4A资金管理

资金理制度
第部分 货币资金理
支付笔款项金额均应财务总监会总理签字
二种付款出纳须审核支付证明单支付支付证明单应分手部门财务总监总理签字
三员工款流程关规定
1．流程：填写款单交部门签名交财务总监总理审批出纳处取款
2．次支现金2000元（含2000元）须提前天知会财务部
3．款单须详细列明款途差旅费须财务部提交出差申请单
4．员工须实际支出二天财务部办理报账报账结欠部分金额应支出批准天补交
5．前次款未清者款
6．款超月未月工资中扣

第二部分 销售货款理
公司销售业务采取收付实现制方式赊销应采取总理书面意直接责追回赊销款超规定时间末追回赊销款直接责处未追回赊销款 2罚金（部门规定发生出入时部门规定准）
二部门根营目标市场预测编制销售计划
三销售部门负责制订价格目录定价办法退货折扣折等问题处理规定财务部门进行审核监督

第三部分 购货付款理
购货行政部统办理部门未授权兼办购货付款业务般请程序办理：订货付款 货验收
二行政部须供货商签订购销合合条款清楚责明确容全面做合承付货款拒付理
三购货付款手续产品部门规定财务部门办理原财务部采购订货单验收单发票误情况付款先付款收发票情况应先办办理款手续发票财务部办理核销手续

第四部分 固定资产理
实行行政部门部门财务部综合核算理分工负责制
1．财产行政部门负责固定资产登记理购置处置报废
2．财产部门负责固定资产合理财产安全性负责
3．财产核算部门公司财务部负责固定资产核算定期资产进行盘点

第五部分 项费支出标准报销程序
A项费支出标准
办公费
办公品行政部统购买发放部门月 25日前部门需领办公品清单交行政部
二差旅费
出差申请程序
1．部门级（含部门）员出差必须填写出差申请单出差申请单须取直接理层批准
2．员工出差应时行政部销假财务部作出差补助核算标准
差旅费标准
1出差费标准：（报销时采取标准限额票实报实销制度）
(1)住宿费标准
北京海济特区： 300元
余区： 250元
（部门规定出入者部门规定准）
(2)交通费标准
a公司职员出差坐车船飞机等标准表规定执行

项目
职务 等级标准
火 车
轮 船
飞 机
交通工具

高层
软卧
等舱
头等舱
实报销

部门
软卧
二等舱
普通舱
实报销

般职员
硬卧
三等舱

说明：
1交通工具包括出租车
2表列中规定般职员坐飞机特殊情况需坐飞机时事先须征总理批准
b市交通费陪客户携带货物急赶时间坐士

(3)伙食费标准
北京海特区： 60元
城市： 40元



三业务招费
1．严格控制业务招费部门职员容许发生业务招费业务招费支出前须填制业务招费申请单总理签字交财务部（广告部编辑部公关部部门制度办事）招发生费应严格控制限额特殊情况超额者超额部分负担
2．未附业务招费申请单业务招费律予报销（遇特殊情况必须电话申请）

B．报销程序规定
报销程序填写
差旅费报销单费报销单 交部门签名 交行政部审核 交财务总监总理审批 出纳处领款

二领取报销款时间
周三五

三关报销单
1员工报销须取合法效证（发票）发票必须加盖销货单位财务专章发票专章购物品必须发票明确数量单价发票未列明数量单价必须附销货单位正式明细单发票必须事项发生明确日期修改发票予报销
2报销须发票签名注明途证必须呈鱼鳞状整齐粘贴报销单粘贴单合格报销单行政部权退回求重填
3差旅费报销单仅报销出差食宿费交通费出差补助(包括业务招费)费报销请费报销单









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