宁波**集团限公司
力资源年度预算手册
前言说明
年A集团明晰公司发展战略付诸实施第年公司组织构架业务发展部运作等方面公司历着较变革预算理角度变化较快企业部环境预算制定执行着利影响理角度着公司传统业务运作理逐步成熟稳定新业务发展初具雏形加公司高层系统化规范化理理念落实预算理公司理运作起越越重作前公司预算编制执行理公司理程中进行沉淀创新重程必环节
年力资源预算根公司整体战略发展策略实施进行战略发展策略实施中会涉力资源基础理薪酬理福利政策激励体系绩效考核员工培训等力资源预算基础进行展开
第部分 预算环境条件假设
外部环境：
宏观济增长带企业员工收入增加企业言意味着工成断提高公司预算应考虑员工工资增长素
■ 宏观济增长预算影响：
2002 GDP增长率
年份
2002
半年
全国
8％
91％
97％
浙江省
125％
14％
155％
宁波市
132％
153％
161％
数源：统计年鉴浙江省统计局市统计局
■ 职工均工资预算影响：
年份
2001年
2002年
年
全国职工均工资
10870
12422
14040
全国制造业均工资
9774
11011
*
浙江职工均工资
13076
18785
*
浙江制造业职工均工资
10767
13298
*
宁波市城镇职工均工资
10867
12422
16574*
注：宁波市工资数宁波市统计局网信息没说明统计口径
二国家方政府劳动法规执法力度员工法律意识加强国外关社会责求会增加公司成应作公司制定预算予考虑重素
1着国家社会保障体系建立国家方政府断加强劳动法规执法力度时通普法教育深入更员工法律意识保护意识增强公司员工关系理规范化操作越越迫切外方面国外客户公司关社会责求公司应考虑逐步实施规范化理
2国家劳动法规日益完善企业员工劳动法日益熟悉造成企业运营成扩：
■ 社保费（劳动法：劳动密集性企业参保率须达65％）
■ 劳动工伤救治金工伤补助伤残补贴
■ 合期补偿金（劳动法：工作满年补贴月均工资）
■ 合格淘汰签订劳动合员工（劳动法：须补偿12月均工资）
■ 员工退休补偿金
■ 项势必会影响年预算
部环境：
公司发展战略力资源预算影响：
公司战略实施涉组织构架调整：
■ 海战略实施
■ 贸业务力推进
■ 特许产品业务拓展
■ B2B项目推进
■ 广告赠品业务发展
■ 需定预计半年陆续位员位时间薪酬状况整体预算产生影响
二公司发展策略理结构变化影响：
■ 年二级子公司分公司调整（进出口公事贸）
■ 年定岗定编规范运行
■ 年业务增长趋势带工成增加
三部分配政策影响：
■ 年营部门薪资政策销售政策机制出台
■ 年部分员薪资调整
预算假设说明：
影响预算计算指标假设：
■ 假设集团公司年度总目标计划实现
■ 假设编制 年定岗定编明细表测算
■ 非计件工岗位工资作普调中层关键核心岗位合理岗位工资作调整员工工资薪资结构进行调整取消全勤奖额度入岗位工资额度
■ 非计件工工资岗位工资岗位编制数测算缺岗员岗时间预测8月份岗测算
■ 非计件工加班费 月实际均加班费测算
■ 非计件工工龄费 月实际均工龄费测算
■ 计件工资现预测定额产量变前提测算制造成（生产部门完成）
■ 高温费补贴四月高温费额度假设（非工工）均80元月数6789具体数准
■ 集团公司员工午餐费享受50元月制度保持变
■ 年劳动法工保护日益全面避免产生企业带必影响年势必增加参保数：预计增加400（职理＋勤理＋生产理）
■ 年非工工资计算方法满勤测算
■ 年新增非工岗位工资实际预测岗时间亚测算
■ 业务部门存库存质量索赔前提根年度出货额预测奖金额度
■ 05年计件工奖金普奖500元满勤测算
■ 工资福利（社保午餐高温）110月份实际发生额统计测算出1112月份工资福利数根结算出年整体薪资水（岗）
第二部分 预算目标
1力资源预算服务集团公司年度销售额11亿元民币税利润总额7000万元民币总体预算目标
2劳动生产率目标：低20万元
3成控制目标：工奖总额增长率低销售额增长率奖金总额增长率低税利润增长率工奖总额占销售额重奖金占利润总额重低略低 年水
4员工满意目标：员工均收入增加增加幅度高年水
第三部分 预算单位
二级预算单位分解（部门）
附件： 年预算终 年预算单位xls
说明： 年二级预算单位说明请参编制说明列（详见表格）
二三级预算单位分解（定岗定编）
■ 年部门员112月详细编制说明
附件： 年预算终员编制
注解： 年部门1月12月份月位数作详细分解
■ 年部门岗位员112月详细岗位编制细分说明
附件： 年预算终 年岗位工预算
注解： 年部门定岗岗位1月12月份位情况作详细分解
第四部分 预算项目定义
（注：集团公司工成预算详细分解关公司培训招聘等涉费预算力资源部门预算手册中体现集团公司工成预算手册作表述）
