XX行政资金管理制度范文

货币资金理  
第章 总  
 
第条 进步全面加强行政事业单位货币资金控制防范单位货币资金侵占挪贪污等根中华民国会计法财政部行政事业单位部控制规范(试行)(简称单位控规范)等制定实施细
第二条 行政事业单位货币资金包括单位库存现金银行存款零余额账户款额度等
第三条 单位负责会计法单位控规范求加强单位货币资金控单位货币资金部控制建立健全效实施货币资金安全完整负责单位负责单位分负责财务负责出纳会计稽核等岗位员法律法规单位控制度规定承担相应责
第四条 单位应法合理设置会计机构会计岗位建立货币资金业务岗位责制单位负责财务部门(相关部门)负责相关岗位员签订岗位责书明确部门岗位员办理业务事项权限范围相应责办理货币资金业务员应单位货币资金部控制相关规定严格执行授权批准制度严格执行货币资金支付流程规定越权办理违反程序办理
第五条 单位应配备工作岗位相适应资格力会计员确保办理货币资金业务相容岗位互相分离严禁办理货币资金业务全程出纳员兼稽核会计档案保收入支出费债权债务账目登记工作
第六条 单位应加强财务专章银行印鉴电子印章电子支付密钥等章钥理制定章钥分控制度明确保员保职责权限理流程等
第七条 严禁保收付款项需全部印章单位财务专章应专保名章必须授权员保保员擅保印章交保私接受保印章
第八条 实行电子收付理行政事业单位应加强支付密钥控制网支付操作员相容岗位应相互分离严禁保网收付系统岗位密钥保员应规定途密钥擅转保
第九条 单位应保印章密钥员配置单独保设备保员应做走柜锁保障安全存放
第十条 单位应加强资金相关票理严格履行财政票发票支票等类票申领购买启销毁等规定手续
第十条 单位应建立票专制度规定明确指定票专员建立票专台账确保做票保序时登记工作票理员配备保险柜等专设备确保做走柜锁
第十二条 单位应加强票理严禁转出代开买卖财政票发票等票擅扩票范围开具虚假票
第五章 定期盘查
第十三条 单位应加强货币资金核查控制建立货币资金货币资金相关业务盘查制度明确指定办理货币资金业务会计员(员)季度少开展次货币资金业务盘查工作
第十四条 单位应加强库存现金盘查重点关注账款否相符白条抵库私挪公款账外资金等
第十五条 单位应加强银行存款零余额账户款额度检查重点关注银行账单银行存款日记账零余额款额度日记账核否账实相符账账相符相关岗位员否月编制银行存款余额调节表零余额账户调节表调节相符等
第十六条 单位应加强收入业务账检查重点关注票款否致收入金额否合约定相符收入款项否时足额缴存规定银行账户财政非税收入专户收入否业务部门台账致否财政非税收入账户金额致等
第十七条 货币资金业务盘查结果应单位负责书面报告单位负责签字存档盘查发现问题应时查明原做出相应处理

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