××市商业银行股份限公司
部控制风险理检查方案
建立健全规范行项部控制制度防范降低行日常营风险流动性风险根××市商业银行监事会2011年度工作计划行监事会指派相关工作员2011年 月 日2011年 月 日行业务部门目前部控制制度风险理进行次全面检查确保次检查合理序特制定工作方案：
检查
××市商业银行股份限公司监事会2011年度工作计划
二检查目
通次检查评价行目前部控制制度完善程度执行效程度评价行目前风险理层级防范措施力争达规范完善行部控制度降低理中项风险目
三检查象范围
行部控制制度风险理进行全面检查
四检查方法
次检查采审阅检查分析性复核询问根实际情况需采取方法等进行
五检查容重点
次检查涉行目前执行部控制制度风险理等容检查重点：
（）检查相关部控制制度否完善合规部控制制度执行否效否存执行前制度情形现实情况发生变化时相关部控制制度否现实情况做相应变更等
1检查否建立良公司治理结构分工合理职责明确相互制衡报告关系清晰组织结构
2检查否建立科学效激励约束机制否重培育良企业精神部控制文化
3检查否已项业务制定全面系统成文政策制度程序否求全行范围保持统业务标准操作求
4检查设立新机构开办新业务否事先制定关政策制度程序否潜风险进行计量评估提出风险防范措施
5检查否建立效核监控制度种账证报表定期进行核现金价证券等形资产时进行盘点柜台办理业务实行复核事监督关重业务实行双签效制度授权授信执行情况进行监控
6检查否已规定进行会计核算业务记录建立完整会计统计业务档案妥善保确保原始记录合契约种资料真实完整
7检查否配备充足具备相应专业业资格部审计员否建立专业培训制度否确保年定离岗脱产培训时间
8检查业务部门执行具体业务时否做项业务营状况进行常性检查时发现部控制存问题迅速予纠正
9检查部控制监督评价部门否认真履行职责部控制制度建设执行情况定期进行检查评价提出改进建议违反规定机构员提出处理意见
10检查否建立部控制风险责制
（二）检查风险理制度规定实际操作重点流动性风险操作风险
1流动性风险理检查
（1）检查测算行项流动性指标否达求流动性例备付率等
（2）检查行流动资产质量
（3）检查行流动性风险理体系部控制制度实施程序否足识计量监测控制流动性风险
（4）检查行关流动性风险控制风险限额否适
（5）检查行进行现金流量分析压力测试基假设否适
（6）检查行关流动性风险理信息报告否准确时效
（7）检查相关部门否严格执行定流动性风险理政策程序
2操作风险理检查
（1）检查部门间否明确职责分工相关职适分离（避免潜利益突）
（2）检查相关部门否密切监测遵守指定风险限额权限情况
（3）检查部门接触银行资产记录否进行安全监控
（4）检查部门员工否具事业务相适应业务力否求接受相关培训
（5）检查部门否时识合理预期收益符存隐患业务产品
（5）检查相关部门否定期交易账户进行复核账
（6）检查相关部门关键岗位否实行轮岗轮调强制性休假制度离岗审计制度
（7）检查否建立基层操作风险控奖惩兼顾激励约束机制
六检查方式
次检查采取检查方式进行
七检查工作程序时间
次检查工作2011年*月开始具体分三阶段进行：
（）检查准备阶段（2011年 月 日前）：
××市商业银行股份限公司监事会2011年度工作计划检查工作计划安排确立检查项目审前调查基础制定检查实施方案确定检查组成员分工明确检查目标重点安排阶段检查务实施时间
（二）检查分析阶段（2011年 月 日2011年 月 日）：
根检查实施方案针检查容重点采符合性测试实质性测试方法检查行部控制制度容合规性完善性风险理全面性等检查测试基础进行分析性复核具体程序分两步实施：
1检查业务部门部控制制度风险理制度进行相关测试评价
2针第步检查中发现情况问题关部门进行进步询证取相关检查证
3法取实物检查容配合询问穿行测试等方式进行检查测试
（三）总结报告阶段（2011年 月 日2011年 月 日）：
1检查员检查分析阶段形成检查工作底稿进行分析总结形成检查报告初稿
2检查组组长复核检查工作底稿检查报告初稿
3检查组相关部门发现额问题交换意见
4综合情况形成检查结作出检查决定提出检查建议终完成检查报告
八检查组成员
组 长：
副组长：
成 员：
九点求
（）支行营业室相关部门积极配合做前期检查准备工作
（二）检查组成员切实履行职责高质量完成次业务检查工作检查程中出现敷衍事走场查出问题隐瞒报等情形果行承担
（三）检查组成员遵守检查纪律利工作便谋取私利泄露检查单位商业秘密客户信息等
（四）针次检查发现问题支行营业室相关部门严格关制度时落实整改
（五）支行营业室相关部门检查容完全理解请时监事会进行联系沟通