工成项目定义计算标准：
工成：（控成）集团公司员工增减员工岗位调动变化费成
见图（1）：
工成
项目
应 发 工 资
奖 金
工资
补贴
福利
年终奖
总裁基金
岗位工资
计件工资
加班费
工龄
全勤
夜餐费
午餐贴
高温贴
养老金
医疗金
失业金
工伤保险
特殊贡献奖
理进步奖
非工
√
√
√
√
√
√
√
√
√
√
√
√
√
工
√
√
√
√
√
√
应发工资
1工资：（分非工工工资）
11 工资（非工）＝基工资＋绩效工资＋岗位津贴＋工龄费＋加班费＋全勤奖
计算方法：（）
A基工资＋绩效工资＋岗位津贴＝公司核定员工月全额工资发放标准见集团公司薪资理规定
B工龄费＝员工入司年月工资额中加10元类推
C加班费＝公司薪资理办法A（基工资＋绩效工效＋岗位津贴）1600元非工员工加班费
D全勤奖＝非工月50元单位计算实际金额实际出勤准（部门理级员外）
■ 统计范围：（非工）
12 工资（工）＝计件工资＋夜餐贴
■ 计算方法：（）
A计件工资＝工时定额×生产产量
B夜餐贴＝工班晚9点15元工班11点3元计算
■ 统计范围：（工）
2补贴：
21 补贴＝午餐贴＋高温费
■ 计算方法：
A午餐贴＝50元月实际金额实际出勤准（全员享受）
B高温费＝均70元*4月＝280元测算（全员享受）
■ 统计范围：（全员）
3福利：
31 社保＝养老金＋失业金＋医疗金
■ 计算方法：
A年国家新确定基数均1200元合计例：33％（企业缴纳：1200*33％＝406元）（养老保险社保基数20％缴纳失业保险社保基数2％缴纳医疗保险社保基数11％缴纳＋5元病保险）
■ 统计范围：集团公司非工中辅助性岗位员（包工等）约计1260左右（工外）合计：1260*406元*12月＝6138720元
32 工伤保险
■ 计算方法：工年5088元年计算计约：5088*800＝40704元（ 年商业保险中体现）
■ 统计范围：集团公司部分工（重点操作设备工约800）
二奖金
奖金测算根公司业绩完成情况历史奖金分配额度结合05年度预计情况预测分析05年度奖金总额
1年终奖：
11 （营销）年终奖：
■ 计算方法：营销部门（含国际业务部二三部进出口公司贸公司业务理部关务部市场部市场拓展部）根营销政策提成奖金
12（研发）年终奖：
■ 计算方法：单月工资计发须超研发部门根政策研发部门集团公司签订目标责状激励政策确定奖金总额研发部门部确定部分配机制
13（工）年终奖：
■ 计算方法：位工500元月额度发放
14（职勤理）年终奖：
■ 计算方法：位员工年度单月工资基准发放（须：奖金总额营销部门奖金研发奖金计件工奖金额度）
15 中高层：计算总裁奖励基金
1）总裁基金：中高层理者特殊贡献员提供奖项
■ 计算方法：定（年测算方法 年基础）
■ 统计范围：集团公司中高层理者特殊贡献员
2）：（理进步奖＋杰出贡献奖）公司特制定政策公司理特殊表现公司作杰出贡献员专设奖项
■ 计算方法：企业理部根政策测算
第五部分 预算编制基础方法说明
力资源预算编制基础
年预算单位
■ 说明：年预算单位新增单位作时间界定新增单位月员作出预测基础作出年工成预算
附件：年预算终 年预算单位
二年定岗定编：
■ 说明：定岗定编力资源预算编制基础A集团岗位编制理直没明确规范求次预算编制程中定岗定编 年9月份确定部门定岗定编方案基础位分领导确认定方案
附件：年预算终 年定岗定编
三年薪资政策：
■ 说明：
1） 年新薪资理办法 年基础作出年岗位薪资预测基 年 月份岗位薪资标准
2）年新增岗位薪资现集团公司性岗位基准
3）薪资结构：见图（1）
三年激励政策：
■ 说明：
1）具体须等 年激励政策
四福利政策：
■ 说明：
1）公司目前条件尚完全国家法律法规求进行制定预算时总体福利政策变
力资源预算编制方法
具体分项工成项目图：（图表）
工成
项目
应发工资
奖金
u工资
v补贴
w福利
x年终奖
y总裁基金
计时工资
计件工资
加班费
工龄
全勤
夜餐费
午餐贴
高温贴
养老金
医疗金
失业金
工伤保险
z特殊贡献奖
{理进步奖
非工
√
√
√
√
√
√
√
√
√
√
√
√
√
工
√
√
√
√
√
√
工资：
■ 计时工资预算制定方法：
预算单位－确定岗位－确定编制－核定岗位工资－预测加班费工龄工资－计算该岗位年度工资预算－统计预算单位年度工资预算总额
■ 计件工资：
根定额产量测算计件工资（生产部门提供）
次预算提交工资预算总额 年15月份实际工资加 月份预算工资
二补贴：
■ 午餐费：月50元销售公司海办公员月100元
■ 高温费：补贴四月(69月)月空调单位60元没空调单位80元次提交预算数：
三福利：
■ 养老保险社保基数20％缴纳
■ 失业保险社保基数2％缴纳
