部控制理手册
——***公司分册——
******公司
***分公司
二〇六年月日
******公司
部控制理手册〈***公司分册〉
发 布 令
全面贯彻实施股份公司部控制理手册根部控制理手册编制规范求结合公司理实际编制部控制理手册〈***公司分册〉股份公司审查批准现予发布
股份公司部控制理手册建设实施部控制理体系纲领性文件〈***公司分册〉股份公司部控制理手册组成部分全体员工必须认真贯彻严格遵执行
手册二○六年月日起执行
总理：
二○六年月日
目 录
公司简介………………………………………………………（1）
分册说明………………………………………………………………………………………（2）
1 实施方案…………………………………………………………………………………（4）
11 部控制体系实施方案…………………………………………………………………（4）
12 组织结构职责权限…………………………………………………………………（4）
2 控制环境 ………………………………………………………………………………（9）
21 组织结构图………………………………………………………………………………（9）
22 权限指引表……………………………………………………………………………（10）
23 控制环境涉制度索引……………………………………………………………（20）
3 风险评估…………………………………………………………………………………（23）
31 基业务流程目录……………………………………………………………………（23）
32 重业务流程目录 ……………………………………………………………………（28）
4 控制活动…………………………………………………………………………………（31）
41 风险控制理文件……………………………………………………………………（31）
42 控制活动涉制度索引……………………………………………………………（704）
5 信息沟通………………………………………………………………………………（713）
51 信息流汇总表…………………………………………………………………………（713）
52 业务活动应系统索引目录………………………………………………………（716）
53 关键应系统调研问卷………………………………………………………………（720）
54 户通角色表（FMIS60资产50）……………………………………（722）
55 FMIS60报表数权限………………………………………………………………（724）
56 FMIS60责中心科目………………………………………………………………（782）
57 财务关联信息系统清单………………………………………………………………（783）
58 财务关联信息系统流程图……………………………………………………………（784）
59 电子表格汇总表………………………………………………………………………（800）
510 信息沟通涉制度索引…………………………………………………………（802）
6 监督………………………………………………………………………………………（804）
61 监督涉制度索引…………………………………………………………………（804）
公司简介（略）
公司中文名称：******公司***公司
公司英文名称：
公司法定责：
公司法定址：
邮政编码：
电话：
传真：
分册说明
关部控制理手册（***公司分册）
编写目意义
部控制理手册（***公司分册）全面贯彻执行股份公司部控制理分册基础补充细化股份公司部控制理手册组成部分分册结合***公司实际完善部风险控制建立统规范效运行部控制体系满足国市相关法律法规求编写分册指导***公司部控制体系建设促进项营理活动进步规范序运行增强风险防范力等极重意义
部控制理手册（***公司分册）确保公司思想认识部控制体系保持高度统进步实现行统建立套统完备容涵盖公司营理领域部控制体系确保公司项工作统规范序运行限度减少规避风险促进公司完善现代公司制度规范公司理行保证资产安全完整会计资料真实准确进步提高公司营理水保证公司协调持续快速发展
