控制环境和会计系统内控调查结论-3会计电算化系统内部控制调查表

表3－4　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　索引号：
（审计机关名称）
会计电算系统部控制调查表
审计期间
项目名称：
项目执行单位：
调 查 容

否
适
评价
1． 会计电算化系统软件否购买正版软件？
　　2．否具相应软件维护技术支持力量？
　　3．开发否级部门批准专家鉴定？
　　4系统正式投入前否财政部门正式批准确认？
　　5电算系统正式投入前否手工行试运行恰时期？
　　6行运行结果差异否作适记录？
　　7系统正式投入运行中程序否修改？
　　8否适文字记录系统修改容影响？
　　9系统程序修改否财政部门批准？
　　10更改程序投入运行前否效测试？
　　11财会员操作员否接触关系统程序文件？
　　12系统操作否明确理制度（例计算机应系统开发维护规程）制度中明确责权限效执行？
　　13否专门员进行输入修改工作？
　　14系统操作员否培训解系统操作程中：
　　（1）发生问题？
　　（2）输入求正确证格式？
　　（3）输出求？
　　15系统设计员否操作员职责分离？
　　16系统操作员否审批济业务处理原始证？
　　17否掌握密码口令调系统？
　　18网络户否超越权限调系统？
　　19系统密码否定期定期进行修改？
　　20网络户密码否具保密性？
　　21系统否设操作日志适记录次系统操作情况？
　　22否设专定期检查操作日志？
　　23机时总账否核相符？
　　24必须负责审批业务输入系统进行处理时否相应控制保证？
　　25记账证编制复核否系统理员职责分离？
　　26否适控制保证手工编制记账证效




　　
测 试 容

否
适
评价

　　27数输入否采二次输入检验法？
　　28否适控制检验操作员输入数正确性？
　　29系统否够动记录数更改？
　　30明细账否月（满页）印存档？
　　31输出文件专保？
　　32输出报表否恰审核程？
　　33硬件配置否保证系统安全运行？
　　34机房否备必空调防尘抽湿等设备？
　　35机房否单独分开设立？
　　36否适防火设备措施防范火灾机房设备毁坏？
　　37．否适防水设备措施防范水灾机房设备毁坏？
　　38．否适防雷设备措施防范雷电机房设备毁坏？
　　39．否安全接设备
　　40计算机系统否配稳压电源应急电源？
　　41否定期检查测试硬件性？
　　42机房否必防卫措施批准员进入机房？
　　43否严格控制外磁盘进入机房？
　　44否防病毒措施：例备杀毒软件盘断更新版？
　　45否建立适系统备份盘系统恢复制度？
　　46否定期备份数文件？
　　47否数文件做两套备份？
　　48否文件备份盘片分存放远离计算机房安全处？
　　49数文件盘否建立外标签？
　　50数系统备份盘否专保？




审计员： 审计日期： 复核员： 复核日期：
文档香网(httpswwwxiangdangnet)户传

《香当网》用户分享的内容，不代表《香当网》观点或立场，请自行判断内容的真实性和可靠性！
该内容是文档的文本内容，更好的格式请下载文档