企业基本情况-16会计系统内部控制调查表一会计系统

 索引号：
（审计机关名称）
会计系统控制调查表
（）会计系统
会计期间_______
审计企业：
调查项目容

否
适
评价
1会计机构会计员
（1） 财务会计机构否独立？
（2） 财务会计机构否健全？
（3） 财务会计员否足够？
（4） 业务分工否明确充分考虑批准执行记录职分开部牵制原？
（5） 出纳员否兼收入费债权债务账薄登记稽核会计档案保工作？
（6） 会计员否相应职称职位证书？
（7） 会计员岗前否足够培训？
（8） 会计员离岗轮换否办理交接手续？
（9） 会计员流动否频繁否发生重员工离职解雇等情况？




2财务会计核算政策
（1） 否执行财政部门颁布相关财务会计制度？
（2） 否结合单位情况制定完整成文符合实际操作性强会计核算手册制度（请提供复印件）？
（3） 财务会计核算政策重调整否关部门批准？
（4） 年度财务会计核算政策否重调整（请列明）？




3会计核算理
（1） 原始证否稽核员关领导审核误？
（2） 企业财务收支否订审批制度（请提供复印件）？
（3） 现金保险箱否专掌握钥匙密码？
（4） 空白支票印章否分开专保？
（5） 固定资产总账否年资产台账核相符？
（6） 存货总账否月存货理部门明细账核？
（7） 应收账款否定期进行账龄分析催收清理？
（8）会计政策资料程序手册否分发关员？
（9）总账相关记录保设施否完备（防火防水保险等装置）？




4会计系统控制变化
（1） 财会部门承担职财会部门组织部职责划分方面变化？
（2） 前年度审计中否发现会计系统控制中存重问题？
（3） 年度会计系统控制重变化？





调查结：








审计员： 审计日期： 复核员： 复核日期：
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