适范围
分册描述部控制体系覆盖适：
1）***公司部门属单位：
2）***公司部控制体系涉业务理活动
贯彻实施责求
分册股份公司部控制体系建设方法标准建立***公司部控制体系公司建设实施部控制体系纲领性文件保证部控制体系设计效执行力公司属单位认真组织实施严格遵执行
属单位充分认识部控制体系建设工作长期性艰巨性效运行部控制体系作单位重工作建立长效机制指定专职口部门履行部控制职切实做实施力
推动分册贯彻执行提高分册效果企法规处年少举行次分册培训属单位计划做单位培训控工作求传达员工岗位确保执行位
属单位控部门单位部控制体系运行情况进行检查督促公司企法规处定期组织考核进行通报
指南
容指引
分册包括实施方案控制环境风险评估控制活动信息沟通监督等六部分容：
实施方案：部控制体系实施方案组织结构职责权限
控制环境：组织结构图权限指引表控制环境涉制度索引
风险评估：基业务流程目录重业务流程目录
控制活动：风险控制理文件（含流程图RCD程序文件）控制活动涉制度索引
信息沟通：信息流汇总表业务活动应系统索引目录关键应系统调研问卷户通角色表（FMIS60资产）FMIS60报表数权限FMIS60责中心科目财务关联信息系统清单财务关联信息系统手工操作财务关联信息系统流程图电子表格汇总表信息沟通涉制度索引
监督：监督涉制度索引
求
分册公司重文件属公司机密应外保密机关部属单位应控项目建设委员会求正确未允许复印外泄露
机关部属单位程中遇疑难问题应时控项目组咨询
理维护
控理分册进行规范理保证控理分册效完整统适特作规定：
分册编写发布
部控制理手册（***公司分册）公司企法规处组织编写控项目建设委员会审定股份公司控部审批总理签署发布
分册发放
（1） 控理分册须发放范围统发放发放范围企法规处提出控项目建设委员会批准执行发放范围般公司领导机关部处室属省（市）分公司控股公司等
（2） 控理分册包括纸质版电子版两种电子版配发范围公司办公动化系统覆盖范围根控制级岗位设置阅读权限纸质版配发范围系统覆盖范围外场特殊者
分册维护
控理分册维护工作项长期性常性重工作需机关部门属单位高度重视积极参力配合
公司企法规处负责部控制理手册（***公司分册）修订维护工作
属单位应指派专负责部控制理手册（***公司分册）日常理维护分册日常程中发现问题应认真记录时反馈企法规处
年企法规处根公司控理中出现新问题机关部门属单位反馈建议股份公司新出台相关求外部检查部控制评价等控理分册进行修订控项目建设委员会审定股份公司控部审批总理签署批准执行
企法规处应时掌握分册执行情况采取效措施确保控理体系效运行
分册公司企法规处负责解释
1 实施方案
11 部控制体系实施方案
111 部控制体系建设目标
总体目标：遵循股份公司控体系建设方法标准统性广泛性效性承继性总体建设思路制定控体系建设实施方案公司控体系建设工作提供指引根体系建设实施方案补充修订相关理制度完善优化部控制建立统规范效运行部控制体系增强风险防范力提供力保证
2005年控体系建设工作目标：股份公司控建设部署建立部控制体系基础框架补充修订相应制度重点关注外披露财务信息密切相关流程关键控制达满足理层测试外部审计基求
112 控建设指导思想
股份公司部控制体系框架充分认识控体系建设工作严肃性重性紧迫性托已理优势股份公司部控制理手册发布契机提高企业身理水需求动力全力进行控体系建立完善工作成长期效运行体系通理层测试外部审计提供力设计执行保障树立维护股份公司国际资市场诚信稳健安全良形象
113 实施方案容
公司股份公司部控制体系框架指引进行公司部控制体系建设具体容：
1131 控制环境
控制环境部控制体系基础效实施部控制保障直接影响着公司部控制贯彻执行公司营目标整体战略目标实现控制环境包括职业道德员工胜力理理念营风格组织结构权利责分配力资源政策措施反舞弊等容
1）职业道德：涵盖公司层面员工职业道德规范
2）员工胜力：建立断补充完善员工岗位职责描述健全全员职业培训技考核机制