■ 医疗保险社保基数11％缴纳＋5元病保险
■ 工伤保险社工资1767元04％
■ 社保： 年110月份社保实际发生额统计基础统计出 年1112月份社保缴纳数测算出年社保数（具体请参见表：）
四奖金：
奖金测算根公司业绩完成情况历史奖金分配额度结合04年度实际情况预测分析05年度奖金总额
■ 计件工编制数500元预算
■ 营销部门（含国际业务部二三部进出口公司贸公司业务理部关务部市场部市场拓展部）根营销政策提成奖金
■ 研发部门根政策研发部门集团公司签订目标责状激励政策确定奖金总额研发部门部确定部分配机制
■ 奖金总额扣减营销部门研发部门计件工奖金剩理部门奖金
第七部分 预算分析
分析原：
1数统计口径
■ 年总计应发工资＝ 年110月份实际＋ 年1112月预算
■ 年总计应发工资：员工单月工资 年11月份单月工资基准原作调动（具体年薪资政策果出台总体增测算年工资总额）
■ 年 年终奖皆单月工资基准
■ 年总裁奖励基金 年基础测算出基浮动
■ 年营销部门奖金 年基础增20％计算出
2分析方法
■ 年年数分析 年预算数行性
■ 年销售发展部门发展定岗定编分析年预算数性
■ 工成组成结构间分析年工成必性
■ 分应发工资奖金分析进行分析
第八部分 工奖总额销售收入分析
工成结构
图表：工成结构图
工成
项目
u应发工资
v奖金
u1工资
u2补贴
u3福利
v1年终奖
v2总裁基金
计时工资
计件工资
加班费
工龄
全勤
夜餐费
午餐贴
高温贴
养老金
医疗金
失业金
工伤保险
v3特殊贡献奖
v4理进步奖
非工
√
√
√
√
√
√
√
√
√
√
√
√
√
工
√
√
√
√
√
√
二工奖总额
图表二：2002～ 年度工奖总额分析表
～ 年度工资奖金预算分析表（单位：万元）
项目
03年实际
04年
实际
03年
增长
05年
预算
05年预算
04年增长
销售总额
54418
80297
32％
104890
23％
利润总额
363
4800
92％
7784
33％
年度均数
3422
4678
27％
5018
16％
全部奖金总额
1419
1057
－34％
1279
17％
全部工奖预算
6491
7947
18％
9829
19％
全部工奖总预算占销售额例
12％
990％
1％
760％
－113％
全部奖金占利润总额例
4
2201％
－1％
1643％
－401％
均劳动生产率
1590
18
3
20
2
均工奖
190
170
0004
196
0345
注：工奖总额增长率低销售额增长率奖金总额增长率低税利润增长率工奖总额占销售额重奖金占利润总额重低略低 年水
三销售工资
图表三： ～ 年度销售总额工资总额曲线图
四利润奖金
图表四： ～ 年度利润总额奖金总额曲线图
五应发工资分析
图表五： ～ 年应发工资结构表
应发工资（单位：万元）
合计
年度
数
Œ工资
补贴
Ž福利
非工
工
非工
工
午餐
高温
社保
非工
工
非工
工
非工
工
年
950
2472
2055
2380
211
79
347
5072
年
1199
3479
3247
2944
68
147
34
88
303
59
6890
年
1351
3783
3281
4245
78
220
42
133
618
75
8694
1公司发展部门员增影响应发工资成增加基素
图表五： ～ 年数应发工资图
图表说明：
■ 应发工资结构集团公司员工增加直接应发工资成增加
11 单位员工应发工资分析
图表六： ～ 年单位员工
部门
年
年 年
非工
工
非工
工
非工
工
非工
工
非工
工
综合理部门
89
157
177
497％
113％
勤理部门
107
121
110
27％
100％
生产
部门
生产理
126
239
154
182％
552％
生产制造
424
2375
326
3464
441
3769
39％
314％
261％
81％
营销
部门
业务部门
84
114
201
582％
433％
业务理
33
36
40
175％
100％
研发部门
87
97
202
15
228
14
618％
114％
合计
950
2472
1199
3479
1351
3783
297％
289％
113％
80％
图表说明：详见附表： 年预算终员编制
■ 综合理部门：投资发展部企业理部新增整合
■ 生产理部门：生产机制改变品部采购部120转生产分厂
■ 业务部门：进出口公司重新整合贸公司重新整合特许营销部门广告赠品项目B2B项目新增
■ 研发部门：二级单位重新整合
图表七： 年～ 年单位应发工资
部门
年
年
年
年
年 年
非工
工
非工
工
非工
工
非工
工
非工
工
综合理部门
445
725
