2021年公司现金管理制度范本

2021年公司现金理制度范
第章总
第条加强现金理结合公司实际情况制定制度
第二条财务部属企业财务部负责制度具体贯彻实施设专职稽核员负责现金收支计划审核理工作
第二章现金收入支出范围
第三条现金收入包括公司济业务范围切现金收入支款项退回现金等
第四条现金支出范围
1职工工资种工资性津贴
2劳务报酬包括稿费讲课费专门工作报酬
3支付奖金包括根国家规定颁发科学技术文化艺术体育等种奖金
4种劳保福利费国家规定支出转业复员___退职退休费规定发费
5出差员必须身携带差旅费
6支付单位间转账结算起点零星支出
第三章库存现金理
第五条库存现金实行限额理公司国家规定保留定数额
库存现金库存现金限额般___天日常零星开支需
第六条库存现金超规定限额超部分必须日存入银行日班前结余现金必须放入保险箱库存限额足时银行存款账户提取
第四章现金收付业务日常理
第七条公司现金收付出纳员负责现金收付必须根合法证出纳员认真核办理
第八条违反规定收支出纳员权拒绝办理
第九条容详手续全数字误证应予退回求补办手续更正错误遇伪造涂改证等虚报领应时领导反映
第十条收付完毕出纳员应原始证加盖现金收讫现金付讫戳记
第十条现金收入日送存开户银行日送存确困难开户银行确定时间送存
第十二条公司支付现金库存现金限额中支付开户银行提取公司现金收入中直接支付
第十三条公司提取现金应注明途效审批出纳员方提取
第十四条公司派外采购应通银行签发汇票款项汇采购开立采购专户
第十五条准挪现金准利银行账户代单位存取现金准白条抵库准套取库存现金准保留账外公款准公款私存准私设金库
第十六条出纳员进行现金收付时根会计员填制稽核员审核效记账证收付款记账证逐日逐笔序时登记现金日记账日业务终应盘点现金现金日记账日余额进行核做日清月结账款相符
第十七条出纳员会计员应定期总账现金账户余额现金日记账余额进行核做账账相符
第十八条时发现防止现金收付差额财务部理指定财务员月终必须会出纳员盘点库存现金次保证账账相符账款相符
第十九条否签合协议公司现金收入办部门必须连收款说明书___收副等收进日（晚次日）数交付财务部收款部门挪作更准留存办部门
第二十条业务员办理业务预现金未支部分应连关业务证（___收支出单）送交财务部销预款余款报留作
第二十条预算零星采购办部门开具费支出报审表（代款单）写明途金额稽核员预算审核
第二十二条预算常性费支出预款直接报账
指定办部门开具费支出单写明途交财务部理签字办理
第二十三条预算外超预算支出办部门提出书面申请全面预算理办法执行
第二十四条业务部门领现金（包括差旅费款）必须___天报账期未报__通知该部门报账追回现金必时停办该部门现金领业务
第二十五条业务员出差款___元差旅费时付现金开出支票转入信___卡中（信___卡城市例外）
第五章企业单位现金时注意事项
第二十七条现金支出必须合法证款必须持效白条代
第二十八条单位间互相现金
第六章附
第二十九条制度颁布日起实施
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