3）理理念营风格：规范制度明确职责反映公司理理念营风格
2005年工作目标：
（1）执行股份公司职业道德规范
（2）完成公司中层理员财务审计资产理等岗位岗位描述建立套岗位培训制度
4）组织结构：优化组织结构明确部门权责细化落实岗位规范组织机构编制理工作
5）权利责分配：建立完善公司授权理制度体系建立完善授权理文件
6）力资源政策措施：建立完善公司选拔理考核激励监督等方面政策
2005年工作目标：
（1） 明确组织机构职规范组织机构编制理工作
（2） 根关键控制现制度编制权限指引表
（3） 汇编现招聘培训考核薪酬晋升等力资源制度
7） 反舞弊：完善反舞弊机制设立举报热线检举程序开展舞弊调查进行整改执行股份公司舞弊风险评估控制体系
1132 风险评估
风险评估识分析影响公司目标实现风险程风险理基础风险评估中应识分析实现目标具阻碍作风险
2005年描述业务流程基础建立风险数库风险评估制度体系方面开展风险评估工作：
1）描述业务流程：遵股份公司制定标准公司业务进行梳理确定公司业务流程目录建立业务流程描述标准模板利流程目录流程图业务进行直观描述
2）确定重会计科目披露事项：遵股份公司制定标准执行
3）确定重业务流程：股份公司确定重业务流程确定公司重业务流程
4）业务流程进行风险评估：遵股份公司制定标准完善公司重业务流程风险数库
5）财务报表认定：确认记录重会计科目披露事项相关财务报表认定包括存发生完整性估价分摊权利义务表达披露等五方面遵股份公司制定标准执行
6）建立风险评估理体系：遵股份公司风险识风险评估方法建立公司风险评估理体系
部控制工作逐步加强完善基础公司股份公司部控制体系建设标准方法开展风险评估工作：
1）描述业务流程：完善业务流程描述标准利流程目录流程图业务进行直观描述
2）业务流程进行风险评估：遵股份公司制定标准执行股份公司确定风险数库通业务风险固风险舞弊风险等进行评估建立公司全部业务流程风险数库影响战略目标营目标报告目标合规性目标风险进行评估全部业务进行风险分析
3）建立健全风险理体系：遵股份公司风险识风险评估方法建立公司风险评估理体系建立健全清晰风险理组织架构明晰政策规范程序先进实理方法高效全面风险报告系统提高风险理水风险控制接受范围
1133 控制活动
控制活动确保理层指令贯彻执行必措施存整机构级职部门包括批准授权查证核营业绩评价资产保全措施职责分工等活动
1）建立健全营理活动分析评价制度开展日常营理活动分析评价
2）控制现状描述分析：遵股份公司风险控制理文件编制标准模板业务流程进行风险控制分析编制风险控制理文件完善相关制度
2005年工作目标：确定重业务流程进行风险控制分析编制重业务流程风险控制理文件控制制度相应查找制度缺失差异补充修改相关理制度
3）建立关键控制：遵股份公司关键控制确认标准确定业务流程关键控制建立规范关键控制理文件
2005年工作目标：遵股份公司关键控制确认标准确定公司重业务流程关键控制建立关键控制理文件通培训推广应公司制定关键控制理文件分析控制差异控制缺陷进行补充完善
4）财务会计报告流程：遵股份公司标准建立健全财务会计报告流程完善财务会计报告相关制度
5）建立健全控制活动制度体系
1134 信息沟通
信息沟通公司营理需信息识获定形式时传递便员工履行职责公司仅包括部产生信息包括公司营决策外报告相关外部信息畅通沟通渠道机制公司员工时取执行理控制公司营程中需信息交换信息
1）遵股份公司制定标准建立信息系统控制体系确保生产营数真实性完整性
2005年工作目标：
（1）建立信息系统总体控制体系
建立包括信息系统控制环境新系统开发实施现系统变更维护系统操作运行程序数接触安全应系统相关电子表格控制等六方面容信息系统总体控制体系
股份公司测试标准GCC执行效性进行测试
完善修正GCC体系调整完善体系控制
（2）统应系统软件
完成财务资产资金等三理系统软件统
（3）建立信息系统应控制体系
应系统控制测试股份公司风险控制文档中关键控制结合应系统模块输入处理输出接触性控制检查应系统控制设计规范性执行效性进行测试
2005年工作目标：
① 根业务流程进行应系统风险分析确定应系统描述信息技术控制活动