910
511％
203％
勤理部门
153
148
155
15％
43％
生产
部门
生产理
313
477
357
123％
335％
生产制造
704
2606
909
3488
1009
4673
302％
253％
99％
254％
营销
部门
业务部门
277
347
530
477％
344％
业务理
100
102
119
156％
147％
研发部门
473
671
905
478％
259％
合计
2466
2606
3379
3488
3986
4673
381％
253％
152％
254％
图表八： 年新增重组部门应发工资
部门
年
年
年
0504
投资发展部
0
0
42
企业理部
0
6
27
品部
69
214
120
95
采购部
52
88
66
21
生产分厂
3310
4398
5683
1285
进出口公司
137
139
171
32
贸公司
43
100
165
65
特许产品
0
0
36
36
广告赠品
0
0
17
17
B2B项目
0
0
20
20
研发部门
473
671
906
235
合计
4084
5615
7252
1636
图表九： 年新增重组部门应发工资占总工资成例
图表说明：
■ 年新增部门重组部门 年差额1636万元占总差额1804万元91％年新增重组部门工资增加影响工资总额增加重素
12 应发工资总额中结构素影响
图表十： ～ 年应发工资结构中素
应发工资单位：万元
合计
年度
数
工资
补贴
福利
非工
工
非工
工
午餐
高温
社保
非工
工
非工
工
非工
工
年
950
2472
2055
2380
62
149
25
54
295
52
5072
年
1195
3479
3247
2944
68
147
34
88
303
59
6890
年
1351
3783
3281
4245
78
220
42
133
618
75
8694
0403年
205％
289％
367％
192％
91％
11％
263％
385％
25％
115％
264％
0504年
115％
80％
10％
306％
126％
331％
200％
341％
511％
221％
208％
图表十： ～ 年应发工资结构（工资＋补贴＋福利）
图表说明：
■ 结合图表十图表十出年工资补贴福利项增皆 年度工资补贴定费员工增加增加非工工额度致
■ 标注部分增加异常年福利：A劳动法规规范企业员工福利保险参保率必须维持60％左左 年基础增加300（ 年800年1250）B增加工工伤保险（2000工伤保险计10万元 年工伤保险1800参保6万元商业工伤保险）C年保险基数变化 年380元调 年406元
图表十二： ～ 年福利（社会保险）参保员金额表
图表说明：
■ 年参保数增加非工参保员增加全部参保
奖金分析
图表十三： ～ 年奖金图表
部门
年
年
年
年
年 年
非工
工
非工
工
非工
工
非工
工
非工
工
综合理部门
96
102
129
54％
212％
勤理部门
10
12
12
127％
28％
生产部门
生产理
47
35
27
335％
295％
生产制造
125
237
87
173
77
184
431％
371％
139％
59％
营销部门
业务部门
337
495
668
319％
259％
业务理
62
102
122
392％
167％
研发部门
29
87
56
1
61
3
474％
89％
合计
629
324
888
174
1097
188
292％
865％
190％
72％
图表说明：
■ 知明年新增三业务部门（特许营销广告项目B2B项目）销售额奖金提668万中新增三新业务部门作228万奖金预算
图表十四： 年员工奖金利润图表
第八部分 力资源预算理规定修编
1编制理相关规定：A集团员配置程序
2编制年薪酬理规定须预算手册基础
3编制年福利理制度须预算手册
4编制年奖金分配理须预算手册
第九部分 预算表格相关说明
附表： 年A集团限公司预算单位
容概况：级预算单位二级预算单位（包括 年二级预算单位 年612月二级预算单位年预算单位）
附表二： 年部门岗位编制明细表
容概况： 年现编 年12月现编 年月编制明细情况部门编制员增减说明
附表三： 年级实际工分解汇总表（级单位二级单位）
容概况： 年实际现编工资奖金福利
附表四： 年级工成分解汇总预算表（级单位二级单位三级单位）
容概况： 年岗位部门级单位工资福利奖金预算
附表五： 年实际年工成分解汇总表（级单位二级单位）
容概况： 年部门现编实际工资年部门定编工资奖金
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力资源年度预算手册
