理搭配年轻年龄较占相重样年轻气年龄较验智慧机结合起充分发挥优势〔4〕知识水专业结构学历衡量文化素质专业水重标志着现代企业分工越越细通常时具备方面知识专长求企业理层合理专业知识结构〔5〕历企业理门艺术需企业理者具创造性解决实际问题力验企业理者说十分重般说企业营者事行业时间越长行业特征越熟悉处理企业营中出现实际问题力越强〔6〕力企业理者需具备准确预测外部环境变化进行正确决策力组织协调控制力公关力创新力通常情况家公司核心理层考察时拟难般情况参考企业营业绩间接评价果家企业营业绩拟相应说明理者力较强时应考察定性方面素企业公众中知名度企业获种荣誉称号理层职工中威信规章制度完整性贯彻执行状况部协调合作效性〔7〕理层稳定性果企业理层稳定高级理员更换频繁企业持续正常营产生利影响企业未偿债力具确定性〔8〕理层营思想营作风果企业理层度追求短期利润化导致种种消极果视新技术开发新产品开发市场开拓力资源开发等方面工夫企业长期开展利理层营作风企业营开展稳健型具实质性影响险营作风企业带丰厚利润带巨损失企业未偿债力具确定性
2企业组织形式企业组织形式改变企业现金流量盈利力等会产生显著影响
3业绩评估理层业绩评估效方式集中注意力理五传统务〔1〕方案：完善方案预算证明未书面方案涵盖公司职领域全面五年战略方案方案结果进行定期检查部门间合作协调情况证明务报表〔2〕组织：秩序工作流程证明工作分配效瓶颈明确效组织结构图工作描述〔3〕力：雇员流动高级理员流动员工培训事政策团队精神雇辞退操作标准力资源部门效率 〔4〕领导：民式专制式奖励业绩挂钩通公司短期长期目标挂钩政策目标明确确保员工心中数获结果反应〔5〕控制：明确产品功钱预算准确检查业绩挂钩设定评定标准时汇报检查纠正
4财务理力企业理层财务理力评估方面着手：〔1〕资产流动性〔包括流动率速度率〕〔2〕周转率〔包括应收账款周转率存货周转率〕〔3〕稳定性通企业资产负债率评估〔4〕获利力〔包括资金利润率销售利润率钱费率〕
五技术创新力企业技术分析应静态动态两方面进行分析掌握企业现技术业中位置企业科研技术力量科研投入情况等实际调查时利创新产品销售率研发费率科研技术员例等指标具体分析
五信誉现实生活中企业钱赖着实际调查中该公司额信誉状况进行调查包括企业款记录银行供商等债权款记录营中合约纳税等履行情况进行分析判断
六反担保调查分析反担保形式抵质押率否存重复抵质押抵质押物否符合相关法律法规规定变现性抵质押否足值抵质押物否购置保险
七重素未决素类素特点发生性确定旦发生企业造成重影响实际调查中充分解事件性质涉金额发生条件发生概率判断企业影响程度类素：〔1〕重法律纠纷未结诉讼果存充分调查事件进程预测事件结局果〔2〕衍生金融工具投资期货期权等衍生金融工具会导致企业未财务状况盈利力发生剧烈变化具高杠杆性高风险性 〔3〕重资产负债已取银行授信额度额外担保额票贴现等
二 企业非财务信息获取渠道
分析企业非财务素前提必须获取真实充足非财务信息信息称市场中知情者信息影响知情者利益者说知情者知情者行承风险求商业银行信贷员熟练掌握灵活利种企业非财务信息获取渠道善信贷调查中收集甄信贷申请信息通常企业非财务信息渠道获取
1企业财务报表附注财务报表附注企业外提供非财务信息重窗口通财务报表附注够掌握企业非财务信息(1)关企业资产负债者权益性质说明资产否否抵押负债存确定性等(2)关会计政策变更说明(3)关前瞻性信息企业面时机风险理部门方案等(4)关股东理员信息董事理员酬金股东关联方等(5)理部门分析营业绩数发生变化原趋势特征等(6)背景信息企业营业务范围营目标战略竞争手情况等(7)项营性数产品价格数量市场占率产品质量水客户满意程度员工情况新产品开发效劳情况等