② 根股份公司测试标准应系统控制业务执行效性进行检查
③ 测试结果进行分析评价提出改进方案控制缺陷修正重新修订应系统控制文档体系重新测试
2）建立信息沟通体系：建立健全信息沟通渠道沟通方式建立完善信息沟通相关理规范包括：信息沟通种类信息沟通渠道相关部门职责等2005年工作目标：描述信息沟通现状建立信息沟通制度索引
3）完善披露事项理制度：遵股份公司相关制度执行
1135 监督
监督部控制体系效性进行评估持续程包括持续监督独立评估缺陷报告等公司监督严格执行股份公司部控制理手册—监督分册规范
1）持续监督遵股份公司部控制体系理制度控测试标准持续监控部控制体系效性
2）独立评估股份公司求标准工作部署相关部门定期评估部控制体系效性
3）缺陷报告建立健全缺陷报告理机制遵股份公司缺陷认定规范明确控缺陷报程序
2005年工作目标遵股份公司部控制体系理制度控测试标准部控制体系效性进行监控
12 组织结构职责权限
121 目
通建立分工合理职责明确报告关系清晰组织结构明确控理决策机构理机构执行机构监督机构责义务确保公司部控制职责权限相互关系规定沟通公司部控制体系效运行
122 机构
公司控理体系实行总理领导委员会决策部门分工负责制公司成立总理总会计师副总理副机关处（室）长成员控项目建设委员会控项目建设委员会公司控理决议决策机构委员会设控项目组负责公司控理日常工作控理体系组织架构包括：
1）决策机构：控项目建设委员会负责公司控关重事项决定
2）理机构：公司企法规处公司部控制体系日常理部门
3）执行机构：机关职处室属单位具体执行控理政策制度报告部控制体系实施运行情况
4）监督机构：审计监察部门行监督职负责体系运行情况实施测试监督
加强部控制体系理工作组织领导属单位成立相应控项目建设委员会控项目建设委员会单位关领导部门负责组成总理担控项目建设委员会控项目建设委员会设办公室
123 职责权限
1231 控项目建设委员会职责
控项目建设委员会公司总理担控项目建设委员会负责部控制体系建立实施运行改进控项目建设委员会具体职责包括：
1) 审定部控制体系实施工作计划
2) 指导督促公司部控制体系建设运行工作组织实施部控制体系建设工作进行安排部署
3) 负责提供部控制体系建设需资源协调解决部控制体系建设工作中重问题
4) 检查控部门职发挥效性保证公司部控制体系理中够充分发挥作
5）督导督促公司部控制体系建立完善运行
6) 负责决定控关重事项
1232 控项目组企法规处职责
公司企法规处负责全公司部控制体系日常维护理工作负责部控制体系建设监督检查具体职责包括：
1) 负责制订部控制体系实施方案实施计划组织实施
2) 负责制订完善公司部控制体系理制度工作程序执行股份公司部控制体系建设相关标准方法监督实施
3) 负责公司部控制体系评估测试标准组织开展检查测试制定测试方案协调配合理层外部审计
4) 负责组织督促职处室属单位建立健全部控制体系监督检查部属单位部控制体系贯彻执行情况踪整改措施落实
5) 根部控制体系建设求定期组织开展控培训推进控工作执行力
6）股份公司控部工作部署持续开展部控制体系建设项工作
1233 审计监察部门职责
审计监察部门职责包括：
1) 股份公司审计部组织理层测试求检查评价部控制健全性效性
2) 建立断完善反舞弊工作机制
1234 机关职处室属单位职责
机关职处室属单位具体执行控理政策制度反馈报告部控制体系实施运行情况职责：
1）负责部控制体系运行具体工作配合完成理层测试外部审计
2) 负责作业流程业务系统实际操作进行日常控制监测公司控政策控目标准提出整改建议制订改进方案付诸实施
3) 负责组织单位员工学控知识相关法律法规等
4) 理体制变化等原造成业务流程发生改变发布新制度时负责企法规处时反馈信息
欢迎您光Word文档载修改编辑双击删页眉页脚谢谢希您提出您宝贵意见意见进步动力赠语 1果做做会笑果做做会笑索性做更笑吧 2现玩命学命玩3知道年少轻狂知道胜者王4做金钱权利奴隶应学会做金钱权利5什时候离光明？觉黑暗太黑时候6值欣赏风景奋斗足迹 7压力努力牛×倍然努力