前言说明
年A集团明晰公司发展战略付诸实施第年公司组织构架业务发展部运作等方面公司历着较变革预算理角度变化较快企业部环境预算制定执行着利影响理角度着公司传统业务运作理逐步成熟稳定新业务发展初具雏形加公司高层系统化规范化理理念落实预算理公司理运作起越越重作前公司预算编制执行理公司理程中进行沉淀创新重程必环节
年力资源预算根公司整体战略发展策略实施进行战略发展策略实施中会涉力资源基础理薪酬理福利政策激励体系绩效考核员工培训等力资源预算基础进行展开
第部分 预算环境条件假设
外部环境：
宏观济增长带企业员工收入增加企业言意味着工成断提高公司预算应考虑员工工资增长素
■ 宏观济增长预算影响：
2002 GDP增长率
年份
2002
半年
全国
8％
91％
97％
浙江省
125％
14％
155％
宁波市
132％
153％
161％
数源：统计年鉴浙江省统计局市统计局
■ 职工均工资预算影响：
年份
2001年
2002年
年
全国职工均工资
10870
12422
14040
全国制造业均工资
9774
11011
*
浙江职工均工资
13076
18785
*
浙江制造业职工均工资
10767
13298
*
宁波市城镇职工均工资
10867
12422
16574*
注：宁波市工资数宁波市统计局网信息没说明统计口径
二国家方政府劳动法规执法力度员工法律意识加强国外关社会责求会增加公司成应作公司制定预算予考虑重素
1着国家社会保障体系建立国家方政府断加强劳动法规执法力度时通普法教育深入更员工法律意识保护意识增强公司员工关系理规范化操作越越迫切外方面国外客户公司关社会责求公司应考虑逐步实施规范化理
2国家劳动法规日益完善企业员工劳动法日益熟悉造成企业运营成扩：
■ 社保费（劳动法：劳动密集性企业参保率须达65％）
■ 劳动工伤救治金工伤补助伤残补贴
■ 合期补偿金（劳动法：工作满年补贴月均工资）
■ 合格淘汰签订劳动合员工（劳动法：须补偿12月均工资）
■ 员工退休补偿金
■ 项势必会影响年预算
部环境：
公司发展战略力资源预算影响：
公司战略实施涉组织构架调整：
■ 海战略实施
■ 贸业务力推进
■ 特许产品业务拓展
■ B2B项目推进
■ 广告赠品业务发展
■ 需定预计半年陆续位员位时间薪酬状况整体预算产生影响
二公司发展策略理结构变化影响：
■ 年二级子公司分公司调整（进出口公事贸）
■ 年定岗定编规范运行
■ 年业务增长趋势带工成增加
三部分配政策影响：
■ 年营部门薪资政策销售政策机制出台
■ 年部分员薪资调整
预算假设说明：
影响预算计算指标假设：
■ 假设集团公司年度总目标计划实现
■ 假设编制 年定岗定编明细表测算
■ 非计件工岗位工资作普调中层关键核心岗位合理岗位工资作调整员工工资薪资结构进行调整取消全勤奖额度入岗位工资额度
■ 非计件工工资岗位工资岗位编制数测算缺岗员岗时间预测8月份岗测算
■ 非计件工加班费 月实际均加班费测算
■ 非计件工工龄费 月实际均工龄费测算
■ 计件工资现预测定额产量变前提测算制造成（生产部门完成）
■ 高温费补贴四月高温费额度假设（非工工）均80元月数6789具体数准
■ 集团公司员工午餐费享受50元月制度保持变
■ 年劳动法工保护日益全面避免产生企业带必影响年势必增加参保数：预计增加400（职理＋勤理＋生产理）
■ 年非工工资计算方法满勤测算
■ 年新增非工岗位工资实际预测岗时间亚测算
■ 业务部门存库存质量索赔前提根年度出货额预测奖金额度
■ 05年计件工奖金普奖500元满勤测算
■ 工资福利（社保午餐高温）110月份实际发生额统计测算出1112月份工资福利数根结算出年整体薪资水（岗）
第二部分 预算目标
1力资源预算服务集团公司年度销售额11亿元民币税利润总额7000万元民币总体预算目标
2劳动生产率目标：低20万元
3成控制目标：工奖总额增长率低销售额增长率奖金总额增长率低税利润增长率工奖总额占销售额重奖金占利润总额重低略低 年水
4员工满意目标：员工均收入增加增加幅度高年水
第三部分 预算单位
二级预算单位分解（部门）
附件： 年预算终 年预算单位xls
说明： 年二级预算单位说明请参编制说明列（详见表格）
二三级预算单位分解（定岗定编）
■ 年部门员112月详细编制说明
附件： 年预算终员编制
注解： 年部门1月12月份月位数作详细分解
■ 年部门岗位员112月详细岗位编制细分说明
附件： 年预算终 年岗位工预算
注解： 年部门定岗岗位1月12月份位情况作详细分解
第四部分 预算项目定义
（注：集团公司工成预算详细分解关公司培训招聘等涉费预算力资源部门预算手册中体现集团公司工成预算手册作表述）
工成项目定义计算标准：