2企业章程制度文件公司章程企业宪法公司章程里洞悉企业股东构成治理机制决策机制等根信息企业重制度文件反映企业控力营理念竞争谋略等重信息
3企业刊网站企业部刊物网站企业部信息交流台企业外界沟通桥梁含企业理架构企业文化企业生产营进展企业工作重心等丰富信息鉴公开性企业般会报喜报忧〞覆盖面广信息量信贷员宜略作浏览中获取感性认识找出价值信息
4工作总结工作方案企业负责工作报告工作总结工作方案企业营历史写企业图谋开展纲领评价企业竞争力开展前景帮助某典型信息直接企业负责工作报告中提供包括(1)影响企业营事项变化(2)预计企业行业整济未发生变化企业起作(3)年度年度企业营改良方案(4)期资支出研究支出金额预期效果等
5企业客户企业市场竞争力信誉提供商品效劳质量价格数量终端市场企业产品反映企业部理否严格标准获取类信息企业客户渠道作企业客户销商终端户般企业拟解熟悉整行业企业产品企业效劳感受深拟出行业企业优势劣势意见深刻全面意见直接快速时效性外银行间没利害关系般畅欲言获信息性较高
6企业供商企业供商里信息企业付款时性判断企业信誉实力现金流状况
7企业员工企业员工天生活企业里企业负责品德企业决策机制企业理层团结状况企业理制度等情况非常解信贷员中许信息值注意企业充满感情迫理层压力员工会真实表达思想通渠道调查时必须讲究调查场合调查方式注意消员工顾虑通常采填写记名调查表交谈形式
8政府部门行业协会政府部门包括企业部门工商部门税务部门民银行等相关部门国存行业部门协会承着统规划行业开展理工作着丰富行业信息资料行业开展规划行业现企业情况等工商部门查询注册资金注册址法代表股东构成企业章程等情况税务部门提供税收交纳情况助判断企业赢利力信誉民银行信贷理系统查询企业信贷历史记录企业根资料判断评价企业信誉债务负担担保信息
9媒体公信息网络系统途径获取关信贷申请行业素宏观政策济环境等非财务素信息
三 商业银行进行非财务素分析面障碍策
应该说信贷企业进行非财务分析年已引起国商业银行高度重视分析方法分析程序等方面取较进展历史社会环境等方面原方面面少障碍钱问题非财务素分析牵涉信贷企业方方面面收集渠道种样许信息企业外部许信息需方收集印证核实掌握全面准确信息商业银行需花费量时间投入量力物力果聘请第三方专业调查机构负责信息搜集需较高钱二观意性性差便握数非财务指标力图信息量化目前尚没客观成熟非财务指标评价系统许非财务指标量化尚公认规言带观意性满意度量化许非财务指标法量化全信贷员观判断三商业银行信贷业员整体素质亟提高相财务素分析非财务素分析信贷业员求更高非财务素分(接P40)析复杂性求信贷员具广泛知识结构国家政策行业标准企业理专业技术市场营销财务会计知非财务信息收集渠道样性求信贷员具高度负责工作责心勤奋敬业精神商业间谍般谋略非财务素分析观性求信贷员具丰富验犀利眼光高度职业敏感目前言商业银行真正符合条件信贷员少少
解决问题建议首先加快社会诚信系统建设国社会诚信系统雏形民银行世纪90年代初期实施纸制贷款证〞制度规定信贷企业民银行办理贷款证〞商业银行办理信贷业务该证登记实现信息互通10年开展贷款卡〞取代贷款证〞企业根信息贷款情况已商业银行间联网查询信息简单 更新速度慢难满足需建立全面完善社会征信系统减少商业银行信贷分析钱促进全社会信建设次加强非财务指标体系方法研究早建立标准公认非财务指标评价体系目前少专家学者积极努力出少成果没形成权威达成致次商业银行力加强信贷队伍建设采取培训考核引进等系列措施淘汰合格员引进优秀提高信贷业员整体素质
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