— END —
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部控制理手册
——***公司分册——
******公司
***分公司
二〇六年月日
******公司
部控制理手册〈***公司分册〉
发 布 令
全面贯彻实施股份公司部控制理手册根部控制理手册编制规范求结合公司理实际编制部控制理手册〈***公司分册〉股份公司审查批准现予发布
股份公司部控制理手册建设实施部控制理体系纲领性文件〈***公司分册〉股份公司部控制理手册组成部分全体员工必须认真贯彻严格遵执行
手册二○六年月日起执行
总理：
二○六年月日
目 录
公司简介………………………………………………………（1）
分册说明………………………………………………………………………………………（2）
1 实施方案…………………………………………………………………………………（4）
11 部控制体系实施方案…………………………………………………………………（4）
12 组织结构职责权限…………………………………………………………………（4）
2 控制环境 ………………………………………………………………………………（9）
21 组织结构图………………………………………………………………………………（9）
22 权限指引表……………………………………………………………………………（10）
23 控制环境涉制度索引……………………………………………………………（20）
3 风险评估…………………………………………………………………………………（23）
31 基业务流程目录……………………………………………………………………（23）
32 重业务流程目录 ……………………………………………………………………（28）
4 控制活动…………………………………………………………………………………（31）
41 风险控制理文件……………………………………………………………………（31）
42 控制活动涉制度索引……………………………………………………………（704）
5 信息沟通………………………………………………………………………………（713）
51 信息流汇总表…………………………………………………………………………（713）
52 业务活动应系统索引目录………………………………………………………（716）
53 关键应系统调研问卷………………………………………………………………（720）
54 户通角色表（FMIS60资产50）……………………………………（722）
55 FMIS60报表数权限………………………………………………………………（724）
56 FMIS60责中心科目………………………………………………………………（782）
57 财务关联信息系统清单………………………………………………………………（783）
58 财务关联信息系统流程图……………………………………………………………（784）
59 电子表格汇总表………………………………………………………………………（800）
510 信息沟通涉制度索引…………………………………………………………（802）
6 监督………………………………………………………………………………………（804）
61 监督涉制度索引…………………………………………………………………（804）
公司简介（略）
公司中文名称：******公司***公司
公司英文名称：
公司法定责：
公司法定址：
邮政编码：
电话：
传真：
分册说明
关部控制理手册（***公司分册）
编写目意义
部控制理手册（***公司分册）全面贯彻执行股份公司部控制理分册基础补充细化股份公司部控制理手册组成部分分册结合***公司实际完善部风险控制建立统规范效运行部控制体系满足国市相关法律法规求编写分册指导***公司部控制体系建设促进项营理活动进步规范序运行增强风险防范力等极重意义