工成：（控成）集团公司员工增减员工岗位调动变化费成
见图（1）：
工成
项目
应 发 工 资
奖 金
工资
补贴
福利
年终奖
总裁基金
岗位工资
计件工资
加班费
工龄
全勤
夜餐费
午餐贴
高温贴
养老金
医疗金
失业金
工伤保险
特殊贡献奖
理进步奖
非工
√
√
√
√
√
√
√
√
√
√
√
√
√
工
√
√
√
√
√
√
应发工资
1工资：（分非工工工资）
11 工资（非工）＝基工资＋绩效工资＋岗位津贴＋工龄费＋加班费＋全勤奖
计算方法：（）
A基工资＋绩效工资＋岗位津贴＝公司核定员工月全额工资发放标准见集团公司薪资理规定
B工龄费＝员工入司年月工资额中加10元类推
C加班费＝公司薪资理办法A（基工资＋绩效工效＋岗位津贴）1600元非工员工加班费
D全勤奖＝非工月50元单位计算实际金额实际出勤准（部门理级员外）
■ 统计范围：（非工）
12 工资（工）＝计件工资＋夜餐贴
■ 计算方法：（）
A计件工资＝工时定额×生产产量
B夜餐贴＝工班晚9点15元工班11点3元计算
■ 统计范围：（工）
2补贴：
21 补贴＝午餐贴＋高温费
■ 计算方法：
A午餐贴＝50元月实际金额实际出勤准（全员享受）
B高温费＝均70元*4月＝280元测算（全员享受）
■ 统计范围：（全员）
3福利：
31 社保＝养老金＋失业金＋医疗金
■ 计算方法：
A年国家新确定基数均1200元合计例：33％（企业缴纳：1200*33％＝406元）（养老保险社保基数20％缴纳失业保险社保基数2％缴纳医疗保险社保基数11％缴纳＋5元病保险）
■ 统计范围：集团公司非工中辅助性岗位员（包工等）约计1260左右（工外）合计：1260*406元*12月＝6138720元
32 工伤保险
■ 计算方法：工年5088元年计算计约：5088*800＝40704元（ 年商业保险中体现）
■ 统计范围：集团公司部分工（重点操作设备工约800）
二奖金
奖金测算根公司业绩完成情况历史奖金分配额度结合05年度预计情况预测分析05年度奖金总额
1年终奖：
11 （营销）年终奖：
■ 计算方法：营销部门（含国际业务部二三部进出口公司贸公司业务理部关务部市场部市场拓展部）根营销政策提成奖金
12（研发）年终奖：
■ 计算方法：单月工资计发须超研发部门根政策研发部门集团公司签订目标责状激励政策确定奖金总额研发部门部确定部分配机制
13（工）年终奖：
■ 计算方法：位工500元月额度发放
14（职勤理）年终奖：
■ 计算方法：位员工年度单月工资基准发放（须：奖金总额营销部门奖金研发奖金计件工奖金额度）
15 中高层：计算总裁奖励基金
1）总裁基金：中高层理者特殊贡献员提供奖项
■ 计算方法：定（年测算方法 年基础）
■ 统计范围：集团公司中高层理者特殊贡献员
2）：（理进步奖＋杰出贡献奖）公司特制定政策公司理特殊表现公司作杰出贡献员专设奖项
■ 计算方法：企业理部根政策测算
第五部分 预算编制基础方法说明
力资源预算编制基础
年预算单位
■ 说明：年预算单位新增单位作时间界定新增单位月员作出预测基础作出年工成预算
附件：年预算终 年预算单位
二年定岗定编：
■ 说明：定岗定编力资源预算编制基础A集团岗位编制理直没明确规范求次预算编制程中定岗定编 年9月份确定部门定岗定编方案基础位分领导确认定方案
附件：年预算终 年定岗定编
三年薪资政策：
■ 说明：
1） 年新薪资理办法 年基础作出年岗位薪资预测基 年 月份岗位薪资标准
2）年新增岗位薪资现集团公司性岗位基准
3）薪资结构：见图（1）
三年激励政策：
■ 说明：
1）具体须等 年激励政策
四福利政策：
■ 说明：
1）公司目前条件尚完全国家法律法规求进行制定预算时总体福利政策变
力资源预算编制方法
具体分项工成项目图：（图表）
工成
项目
应发工资
奖金
u工资
v补贴
w福利
x年终奖
y总裁基金
计时工资
计件工资
加班费
工龄
全勤
夜餐费
午餐贴
高温贴
养老金
医疗金
失业金
工伤保险
z特殊贡献奖
{理进步奖
非工
√
√
√
√
√
√
√
√
√
√
√
√
√
工
√
√
√
√
√
√
工资：
■ 计时工资预算制定方法：
预算单位－确定岗位－确定编制－核定岗位工资－预测加班费工龄工资－计算该岗位年度工资预算－统计预算单位年度工资预算总额
■ 计件工资：
根定额产量测算计件工资（生产部门提供）
次预算提交工资预算总额 年15月份实际工资加 月份预算工资
二补贴：
■ 午餐费：月50元销售公司海办公员月100元
■ 高温费：补贴四月(69月)月空调单位60元没空调单位80元次提交预算数：
三福利：
■ 养老保险社保基数20％缴纳
■ 失业保险社保基数2％缴纳
