企业基本情况-15控制环境调查表

索引号：
（审计机关名称）
控制环境调查表
会计期间______
审计企业：
调查项目容

否
适
备注评价
1 理哲学营方式
(1) 重营财务决策否理层集体确定？
(2) 否仔细考虑适控制营风险
(3) 理局否愿意调整财务表重错报？
(4) 否高度重视部控制？
2．组织机构
（1） 企业组织否清楚界定权利责
（2） 交易授权政策程序否建立适较高理层
（3） 分权营否监督控制
（4） 现组织结构否适(索取组织机构图)
3．董事会
（1） 否定期召开会议时编写会议记录？
（2） 否设置审计委员会？
4．权责分配方法
（1） 否制定员工接受关企业营利益突行规范方面政策报知全体员工？
（2） 实现组织目标理功政策求否清楚划分授权责？
（3） 否确定职员工作职责报告关系关限制告知全体职员？
5 理控制办法
（1）理局否明确预算利润财务营目标
（2）否建立计划制度适确认实际业绩差异？
（3）否差异通知关层次理员？
（4）理局否已建立防止未授权接破坏证记录资产程序？




6． 部审计
（1） 企业否建立部审核部门？
（2） 部审计否独立职部门？
（3） 部审计员否提供书面报告？
7． 事政策实务
（1） 员工否具备必知识业务技工作验？
（2） 员工否解工作职责程序？
（3） 否员工进行定期培训职务轮换？
（4） 事变动否少？




调查结：
审计员 审计日期 复核员 复核日期

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