部控制理手册（***公司分册）确保公司思想认识部控制体系保持高度统进步实现行统建立套统完备容涵盖公司营理领域部控制体系确保公司项工作统规范序运行限度减少规避风险促进公司完善现代公司制度规范公司理行保证资产安全完整会计资料真实准确进步提高公司营理水保证公司协调持续快速发展
适范围
分册描述部控制体系覆盖适：
1）***公司部门属单位：
2）***公司部控制体系涉业务理活动
贯彻实施责求
分册股份公司部控制体系建设方法标准建立***公司部控制体系公司建设实施部控制体系纲领性文件保证部控制体系设计效执行力公司属单位认真组织实施严格遵执行
属单位充分认识部控制体系建设工作长期性艰巨性效运行部控制体系作单位重工作建立长效机制指定专职口部门履行部控制职切实做实施力
推动分册贯彻执行提高分册效果企法规处年少举行次分册培训属单位计划做单位培训控工作求传达员工岗位确保执行位
属单位控部门单位部控制体系运行情况进行检查督促公司企法规处定期组织考核进行通报
指南
容指引
分册包括实施方案控制环境风险评估控制活动信息沟通监督等六部分容：
实施方案：部控制体系实施方案组织结构职责权限
控制环境：组织结构图权限指引表控制环境涉制度索引
风险评估：基业务流程目录重业务流程目录
控制活动：风险控制理文件（含流程图RCD程序文件）控制活动涉制度索引
信息沟通：信息流汇总表业务活动应系统索引目录关键应系统调研问卷户通角色表（FMIS60资产）FMIS60报表数权限FMIS60责中心科目财务关联信息系统清单财务关联信息系统手工操作财务关联信息系统流程图电子表格汇总表信息沟通涉制度索引
监督：监督涉制度索引
求
分册公司重文件属公司机密应外保密机关部属单位应控项目建设委员会求正确未允许复印外泄露
机关部属单位程中遇疑难问题应时控项目组咨询
理维护
控理分册进行规范理保证控理分册效完整统适特作规定：
分册编写发布
部控制理手册（***公司分册）公司企法规处组织编写控项目建设委员会审定股份公司控部审批总理签署发布
分册发放
（1） 控理分册须发放范围统发放发放范围企法规处提出控项目建设委员会批准执行发放范围般公司领导机关部处室属省（市）分公司控股公司等
（2） 控理分册包括纸质版电子版两种电子版配发范围公司办公动化系统覆盖范围根控制级岗位设置阅读权限纸质版配发范围系统覆盖范围外场特殊者
分册维护
控理分册维护工作项长期性常性重工作需机关部门属单位高度重视积极参力配合
公司企法规处负责部控制理手册（***公司分册）修订维护工作
属单位应指派专负责部控制理手册（***公司分册）日常理维护分册日常程中发现问题应认真记录时反馈企法规处
年企法规处根公司控理中出现新问题机关部门属单位反馈建议股份公司新出台相关求外部检查部控制评价等控理分册进行修订控项目建设委员会审定股份公司控部审批总理签署批准执行
企法规处应时掌握分册执行情况采取效措施确保控理体系效运行
分册公司企法规处负责解释
1 实施方案
11 部控制体系实施方案
111 部控制体系建设目标
总体目标：遵循股份公司控体系建设方法标准统性广泛性效性承继性总体建设思路制定控体系建设实施方案公司控体系建设工作提供指引根体系建设实施方案补充修订相关理制度完善优化部控制建立统规范效运行部控制体系增强风险防范力提供力保证
2005年控体系建设工作目标：股份公司控建设部署建立部控制体系基础框架补充修订相应制度重点关注外披露财务信息密切相关流程关键控制达满足理层测试外部审计基求
112 控建设指导思想
股份公司部控制体系框架充分认识控体系建设工作严肃性重性紧迫性托已理优势股份公司部控制理手册发布契机提高企业身理水需求动力全力进行控体系建立完善工作成长期效运行体系通理层测试外部审计提供力设计执行保障树立维护股份公司国际资市场诚信稳健安全良形象
113 实施方案容
公司股份公司部控制体系框架指引进行公司部控制体系建设具体容：
1131 控制环境
控制环境部控制体系基础效实施部控制保障直接影响着公司部控制贯彻执行公司营目标整体战略目标实现控制环境包括职业道德员工胜力理理念营风格组织结构权利责分配力资源政策措施反舞弊等容