■ 医疗保险社保基数11％缴纳＋5元病保险
■ 工伤保险社工资1767元04％
■ 社保： 年110月份社保实际发生额统计基础统计出 年1112月份社保缴纳数测算出年社保数（具体请参见表：）
四奖金：
奖金测算根公司业绩完成情况历史奖金分配额度结合04年度实际情况预测分析05年度奖金总额
■ 计件工编制数500元预算
■ 营销部门（含国际业务部二三部进出口公司贸公司业务理部关务部市场部市场拓展部）根营销政策提成奖金
■ 研发部门根政策研发部门集团公司签订目标责状激励政策确定奖金总额研发部门部确定部分配机制
■ 奖金总额扣减营销部门研发部门计件工奖金剩理部门奖金
第七部分 预算分析
分析原：
1数统计口径
■ 年总计应发工资＝ 年110月份实际＋ 年1112月预算
■ 年总计应发工资：员工单月工资 年11月份单月工资基准原作调动（具体年薪资政策果出台总体增测算年工资总额）
■ 年 年终奖皆单月工资基准
■ 年总裁奖励基金 年基础测算出基浮动
■ 年营销部门奖金 年基础增20％计算出
2分析方法
■ 年年数分析 年预算数行性
■ 年销售发展部门发展定岗定编分析年预算数性
■ 工成组成结构间分析年工成必性
■ 分应发工资奖金分析进行分析
第八部分 工奖总额销售收入分析
工成结构
图表：工成结构图
工成
项目
u应发工资
v奖金
u1工资
u2补贴
u3福利
v1年终奖
v2总裁基金
计时工资
计件工资
加班费
工龄
全勤
夜餐费
午餐贴
高温贴
养老金
医疗金
失业金
工伤保险
v3特殊贡献奖
v4理进步奖
非工
√
√
√
√
√
√
√
√
√
√
√
√
√
工
√
√
√
√
√
√
二工奖总额
图表二：2002～ 年度工奖总额分析表
～ 年度工资奖金预算分析表（单位：万元）
项目
03年实际
04年
实际
03年
增长
05年
预算
05年预算
04年增长
销售总额
54418
80297
32％
104890
23％
利润总额
363
4800
92％
7784
33％
年度均数
3422
4678
27％
5018
16％
全部奖金总额
1419
1057
－34％
1279
17％
全部工奖预算
6491
7947
18％
9829
19％
全部工奖总预算占销售额例
12％
990％
1％
760％
－113％
全部奖金占利润总额例
4
2201％
－1％
1643％
－401％
均劳动生产率
1590
18
3
20
2
均工奖
190
170
0004
196
0345
注：工奖总额增长率低销售额增长率奖金总额增长率低税利润增长率工奖总额占销售额重奖金占利润总额重低略低 年水
三销售工资
图表三： ～ 年度销售总额工资总额曲线图
四利润奖金
图表四： ～ 年度利润总额奖金总额曲线图
五应发工资分析
图表五： ～ 年应发工资结构表
应发工资（单位：万元）
合计
年度
数
Œ工资
补贴
Ž福利
非工
工
非工
工
午餐
高温
社保
非工
工
非工
工
非工
工
年
950
2472
2055
2380
211
79
347
5072
年
1199
3479
3247
2944
68
147
34
88
303
59
6890
年
1351
3783
3281
4245
78
220
42
133
618
75
8694
1公司发展部门员增影响应发工资成增加基素
图表五： ～ 年数应发工资图
图表说明：
■ 应发工资结构集团公司员工增加直接应发工资成增加
11 单位员工应发工资分析
图表六： ～ 年单位员工
部门
年
年 年
非工
工
非工
工
非工
工
非工
工
非工
工
综合理部门
89
157
177
497％
113％
勤理部门
107
121
110
27％
100％
生产
部门
生产理
126
239
154
182％
552％
生产制造
424
2375
326
3464
441
3769
39％
314％
261％
81％
营销
部门
业务部门
84
114
201
582％
433％
业务理
33
36
40
175％
100％
研发部门
87
97
202
15
228
14
618％
114％
合计
950
2472
1199
3479
1351
3783
297％
289％
113％
80％
图表说明：详见附表： 年预算终员编制
■ 综合理部门：投资发展部企业理部新增整合
■ 生产理部门：生产机制改变品部采购部120转生产分厂
■ 业务部门：进出口公司重新整合贸公司重新整合特许营销部门广告赠品项目B2B项目新增
■ 研发部门：二级单位重新整合
图表七： 年～ 年单位应发工资
部门
年
年
年
年
年 年
非工
工
非工
工
非工
工
非工
工
非工
工
综合理部门
445
725
910
