单位内部审计意见建议整改落实规定

单位部审计意见建议整改落实规定
　　时纠正审计发现问题切实提高审计效进步规范部审计工作单位制定部审计意见建议整改落实规定现发请遵执行
第章 总
　　第条 充分发挥部审计监督作确保审计意见建议认真落实切实提高审计效根审计署关部审计工作规定制定规定
　　第二条 规定适单位科室
第二章 职责
　　第三条 单位审科负责实施审计项目审计意见踪落实审计建议采纳情况检查督办复核认定评价工作
　　第四条 审计科室审计结果整改落实全程负责
　　第五条 审计科室受客观素影响法审计发现问题采取纠正措施应时做出书面说明报请单位审科程序批准方暂缓整改
　　第六条 需实施续审计审计科室应积极支持配合求时提供完整真实相关审计资料
第三章 工作程序
　　第七条 审计单位审计中发现存问题审计报告送达日起10日单位审计处报送审计整改结果报告报告容包括：审计发现问题整改措施完成情况审计建议采纳情况关
责部门责责追究处理情况尚未整改位原限期整改处理计划等
　　第八条 单位审科根审计科室书面整改报告通检查复核认定重审计事项已落实该审计项目审计工作关闭确必时实施续审计者作审计科室次审计工作部分
第九条 重审计事项已具备整改条件审计象未进行整改单位审科报单位相关领导责令整改
第十条 实需续审计领导批准适时安排续踪审计
第十条 续踪审计应充分考虑素：
（）审计批露问题审计建议重性
（二）纠正措施复杂性
（三）落实纠正措施需期限成
（四）纠正措施产生负面影响
（五）审计科室业务安排时间求
　　第十二条 单位审科根审计科室整改书面报告全面深入解情况基础确定审计思路重点编制审计方案针性开展续审计工作
第十三条 续踪审计应突出未整改问题审计力度恰分析未整改原评估整改效果未整改风险程度寻求进步整改措施续踪审计应着眼部控制充分性效性更关注关键环节重点部位
　　第十四条 单位审科根续审计执行程结果审科室提交续审计报告
第四章 相关求
　　第十五条 审计科室负责落实审计整改工作第责科室身存问题负责负责整改
　　第十六条 审计科室整改落实工作完善制度规范理提升力目标审计发现问题进行认真剖析总结整改提高
　　第十七条 审计科室逾期未提出整改报告者求整改落实重审计事项单位审科应时进行督办责令整改拒绝拖延整改工作审计单位严问责定范围进行通报批评外根情节轻重情况报单位院长批准扣科室负责月部分绩效
　　第十八条 续审计中果审计科室未提供真实审计资料信息等造成审计结客观事实符应重新核实更改审计结审计工作关规定进行严肃处理追究事责
第五章　附
　　第十九条 规定单位审计处负责解释
　　第二十条 规定发日起施行
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