1）职业道德：涵盖公司层面员工职业道德规范
2）员工胜力：建立断补充完善员工岗位职责描述健全全员职业培训技考核机制
3）理理念营风格：规范制度明确职责反映公司理理念营风格
2005年工作目标：
（1）执行股份公司职业道德规范
（2）完成公司中层理员财务审计资产理等岗位岗位描述建立套岗位培训制度
4）组织结构：优化组织结构明确部门权责细化落实岗位规范组织机构编制理工作
5）权利责分配：建立完善公司授权理制度体系建立完善授权理文件
6）力资源政策措施：建立完善公司选拔理考核激励监督等方面政策
2005年工作目标：
（1） 明确组织机构职规范组织机构编制理工作
（2） 根关键控制现制度编制权限指引表
（3） 汇编现招聘培训考核薪酬晋升等力资源制度
7） 反舞弊：完善反舞弊机制设立举报热线检举程序开展舞弊调查进行整改执行股份公司舞弊风险评估控制体系
1132 风险评估
风险评估识分析影响公司目标实现风险程风险理基础风险评估中应识分析实现目标具阻碍作风险
2005年描述业务流程基础建立风险数库风险评估制度体系方面开展风险评估工作：
1）描述业务流程：遵股份公司制定标准公司业务进行梳理确定公司业务流程目录建立业务流程描述标准模板利流程目录流程图业务进行直观描述
2）确定重会计科目披露事项：遵股份公司制定标准执行
3）确定重业务流程：股份公司确定重业务流程确定公司重业务流程
4）业务流程进行风险评估：遵股份公司制定标准完善公司重业务流程风险数库
5）财务报表认定：确认记录重会计科目披露事项相关财务报表认定包括存发生完整性估价分摊权利义务表达披露等五方面遵股份公司制定标准执行
6）建立风险评估理体系：遵股份公司风险识风险评估方法建立公司风险评估理体系
部控制工作逐步加强完善基础公司股份公司部控制体系建设标准方法开展风险评估工作：
1）描述业务流程：完善业务流程描述标准利流程目录流程图业务进行直观描述
2）业务流程进行风险评估：遵股份公司制定标准执行股份公司确定风险数库通业务风险固风险舞弊风险等进行评估建立公司全部业务流程风险数库影响战略目标营目标报告目标合规性目标风险进行评估全部业务进行风险分析
3）建立健全风险理体系：遵股份公司风险识风险评估方法建立公司风险评估理体系建立健全清晰风险理组织架构明晰政策规范程序先进实理方法高效全面风险报告系统提高风险理水风险控制接受范围
1133 控制活动
控制活动确保理层指令贯彻执行必措施存整机构级职部门包括批准授权查证核营业绩评价资产保全措施职责分工等活动
1）建立健全营理活动分析评价制度开展日常营理活动分析评价
2）控制现状描述分析：遵股份公司风险控制理文件编制标准模板业务流程进行风险控制分析编制风险控制理文件完善相关制度
2005年工作目标：确定重业务流程进行风险控制分析编制重业务流程风险控制理文件控制制度相应查找制度缺失差异补充修改相关理制度
3）建立关键控制：遵股份公司关键控制确认标准确定业务流程关键控制建立规范关键控制理文件
2005年工作目标：遵股份公司关键控制确认标准确定公司重业务流程关键控制建立关键控制理文件通培训推广应公司制定关键控制理文件分析控制差异控制缺陷进行补充完善
4）财务会计报告流程：遵股份公司标准建立健全财务会计报告流程完善财务会计报告相关制度
5）建立健全控制活动制度体系
1134 信息沟通
信息沟通公司营理需信息识获定形式时传递便员工履行职责公司仅包括部产生信息包括公司营决策外报告相关外部信息畅通沟通渠道机制公司员工时取执行理控制公司营程中需信息交换信息
1）遵股份公司制定标准建立信息系统控制体系确保生产营数真实性完整性
2005年工作目标：
（1）建立信息系统总体控制体系
建立包括信息系统控制环境新系统开发实施现系统变更维护系统操作运行程序数接触安全应系统相关电子表格控制等六方面容信息系统总体控制体系
股份公司测试标准GCC执行效性进行测试
完善修正GCC体系调整完善体系控制
（2）统应系统软件
完成财务资产资金等三理系统软件统
（3）建立信息系统应控制体系
