现金理制度:
1 现金支出必须先审批支出出纳意支出
2 现金收入(营业款外)必须开具收时入帐销售单收入罚款收入租金应收电费纸箱收入等入帐
3 种现金收入应财务部门集中办理部门均擅出具收款证白条收取现金
4 财务收款收必须总部领取私购买领取
5 严禁挪现金名义予
6 出纳现金库存限额高2万元
7 营业款天时送存银行存入保险箱交存现金应财务部两保安护送出纳根记帐证业务发生序逐日逐笔登记现金日记帐做日清月结
8 节假日公休期间严禁存放量现金出纳员应做保险柜安全理工作
9 出纳应该日盘点库存节余现金填制现金盘点表会计复核监盘保证帐款相符发现差错时查明原报告财务总监原长款公短款出纳会计复核查明原追究责责赔偿
10 公业务需现金款应填写款单部门理店长公司领导途严格审核交财务部次性100(含100)元直接部门理店长审批出纳签字办理次性100-200元部门理店长财务中心审批出纳签字办理次性款200元—5000元财务总监审批出纳签字办理次性款5000元报董事长审批出纳签字办理
11 现金付款业务必须会计复核原始证办签字符合审批权限负责员审核批准出纳付款现金付款附单求付款容真实数字准确涂改
12 私私公款购买物品业务招预付费差旅费外公司发生款
13 购买物品业务招预付费性质款应款日起周报销返现
14 现金支付程序:
(1) 支付申请:供货商结帐公司部门公款时应审批提交申请注明款项途金额附相关证明单
(2) 支付审批:审批根权限支付申请进行审批合规定现金支付申请审批应拒绝批准
(3) 支付复核:会计应批准现金支付申请进行复核复核批准范围权限相关单证否齐全金额计算否准确复核误交出纳员办理支付手续
(4) 办理支付:出纳根复核误支付申请规定办理支付时登记现金日记帐
15.财务部门原款未结清重新款权拒绝办理付款手续
16.超期限未办理报销手续款手续财务部门应进行催收催收正理未办理报销款手续财务部门权工资中欠款项收回
17.违反制度规定者处责50-100元罚款造成济损失责全额承担
二 收银员理制度:
1 收银员长短款2元视收银正确处理收银员长短款超2元长款交财务短款补交
2 收银员出现刷误刷情况:操作造成刷误刷20元均10元予处罚刷误刷超20元实际刷误刷金额予相应处罚POS系统等设备障造成报收银组组长核实批准予处罚
3 收银组长全盘理收银员协调财务部门理收银工作
三 费理货款结算制度:
1 报销金额100元店长审批100元—5000元公司财务总监审批 5000元董事长审批
2 费报销必须容真实报销票写明事金额办
3 办公费电话费日常零星开支(车辆房费水电费美工费外)超月销售额千分车辆(车)金额500元月超出部分予报销
4 货款结算5000元店长审批500010000元采购中心审核财务中心审批10000元采购中心审核董事长审批
5 收银耗材旺季(9月—2月)超月销售额千分五淡季(3月—8月)超月销售额千分六超出部分收银组负担节约部分奖励生鲜耗材领超部门销售额千分七超出部分部门查明原报店长店长根情况核销节约部分奖励
6 购入营器材设备改造装修工程必须先董事长申请董事长批准方购进改造装修报帐时报销证需附批准请购申请否财务部律予报销挂帐
7 定额费允许超支超支部分律予支付
四 储值卡会员卡积分返现制度:
1 空白储值卡专理做发放登记工作顾客购买储值卡付款出纳开具收款收
2计算机操作员财务收款收金额予充值做登记工作(卡号收号面值)意充值
3 计算机操作员充完值必须收加盖值已充戳记避免重复充值
4 没财务收款收证明律办理储值卡充值业务总台协助顾客查询充值金额
5 营业日结束充值员必须印日充值汇总表日储值卡充值登记表交予财务财务部会计进行监督检查发现问题时报告店长财务中心
6 涉储值卡返点须返点例金额返顾客意改变储值卡返点例返
7 售出储值卡律予退现顶交费租金
8计算机操作员协助顾客查询会员卡积分情况根顾客求扣减次返点积分印单返现须填写返点表卡号卡姓名身份证号次返点积分返点例返点金额顾客必须签名认
9 会计进行复核误店长批准出纳予支付(会员卡积分返现仅卡身份证领款)
10 违反制度责处50-100元罚款追究济责
五 团购理制度:
1 综合业务部负责团购接洽谈时建立团购客户档案
2 团购消费低限额次性消费1000元
3 次性提货团购顾客收银台全额交款次分批提货团购财务室全额交款
4 团购业务货物出场必须收银台
5 团购优惠标准等储值卡办理优惠标准意改变团购优惠标准
6 团购需制作提货卡综合业务部提货求(注明名称数量金额限定期限编号等)制作提货卡背面加盖综合业务部章办章财务部收款正面加盖财务章出纳员章核清点交顾客
7 团购优惠综合业务部出具优惠单财务根收款情况购票(次性提货)核实予支付
8 财务部必须做团购记录工作便核销发出提货卡
六联营户申报特价商品理制度:
1. 申报特价商品必须真实虚报谎报特价联营户查实律予批准特价
2. 申报特价商品销售额超月总销售15%超出例部分财务结算时正常销售扣点
3. 申报特价商品活动实行申报
4. 申报特价商品必须标明商品名称条码单价数量
5. 申报特价商品综合业务部核准店长审批财务进行监督
6. 批准特价商品须界定销售区间数量
7. 公司统组织促销活动公司行确定特价范围
七.会计核算求会计职责:
1. 严格审核原始证保证项业务入帐正确性正确编制记帐证
2. 求记帐证记录整洁允许刮挖擦涂改
3. 核算科目列支正确正确进行帐务处理准确规范登记总帐明细分类帐
4. 完整记录债权债务作帐目清楚核算正确
5. 权责发生制正确确认收入合理划分区间费明确属期间
6. 定期出纳供应商帐符查明原时处理做帐证相符帐实相符帐帐相符
7. 月编制财务报表准确反映企业营情况
8. 协调税务做税款申报交纳工作负责发票购买保工作理发票开具
9. 监督考核费报销
10. 月应收款项制作成统计表交出纳收取扣回
11. 监督卖场月盘点情况盘盈盘亏时查明原时店长汇报情况正确进行盘盈盘亏帐务处理
12. 月少清5家供货商帐务进行实时盘点解决实销月结供应商商品盘损问题
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