企业出纳工作流程

企业出纳工作流程
　　（）现金收入清点整理程序
　　收入出纳收银领班起前天放入保险柜中现金袋开核现金数额现金袋记录金额否致现金现金收入交收记录簿记录金额否致
　　（二）出纳员现款记录表编制程序
　　出纳员现款记录表分两部分：第部分实收现款部分反映宾馆营业部门班次收银员实收现金第二部分应收现款部分反映饭店营业部门班次收银员应收机实数收入出纳根现金收入交收记录簿班次收银员实交现金数额填写财务部正式收时汇入表中该记录表合计数天应存入银行现金收入总数
　　（三）日现金收入记录表编制程序
　　日现金收入记录表完成出纳员现款记录表基础编制成出纳员记录表补充说明概括总结收入出纳财务部收入正式收序排列起根该记录格式求付款单位付款金额支票号码等容填写分前厅餐饮部康乐部等营业部门现金总汇入表中合计数应出纳员现款记录表金额致该表作财务部编制现金输入证原始证
　　（四）差额核
　　1目防止收银员缴款证（报表）漏交出纳审计
　　2出纳员天开箱收缴款证（缴款报表）汇总送审计员进行差额核审计员天缴款员缴缴款证审计联出纳员传递出纳联逐进行相符核加盖私章果缴款证出纳联没审计联差额登记表中登记正数果审计联出纳联没差额登记表中登记负数登记日期缴款证（缴款报表）日期准
　　3登记表中缴款证（缴款报表）分前台收银组餐厅收银组部门合作部门四部分登记填写登记表程中缴款员姓名数字金额定正确清晰正负数分明笔正负数应该相符合
　　4果核表中缴款证（缴款报表）第二天没登记差额立查明原果登记错误立刻更正更改处加盖私章备注栏说明原证没送立查明原较违纪报理处理
　　差额核完毕证出纳联送出纳差额核表月末登记完交会计存档
　　（五）银行日报表编制程序
　　银行日报表根宾馆银行开设户头设立根实际存款情况账户报表分两部分
　　1收入部分：根日现金收入记录容填写括号反映民币金额根该金额转入民币银行日报表
　　2支出部分根财务部应付款组提供天银行支出数逐笔填写
　　（六）现金支出报销程序
　　宾馆现金支出业务部门填写报销单根性质部门理意财务部理审核总理总理书面授权审批方支出出纳处领取现金支出出纳接报销单首先检查签字手续否齐全验收手续否完备核实误方承付现金支出出纳天现金支出单汇总送财务部理审批支出核算员审核误开现金支票补足备金
　　（七）登记现金日记账程序
　　登记日记账根业务容逐笔登记登记业务容摘简练数字涂改发生登记错误时应采正确更正方法进行补救登记账目时必贷贷必须相等原作日清月结现金账余额周转金固定金额
　　（八）抽查备金工作程序
　　收入出纳应审计起定期宾馆部周转金进行抽查监督检查岗位周转金否挪现象白条抵账行抽查前做保密工作体现真实性工作程序：首先清点岗位保险箱存款处现金票面额序备金检查表填写计算出定额领取备金金额该班现金报告相符出现致便属长短款出现长款时应立开出财务正式收余部分缴出现短款时收银员部门负责写出书面报告阐明短款原报送财务部提出处理意见
　　（九）处理收银员长短款工作程序
　　财务部日审查明收银员实交现金额电脑记录旦出现差异长短款出现长款时通账务处理转入宾馆营业外收入出现短款时日审填写短款报告报送审计审计督促写出短款报告提出处理意见交财务部理原短款律赔偿开出财务部正式收销短款金额
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