应系统控制测试股份公司风险控制文档中关键控制结合应系统模块输入处理输出接触性控制检查应系统控制设计规范性执行效性进行测试
2005年工作目标：
① 根业务流程进行应系统风险分析确定应系统描述信息技术控制活动
② 根股份公司测试标准应系统控制业务执行效性进行检查
③ 测试结果进行分析评价提出改进方案控制缺陷修正重新修订应系统控制文档体系重新测试
2）建立信息沟通体系：建立健全信息沟通渠道沟通方式建立完善信息沟通相关理规范包括：信息沟通种类信息沟通渠道相关部门职责等2005年工作目标：描述信息沟通现状建立信息沟通制度索引
3）完善披露事项理制度：遵股份公司相关制度执行
1135 监督
监督部控制体系效性进行评估持续程包括持续监督独立评估缺陷报告等公司监督严格执行股份公司部控制理手册—监督分册规范
1）持续监督遵股份公司部控制体系理制度控测试标准持续监控部控制体系效性
2）独立评估股份公司求标准工作部署相关部门定期评估部控制体系效性
3）缺陷报告建立健全缺陷报告理机制遵股份公司缺陷认定规范明确控缺陷报程序
2005年工作目标遵股份公司部控制体系理制度控测试标准部控制体系效性进行监控
12 组织结构职责权限
121 目
通建立分工合理职责明确报告关系清晰组织结构明确控理决策机构理机构执行机构监督机构责义务确保公司部控制职责权限相互关系规定沟通公司部控制体系效运行
122 机构
公司控理体系实行总理领导委员会决策部门分工负责制公司成立总理总会计师副总理副机关处（室）长成员控项目建设委员会控项目建设委员会公司控理决议决策机构委员会设控项目组负责公司控理日常工作控理体系组织架构包括：
1）决策机构：控项目建设委员会负责公司控关重事项决定
2）理机构：公司企法规处公司部控制体系日常理部门
3）执行机构：机关职处室属单位具体执行控理政策制度报告部控制体系实施运行情况
4）监督机构：审计监察部门行监督职负责体系运行情况实施测试监督
加强部控制体系理工作组织领导属单位成立相应控项目建设委员会控项目建设委员会单位关领导部门负责组成总理担控项目建设委员会控项目建设委员会设办公室
123 职责权限
1231 控项目建设委员会职责
控项目建设委员会公司总理担控项目建设委员会负责部控制体系建立实施运行改进控项目建设委员会具体职责包括：
1) 审定部控制体系实施工作计划
2) 指导督促公司部控制体系建设运行工作组织实施部控制体系建设工作进行安排部署
3) 负责提供部控制体系建设需资源协调解决部控制体系建设工作中重问题
4) 检查控部门职发挥效性保证公司部控制体系理中够充分发挥作
5）督导督促公司部控制体系建立完善运行
6) 负责决定控关重事项
1232 控项目组企法规处职责
公司企法规处负责全公司部控制体系日常维护理工作负责部控制体系建设监督检查具体职责包括：
1) 负责制订部控制体系实施方案实施计划组织实施
2) 负责制订完善公司部控制体系理制度工作程序执行股份公司部控制体系建设相关标准方法监督实施
3) 负责公司部控制体系评估测试标准组织开展检查测试制定测试方案协调配合理层外部审计
4) 负责组织督促职处室属单位建立健全部控制体系监督检查部属单位部控制体系贯彻执行情况踪整改措施落实
5) 根部控制体系建设求定期组织开展控培训推进控工作执行力
6）股份公司控部工作部署持续开展部控制体系建设项工作
1233 审计监察部门职责
审计监察部门职责包括：
1) 股份公司审计部组织理层测试求检查评价部控制健全性效性
2) 建立断完善反舞弊工作机制
1234 机关职处室属单位职责
机关职处室属单位具体执行控理政策制度反馈报告部控制体系实施运行情况职责：
1）负责部控制体系运行具体工作配合完成理层测试外部审计
2) 负责作业流程业务系统实际操作进行日常控制监测公司控政策控目标准提出整改建议制订改进方案付诸实施
3) 负责组织单位员工学控知识相关法律法规等
4) 理体制变化等原造成业务流程发生改变发布新制度时负责企法规处时反馈信息
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