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部控制风险理检查方案
建立健全规范行项部控制制度防范降低行日常营风险流动性风险根××市商业银行监事会2011年度工作计划行监事会指派相关工作员2011年 月 日2011年 月 日行业务部门目前部控制制度风险理进行次全面检查确保次检查合理序特制定工作方案：
检查
××市商业银行股份限公司监事会2011年度工作计划
二检查目
通次检查评价行目前部控制制度完善程度执行效程度评价行目前风险理层级防范措施力争达规范完善行部控制度降低理中项风险目
三检查象范围
行部控制制度风险理进行全面检查
四检查方法
次检查采审阅检查分析性复核询问根实际情况需采取方法等进行
五检查容重点
次检查涉行目前执行部控制制度风险理等容检查重点：
（）检查相关部控制制度否完善合规部控制制度执行否效否存执行前制度情形现实情况发生变化时相关部控制制度否现实情况做相应变更等
1检查否建立良公司治理结构分工合理职责明确相互制衡报告关系清晰组织结构
2检查否建立科学效激励约束机制否重培育良企业精神部控制文化
3检查否已项业务制定全面系统成文政策制度程序否求全行范围保持统业务标准操作求
4检查设立新机构开办新业务否事先制定关政策制度程序否潜风险进行计量评估提出风险防范措施
5检查否建立效核监控制度种账证报表定期进行核现金价证券等形资产时进行盘点柜台办理业务实行复核事监督关重业务实行双签效制度授权授信执行情况进行监控
6检查否已规定进行会计核算业务记录建立完整会计统计业务档案妥善保确保原始记录合契约种资料真实完整
7检查否配备充足具备相应专业业资格部审计员否建立专业培训制度否确保年定离岗脱产培训时间
8检查业务部门执行具体业务时否做项业务营状况进行常性检查时发现部控制存问题迅速予纠正
9检查部控制监督评价部门否认真履行职责部控制制度建设执行情况定期进行检查评价提出改进建议违反规定机构员提出处理意见
10检查否建立部控制风险责制
（二）检查风险理制度规定实际操作重点流动性风险操作风险
1流动性风险理检查
（1）检查测算行项流动性指标否达求流动性例备付率等
（2）检查行流动资产质量
（3）检查行流动性风险理体系部控制制度实施程序否足识计量监测控制流动性风险
（4）检查行关流动性风险控制风险限额否适
（5）检查行进行现金流量分析压力测试基假设否适
（6）检查行关流动性风险理信息报告否准确时效
（7）检查相关部门否严格执行定流动性风险理政策程序
2操作风险理检查
（1）检查部门间否明确职责分工相关职适分离（避免潜利益突）
（2）检查相关部门否密切监测遵守指定风险限额权限情况
（3）检查部门接触银行资产记录否进行安全监控
（4）检查部门员工否具事业务相适应业务力否求接受相关培训
（5）检查部门否时识合理预期收益符存隐患业务产品
（5）检查相关部门否定期交易账户进行复核账
（6）检查相关部门关键岗位否实行轮岗轮调强制性休假制度离岗审计制度
（7）检查否建立基层操作风险控奖惩兼顾激励约束机制
六检查方式
次检查采取检查方式进行
七检查工作程序时间
次检查工作2011年*月开始具体分三阶段进行：
（）检查准备阶段（2011年 月 日前）：
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（二）检查分析阶段（2011年 月 日2011年 月 日）：
根检查实施方案针检查容重点采符合性测试实质性测试方法检查行部控制制度容合规性完善性风险理全面性等检查测试基础进行分析性复核具体程序分两步实施：
1检查业务部门部控制制度风险理制度进行相关测试评价
2针第步检查中发现情况问题关部门进行进步询证取相关检查证
3法取实物检查容配合询问穿行测试等方式进行检查测试
（三）总结报告阶段（2011年 月 日2011年 月 日）：
1检查员检查分析阶段形成检查工作底稿进行分析总结形成检查报告初稿
2检查组组长复核检查工作底稿检查报告初稿
3检查组相关部门发现额问题交换意见
4综合情况形成检查结作出检查决定提出检查建议终完成检查报告
八检查组成员
组 长：
副组长：
成 员：
九点求
（）支行营业室相关部门积极配合做前期检查准备工作
（二）检查组成员切实履行职责高质量完成次业务检查工作检查程中出现敷衍事走场查出问题隐瞒报等情形果行承担
（三）检查组成员遵守检查纪律利工作便谋取私利泄露检查单位商业秘密客户信息等
（四）针次检查发现问题支行营业室相关部门严格关制度时落实整改
（五）支行营业室相关部门检查容完全理解请时监事会进行联系沟通
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