1出纳工作日流程
出纳工作日流程般:
(1)班第时间列明昨日未办完事项检查现金库存查询银行存款余额
(2)请示领导财务日资金收支安排日工作安排簿列明
(3)根领导批示办理付款手续付款必须真实完整合理超越权限范围付款求应报送相应领导审批
(4)办理种收款事项应注意收入计算准确性明确收入源
(5)收付款单证进行检查补齐手续分类
(6)根收付款单编制记帐证
(7)根记帐证逐日逐笔序登记现金日记帐银行存款日记帐日结出余额
(8)逐笔注销工作安排簿中已完成事项
(9)班前进行库存现金盘点做帐实相符
(10)银行支票进行清点核实日银行收支金额
(11)发票收等进行清点合适日相关业务
(12)未完成济列明处理
(13)编制出纳日报表反映单日资金收支情况
(14)班前检查保险柜抽屉否锁资料证否收
出纳岗工作流程
()现金收付
1收现
根会计岗开具收(销售会计开具发票)收款——→检查收开具金额正确写致手签名——→收(发票)签字加盖财务结算章——→收第②联(发票联)交款——→记账联登记现金流水账——→登记票传递登记——→记账联连票登记传相应岗位签收制证 工资固定资产岗(水电费代收款项)
理费岗(应收款)
销售核算岗(货款)
成核算岗(加工费材料款)
注:(1)原收现金开具收收银行存款账时需开具收核实收已写转账字样加盖转账图章财务结算章登记票传递登记传相应会计岗位
(2)工资发放时代收代扣款项工资固定资产岗开具收没交款签字
2付现
(1)费报销
审核会计岗传现金付款证金额原始证致——→检查督促领款签名——→记账证金额付款——→原始证加盖现金付讫图章——→登记现金流水账——→记账证时传岗复核
(2)工费福利费发放
力资源部开具支出证明单付款(包括车间工资差额需现金形式发放兑现奖金等款项)——→支出证明单加盖现金付讫图章——→登记现金流水账——→登记票传递登记——→支出证明单连票传递登记传工资福利岗签收制证
3现金存取保
天午款计划开具现金支票(建行存折)提取现金——→安全妥善保现金准确支付现金——→时盘点现金——→午3:30视库存现金余额送存银行
注:(1)午班现金库存应限额
(2)银行提取现金现金送存银行时须通知保安员注意保密确保资金安全
4理现金日记账做日清月结时微机账核余额
(二)银行存款收付
1银收
(1)收货款整理销售会计传支票汇票→核查补填进账单→午班时交岗背书→送交司机进账取回单——→整理银行回回款单——→第联回执粘贴起——→微机中编制回款登记表享—→印—→回款登记表连回款单传销售会计
(2)项目收款
收货款外项目支票汇票——→填写进账单——→进账——→回单——→登记票传递登记——→相关岗位
(3)贷款
收银行贷款账回单——→登记票传递登记——→传理费岗位
2银付
(1)日常性业务款项
根付款审批单(计划费相关岗位审核计划10万元计划外费财务部长财务总监审核)审核调节表中该部门前期未报账款项——→开具支票(汇票电汇)——→登记支票登记——→支票汇票存根粘贴付款审批单(存根注明支票号银行名称)——→加盖转账图章——→登记单传递登记——→传相关岗位制证
——→材料核算岗(材料采购)
——→成核算岗(外协加工车间质保费)
——→理费岗(理部门款)
——→销售费岗(销售部门款)
——→工资福利岗(工资兑现福利)
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