511％
203％
勤理部门
153
148
155
15％
43％
生产
部门
生产理
313
477
357
123％
335％
生产制造
704
2606
909
3488
1009
4673
302％
253％
99％
254％
营销
部门
业务部门
277
347
530
477％
344％
业务理
100
102
119
156％
147％
研发部门
473
671
905
478％
259％
合计
2466
2606
3379
3488
3986
4673
381％
253％
152％
254％
图表八： 年新增重组部门应发工资
部门
年
年
年
0504
投资发展部
0
0
42
企业理部
0
6
27
品部
69
214
120
95
采购部
52
88
66
21
生产分厂
3310
4398
5683
1285
进出口公司
137
139
171
32
贸公司
43
100
165
65
特许产品
0
0
36
36
广告赠品
0
0
17
17
B2B项目
0
0
20
20
研发部门
473
671
906
235
合计
4084
5615
7252
1636
图表九： 年新增重组部门应发工资占总工资成例
图表说明：
■ 年新增部门重组部门 年差额1636万元占总差额1804万元91％年新增重组部门工资增加影响工资总额增加重素
12 应发工资总额中结构素影响
图表十： ～ 年应发工资结构中素
应发工资单位：万元
合计
年度
数
工资
补贴
福利
非工
工
非工
工
午餐
高温
社保
非工
工
非工
工
非工
工
年
950
2472
2055
2380
62
149
25
54
295
52
5072
年
1195
3479
3247
2944
68
147
34
88
303
59
6890
年
1351
3783
3281
4245
78
220
42
133
618
75
8694
0403年
205％
289％
367％
192％
91％
11％
263％
385％
25％
115％
264％
0504年
115％
80％
10％
306％
126％
331％
200％
341％
511％
221％
208％
图表十： ～ 年应发工资结构（工资＋补贴＋福利）
图表说明：
■ 结合图表十图表十出年工资补贴福利项增皆 年度工资补贴定费员工增加增加非工工额度致
■ 标注部分增加异常年福利：A劳动法规规范企业员工福利保险参保率必须维持60％左左 年基础增加300（ 年800年1250）B增加工工伤保险（2000工伤保险计10万元 年工伤保险1800参保6万元商业工伤保险）C年保险基数变化 年380元调 年406元
图表十二： ～ 年福利（社会保险）参保员金额表
图表说明：
■ 年参保数增加非工参保员增加全部参保
奖金分析
图表十三： ～ 年奖金图表
部门
年
年
年
年
年 年
非工
工
非工
工
非工
工
非工
工
非工
工
综合理部门
96
102
129
54％
212％
勤理部门
10
12
12
127％
28％
生产部门
生产理
47
35
27
335％
295％
生产制造
125
237
87
173
77
184
431％
371％
139％
59％
营销部门
业务部门
337
495
668
319％
259％
业务理
62
102
122
392％
167％
研发部门
29
87
56
1
61
3
474％
89％
合计
629
324
888
174
1097
188
292％
865％
190％
72％
图表说明：
■ 知明年新增三业务部门（特许营销广告项目B2B项目）销售额奖金提668万中新增三新业务部门作228万奖金预算
图表十四： 年员工奖金利润图表
第八部分 力资源预算理规定修编
1编制理相关规定：A集团员配置程序
2编制年薪酬理规定须预算手册基础
3编制年福利理制度须预算手册
4编制年奖金分配理须预算手册
第九部分 预算表格相关说明
附表： 年A集团限公司预算单位
容概况：级预算单位二级预算单位（包括 年二级预算单位 年612月二级预算单位年预算单位）
附表二： 年部门岗位编制明细表
容概况： 年现编 年12月现编 年月编制明细情况部门编制员增减说明
附表三： 年级实际工分解汇总表（级单位二级单位）
容概况： 年实际现编工资奖金福利
附表四： 年级工成分解汇总预算表（级单位二级单位三级单位）
容概况： 年岗位部门级单位工资福利奖金预算
附表五： 年实际年工成分解汇总表（级单位二级单位）
容概况： 年部门现编实际工资年部门定编工资奖金
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